Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база реферат

Обновлено: 05.07.2024

1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика.

2. Понятие и структура собственного капитала.

3. Заемный капитал коммерческого банка.

1. Ресурсы коммерческого банка: структура и характеристика

Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для проведения банковских или иных операций.

Банковские ресурсы, как микроэкономический фактор, оказывают прямое влияние на ликвидность, платежеспособность, масштабы деятельности и, следовательно, на размеры доходов коммерческого банка. В процессе формирования банковских ресурсов, возникает конкурентная борьба между банками, обусловленная ограниченностью финансовых ресурсов общества в краткосрочной перспективе.

Определение структуры банковских ресурсов сопряжено с рядом сложностей.

Собственный капитал банка в составе ресурсов коммерческих банков составляет примерно 13%: в том числе фонды банка - 8%, а прибыль банков - до 5% пассивов. Заемный капитал, соответственно, составляет 87% в объеме банковских ресурсов. Высокий уровень финансового рычага, значительная доля заемного капитала в ресурсах организации - это еще одна характерная особенность банковских учреждений.

Сформированные банковские ресурсы за счет собственного и заемного капиталов обладают принципиально различной формой и содержанием источников денежных средств и денежного капитала. Указанное обстоятельство может значительно усложнить процедуру выбора источника финансирования в случае необходимости увеличения размере банковских ресурсов.

Теоретической поддержкой принятия данного решения является теорема Модильяни и Миллера, согласно которой издержки финансирования деятельности, при определенных упрощающих предпосылках, не зависят от избранного способа привлечения финансовых ресурсов, то есть увеличение пассивов коммерческого банка и за счет увеличения уставного капитала, и за счет осуществления заимствований, имеет одинаковое экономическое содержание.

Банковские ресурсы - совокупность собственного и заемного капиталов банка.

Собственный капитал банка по общему определению - это имущество банка, свободное от обязательств. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка.

Работа содержит 1 файл

Документ Microsoft Office Word (2).docx

Глава 2. Капитальная база коммерческих банков.

1.2 Собственный капитал банка, характеристика его структуры.

K собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Собственные средства (капитал) выполняют ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В случае банкротства собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Для акционерных банков размер собственного капитала выступает фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции. Собственный капитал обеспечивает постоянный источник дохода акционеров (участников) пропорционально размеру вклада в уставный капитал каждый его акционер (участник) получает долю прибыли банка в виде дивидендов.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов её участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Каждый участник (акционер) банка пропорционально своему вкладу в уставный капитал ежегодно получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.

Bклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств, материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида.

Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут.

В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала кредитной организации, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается кредитная организация, за исключением незавершенного строительства.

Кроме того, акционеры могут производить оплату уставного капитала банка иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) не денежной части уставного капитала не должен превышать 20%.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью, стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц.

Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учетом требований действующего законодательства. K их числу относятся: резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие фонды, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли.

Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется банком в положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования из денежной они превращаются в форму материальных активов (зданий, оборудования, материалов, транспортных средств и т.д.).

Kаждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа величину собственного капитала банка влияет и характер его активных операций. При длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции банку необходимо располагать значительным собственным капиталом. Величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:

- привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить в форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров банка и может привести к падению курсовой стоимости акций открытых акционерных банков.

Привлечение дополнительного капитала банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью, может происходить как на основе дополнительных вкладов его участников, так и за счет вкладов в уставный капитал банка третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено Уставом банка). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

2.2 Значение привлечённых средств банка.

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

-открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение во вклады денежных средств физических лиц;

- выпуск банком собственных долговых обязательств.

Привлеченные таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

- депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и депозитные сертификаты;

- срочные вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

- вклады до востребования физических лиц, остатки на счетах для расчетов по банковским (пластиковым) картам, остатки на расчетных (текущих валютных) счетах юридического лица, на корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени ликвидности они расположены в данном перечне в обратной последовательности.

Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты. и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент -- не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал.

Существуют разнообразные депозитные счета. В основе их классификации могут быть такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

- депозиты физических лиц.

В свою очередь депозиты как юридических, так и физических лиц по форме изъятия средств подразделяются на:

- депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

- условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.

Коммерческие банки для ведения коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать денежными средствами, т.е. ресурсами. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы, — это совокупность средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и привлеченные (обязательства перед клиентами и кредитными организациями) средства.

Собственные средства — средства, полученные от акционеров (участников) банка при его создании и образованные в процессе его деятельности. Они находятся в распоряжении банка без ограничения сроков.

Привлеченные средства — средства клиентов, полученные на определенный срок или до востребования. К заемным средствам относят средства, полученные от кредитных организаций.

Основной источник ресурсов коммерческого банка — привлеченные средства (70—80% всех банковских ресурсов). По характеру образования их разделяют на средства, полученные от клиентов банка и заимствованные в банковском секторе. На долю собственных средств банка приходится 22—30%, что в целом отвечает сложившейся мировой банковской практике.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, он является тем резервом ресурсов, который позволяет поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов. Собственный капитал выполняет ряд важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка.

Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала коммерческий банк может проводить рисковые операции, так как убытки, возникающие в результате их осуществления, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В то же время возможность потери собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно. В случае же банкротства банка собственный капитал становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Выполняя регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном базируются на размере собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала. В соответствии с инструкцией Банка России №110 соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска, для банков, собственный капитал которых превышает 300 млн. руб., установлено на уровне 10%, для банков с собственным капиталом до 300 млн руб. – 11%. Размер фактического собственного капитала банка определяет также максимальный размер риска на одного заемщика. По мере развития системы банковского надзора значение регулирующей функции собственного капитала возрастает.

Оперативная функция собственного капитала заключается в том, что он является источником создания материальных активов и развития материальной базы банка. В части уставного капитала, внесенного учредителями банка, он выступает на начальном этапе в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. В период роста банк испытывает потребность в дополнительных средствах для создания новых мощностей, связанных с расширением спектра оказываемых услуг и внедрением прогрессивных банковских технологий, источником которых выступает его собственный капитал.

Собственный капитал укрепляет доверие клиентов к банку, убеждая избегающих риска вкладчиков в его финансовой силе, а заемщиков – в способности удовлетворить спрос на коммерческие и потребительские кредиты. Для акционерных банков размер собственного капитала служит фактором, определяющим курс его акций. При оценке стоимости банка исходят из размера его чистых активов, т.е. фактического собственного капитала, что позволяет говорить о его ценообразующей функции.

Источниками собственного капитала банка являются уставный капитал, добавочный капитал, резервный фонд, нераспределенная прибыль прошлых лет.

Уставный капитал кредитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости акций, приобретенных учредителями кредитной организации, а для банков в форме ООО и ОДО – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и его уставе. Для повышения стабильности банковской системы Банк России установил, что размер уставного капитала, необходимого для создания банка, должен быть не менее 300 млн. руб. Согласно данным Банка России на 01.09.2013 года количество действующих кредитных организаций (коммерческих банков) России составляет – 947, и только у 414 банков размер уставного капитала соответствует требованиям закона и составляет от 300,0 млн. руб. и выше. Банков с самым большим размером уставного капитала (от 10 млрд. руб. и выше) – в России только 23 и их удельный вес к общему количеству составляет всего 2,04 %.

Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а также ценных бумаг определенного вида. Уставный капитал банка может формироваться только за счет собственных средств акционеров (участников), привлеченные денежные средства для его формирования использоваться не могут. Денежные вