199 и краткое содержание
Обновлено: 01.07.2024
Инструкции 180-И и 112-И отменены, вместо них – Инструкция ЦБ РФ № 199-И
Оценка риска по требованиям к банкам будет зависеть от отнесения банков к классам исходя из уровня их кредитоспособности, а также соблюдения ими обязательных нормативов и минимальных значений надбавок к нормативам достаточности капитала банка.
Устанавливается пониженный коэффициент риска 85% по требованиям к субъектам малого и среднего предпринимательства, оцениваемым на индивидуальной основе, с сохранением действующего коэффициента риска 75% для МСП, оцениваемых на портфельной основе.
Выделен класс гарантий исполнения нефинансовых обязательств (например, тендерные гарантии, гарантии в пользу таможенных и налоговых органов) с коэффициентом кредитной конверсии 0,5 (вместо 1).
Более высокие коэффициенты риска (вместо действующего 150%) будут применяться по вложениям в некотируемые акции (доли) юридических лиц: в размере 400% – по краткосрочным спекулятивным вложениям и 250% – по прочим вложениям (с установлением переходного периода в пять лет). Установлен повышенный коэффициент риска 150% по дефолтным кредитам в необеспеченной части (без обеспечения, признаваемого в целях снижения кредитного риска), в случае если расчетный резерв на возможные потери по ним менее 20%, с отсрочкой вступления в силу до 1 января 2021 года. Увеличен коэффициент риска с действующей величины 150% до 200% по ссудам, выданным с 1 января 2020 года и использованным заемщиками на вложения в уставные капиталы других юридических лиц.
ВИАКАДЕМИЯ
Институт переподготовки
и бизнес-экосистема
Банковская библиотека
199-И – одна из важнейших Инструкций в банковском деле, устанавливающая обязательные нормативы для банков с универсальной лицензией. Инструкция 199-И содержит формулы для расчета следующих нормативов и их допустимые значения: Н1.0, Н1.1, Н1.2, Н1.4, Н2, Н3, Н4, Н6, Н7, Н12, Н25 и Н18. Нормативы для банков с базовой лицензией установлены Инструкцией № 183-И.
Стань большим профессионалом
и пойми работу современных банков —
благодаря обучению на уникальном курсе по банковскому делу
Официальные реквизиты нормативного акта:
Официальные реквизиты документа:
О непризнании опционного соглашения в качестве приемлемого обеспечения в рамках Инструкции Банка России № 199-И в целях уменьшения кредитного риска при расчете банками нормативов достаточности капитала
Банк планирует заключить договор синдицированного кредита, выступив одним из кредиторов. Одновременно с заключением договора синдицированного кредита между кредиторами и третьим лицом будет заключено соглашение, предусматривающее получение кредиторами права на уступку прав (требований) к заемщику по синдицированному кредиту указанному лицу в сумме задолженности по договору синдицированного кредита с учетом всех начисленных, но не уплаченных процентов, неустоек и комиссий на дату уступки по цене, равной величине фактической задолженности заемщика (далее – опционное соглашение).
Учитывая, что опционное соглашение можно классифицировать как обеспечительную сделку, а контрагентом по опционному соглашению является юридическое лицо, удовлетворяющее критериям отнесения к корпоративным заемщикам инвестиционного класса, Банк полагает возможным при расчете обязательных нормативов в соответствии с п. 3.3.4.1 Инструкции Банка России № 199-И включить требования по договору синдицированного кредита в расчет кода 8627.
Ответ
от 30.11.2021 № 199-I-2021/4
Предложенное к рассмотрению в обращении Банка опционное соглашение не является приемлемым обеспечением в рамках Инструкции Банка России № 199-И и, следовательно, не может быть принято в целях уменьшения кредитного риска при расчете нормативов достаточности капитала.
В соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 199-И номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И, описание которых приведено в коде 8711, при расчете обязательных нормативов включаются дополнительно в код 8913.i.
Просим уточнить порядок включения указанных требований в коды 8711 и 8913.i.
Ответ
от 28.10.2021 № 199-I-2021/3
Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к IV группе риска в соответствии с графой 6 приложения 12 к Инструкции Банка России № 199-И, включаются в полном объеме только в расчет кода 8711.
В код 8913.i включаются только номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной номинированными в рублях гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в размере 80 процентов справедливой стоимости ценных бумаг. Соответствующее уточнение в Инструкцию Банка России № 199-И планируется.
О включении банками с базовой лицензией величины кредитного риска по ПФИ в расчет обязательных нормативов
Обязательные нормативы рассчитываются банками с базовой лицензией, в том числе, с учетом приложения 1 к Инструкции Банка России № 199-И.
Просим сообщить на основании какой методики и посредством какого кода показатель КРС включается банками с базовой лицензией в расчет обязательных нормативов.
Ответ
от 12.10.2021 № 199-I-2021/2
Просим сообщить предельную дату, с которой регулятор закрепит за банками обязанность по применению финализированного подхода к оценке кредитного риска.
Ответ
от 26.01.2021 № № 199-I-2021/1
Пунктом 1.7 Инструкции Банка России № 199-И банкам с универсальной лицензией предоставлено право принять решение о применении финализированного подхода к расчету нормативов достаточности капитала банка.
В настоящее время срок окончания перехода на применение финализированного подхода не установлен, что обусловлено различной длительностью процедур технической и организационной подготовки к нему в разных банках.
После установления окончательной даты перехода на финализированный подход Банк России заблаговременно проинформирует банковское сообщество о предполагаемых изменениях в целях обеспечения релизного подхода при подготовке нормативных актов Банка России.
Просим дать пояснения по следующим вопросам:
- Правильно ли, что все операции, отраженные в балансе до и после 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года для целей расчета обязательных нормативов и капитала могут быть пересчитаны по курсу ЦБ, установленному для даты 1 марта 2020 года?
- Подлежат ли пересчету в этом случае по курсу на 1 марта 2020 года и резервы на возможные потери, и величина собственных средств (капитала), а также активы, участвующие в расчете величины капитала и исключаемые при расчете знаменателя формулы расчета нормативов достаточности капитала?
- Вправе ли кредитная организация осуществлять расчет обязательных нормативов в соответствии с подходом, предусмотренным Информационным письмом, выборочно (например, только КРЗ для расчета норматива Н6, используя при этом текущее (не пересчитанное по курсам валют на 1 марта 2020 года) значение капитала)?
- Можно ли при расчете нормативов достаточности собственных средств (капитала) пересчитывать по курсу на 1 марта 2020 только значение активов, взвешенных по риску, не пересчитывая иные показатели (КРВ, КРС, РР)?
- Вправе ли кредитная организация пересматривать решение о применении Информационного письма в течение срока действия данного письма? Или решение принимается единожды и изменению не подлежит?
Ответ
от 25.03.2020 № 199-I-2020/12
Мнение является верным.
По окончанию льготного периода, установленного в Информационном письме, при условии, что Банком России не будет принято дополнительное решение по данной мере (например, продление либо поэтапный переход от зафиксированного в Информационном письме курса к текущему), операции в шести иностранных валютах, поименованных в Информационном письме, должны будут включаться в расчет обязательных нормативов и капитала по официальному текущему курсу иностранной валюты по отношению к рублю, т е. 1 октября по курсу на 1 октября.
Информационное письмо не применяется в отношении резервов на возможные потери.
Применение подхода, предусмотренного Информационным письмом, распространяется на все иные участвующие в расчете нормативов и капитала величины.
По вопросам 3 и 4.
Кредитная организация может применять подход, предусмотренный Информационным письмом, к отдельным обязательным нормативам (выборочно). При этом пересчету подлежат все показатели, включаемые в расчет обязательного норматива, за исключением резервов на возможные потери.
Обращаем внимание, что в случае применения указанного подхода при расчете нормативов достаточности капитала банка пересчет показателей по фиксированному курсу производится по всем нормативам достаточности капитала банка (Н1.1, Н1.2, Н1.0, Н1.4).
В случае завершения сделок, заключенных в иностранной валюте, либо если по иным обстоятельствам у кредитной организации отсутствует необходимость в применении расчета обязательных нормативов по курсу на 1 марта 2020 года, кредитная организация вправе прекратить применение Информационного письма.
Вместе с тем обращаем внимание на нецелесообразность допущения волатильности в отношении показателей деятельности кредитных организаций при многократном применении подхода, предусмотренного Информационным письмом.
Следует ли по вложениям в закрытый паевой инвестиционный фонд (ЗПИФ), активы которого представлены земельными участками, рассчитывать обязательный норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6 (Крз)?
Ответ
от 04.03.2020 № 199-I-2020/11
При включении в расчет норматива Н6 вложений в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) к ним применяются коэффициенты риска, установленные пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 199-И в отношении конечных объектов вложений ЗПИФа.
Балансовые счета, на которых учитываются вложения в земельные участки, не включаются в расчет норматива Н6. Следовательно, по вложениям в паи ЗПИФа, единственным активом которого являются земельные участки, рассчитывать норматив Н6 не следует.
Правильно ли банк считает, что в состав требований, подверженных кредитному риску, при расчете антициклической надбавки не включаются остатки на активных балансовых счетах:
Ответ
от 10.02.2020 № 199-I-2020/9
В соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И отложенные налоговые активы не включаются в расчет антициклической надбавки как требования в отношении государственных органов Российской Федерации.
Все прочие активы, перечисленные в обращении Банка, включаемые в расчет нормативов достаточности капитала банка, учитываются при расчете антициклической надбавки как требования в отношении резидента соответствующего государства.
Просим уточнить порядок включения банковской гарантии, выданной в обеспечение заявки на участие в конкурсе, в показатель КРВ.
Ответ
от 10.02.2020 № 199-I-2020/8
В случае, если гарантия выдана в обеспечение заявки на участие в конкурсе (аукционе), она включается в расчет величины кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (показатель КРВ) с даты проведения конкурса (аукциона) при условии, что принципал выиграл данный конкурс (аукцион).
В случае предоставления банковской гарантии в качестве обеспечения исполнения контракта гарантия будет включаться в расчет нормативов с даты заключения контракта.
1) контролируют управляющую компанию, выступающую доверительным управляющим закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости (далее — ЗПИФн);
2) выступали учредителями ЗПИФн;
3) являются владельцами 90% паев ЗПИФн.
Необходимо ли Банку в описанной ситуации включать в состав требований к группе связанных с Банком лиц (показатель КРЛ) или в состав требований к группе связанных заемщиков (показатель КРЗ) стоимость приобретенных паев для последующего расчета нормативов Н25 и Н6?
Ответ
от 10.02.2020 № 199-I-2020/6
В рамках Инструкции Банка России № 199-И для целей оценки рисков по вложениям в паи закрытых паевых инвестиционных фондов (ЗПИФ) применяются коэффициенты риска, установленные в отношении конечных объектов вложений ЗПИФов по данным отчета управляющей компании.
В соответствии с Инструкцией Банка России № 199-И показатель Крл (для норматива Н25) рассчитывается в порядке, установленном для показателя Крз главой 6 Инструкции Банка России № 199-И.
Если конечным объектом вложений ПИФа являются завершенные (не требующие дополнительных вложений инвестиционного характера) объекты недвижимости, оценка риска (расчет нормативов Н6 и Н25) не осуществляется, если незавершенные - расчет должен осуществляться в отношении застройщика (застройщиков).
Ответ
от 10.02.2020 № 199-I-2020/10
Подтверждаем мнение Банка о необходимости включения в расчет норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) вложений банка в акции (доли) юридических лиц, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода или с иными целями, отраженных на балансовом счете № 50606, посредством кода 8729.
Банк заключает две сделки прямого РЕПО с центральным контрагентом с облигациями одного и того же эмитента. В первой сделке используются облигации, по которым рассчитывается рыночный риск, во второй – по которым рыночный риск не рассчитывается. Параметры сделок идентичны. Просим подтвердить, что в обоих случаях при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) для взвешивания необеспеченной части требования по возврату ценных бумаг следует применять коэффициент риска, установленный в отношении контрагента?
Ответ
от 04.02.2020 № 199-I-2020/7
По сделке, совершаемой на возвратной основе с ценными бумагами (в том числе, по которым рассчитывается рыночный риск), переданными без прекращения признания, при оценке риска в отношении контрагента необеспеченная часть требования по возврату ценных бумаг, взвешивается Банком-заемщиком на коэффициент риска по контрагенту.
В соответствии с нижеприведенной схемой (приложение) родственник контролирующего Банк лица входит в группу связанных с Банком лиц, и его обязательства учитываются Банком при расчете норматива Н25 по группе связанных с Банком лиц в соответствии с п.8.3 Инструкции Банка России № 199-И.
Просим дать разъяснения, как учитывать обязательства компаний 1-3 при расчете норматива Н25.
Ответ
от 27.01.2020 № 199-I-2020/5
В предложенном к рассмотрению примере компании 1 – 3, образующие группу лиц с близким родственником связанного с Банком лица, не являются самостоятельными связанными с Банком лицами, т.е. не подпадают под исключение, предусмотренное абзацем шестым статьи 64 1 Федерального закона № 86-ФЗ. В данном случае группа связанных с банком лиц для целей расчета норматива Н25 будет состоять из контролирующего лица, близкого родственника, компаний 1-3.
[1] Юридические и (или) физические лица, связанные с кредитной организацией, в соответствии с настоящим Федеральным законом составляют группу связанных с кредитной организацией лиц, за исключением юридических лиц, деятельность которых контролирует или на которых оказывают значительное влияние кредитная организация или близкие родственники связанных с кредитной организацией лиц.
Распространяется ли требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка на банки с базовой лицензией?
В каком размере будут установлены надбавки к нормативам достаточности капитала банка для банков с базовой лицензией?
Ответ
от 27.01.2020 № 199-I-2020/4
Требование по соблюдению надбавок к нормативам достаточности капитала банка, установленных главой 4 Инструкции Банка России № 199-И, на банки с базовой лицензией не распространяется.
Могут ли банки в соответствии с положениями Инструкции Банка России № 199-И осуществлять расчет максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (норматив Н6) и максимального размера крупных кредитных рисков (норматив Н7) по облигациям с ипотечным покрытием в отношении заемщиков, требования к которым составляют ипотечное покрытие?
Ответ
от 27.01.2020 № 199-I-2020/3
В случае если источником погашения обязательств по выпущенным облигациям с ипотечным покрытием являются денежные потоки от погашения заемщиками кредитов, составляющих пул ипотечного покрытия, нормативы Н6, Н7 рассчитываются в отношении каждого из указанных заемщиков (при отсутствии связанности между ними).
В случае если источником погашения указанных обязательств являются иные денежные потоки, не связанные с погашением заемщиками кредитов из пула ипотечного покрытия по облигациям, расчет нормативов Н6, Н7 по указанным ценным бумагам должен осуществляться в отношении эмитента (группы связанных заемщиков, в том числе с учетом гарантов, поручителей по сделке секьюритизации).
Вышеизложенное разъяснение не распространяется на сделки ресекьюритизации.
Источником риска по сделкам ресекьюритизации (облигации, обеспеченные облигациями других ипотечных агентов) является ипотечный агент, аккумулирующий денежные потоки от погашения ипотечных кредитов. Расчет нормативов Н6 и Н7 по таким сделкам должен осуществляться в отношении находящихся в обеспечении облигаций ипотечных агентов.
О порядке исключения из IV группы активов требований, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп
Банк рассчитывает нормативы достаточности капитала банка в соответствии с стандартным подходом, предусмотренным главой 2 Инструкции Банка России № 199-И. Просим разъяснить порядок исключения из IVгруппы активов, включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, соответствующие I - III и V группе активов.
Ответ
от 22.01.2020 № 199-I-2020/2
Инструкцией Банка России № 199-И в случае применения банком стандартного подхода предусмотрено исключение из расчета IV группы активов требований, которые вошли в расчет активов банка I - III и V групп, в том числе включенных в коды 8912i, 8941i, 8953i, 8954i, 8960i, 8964i, 8980i, что уточнено также в программном комплексе по расчету обязательных нормативов банков, являющемся частью Инструкции №199-И. Коды 8708i, 8709i, 8710i, 8711i, 8712i, 8713i, 8714i исключены.
Ответ
от 21.01.2020 № 199-I-2020/1
Показатели, предусмотренные для расчета нормативов достаточности капитала только в соответствии со стандартным подходом и не используемые для расчета по финализированному подходу, не заполняются.
Читайте также: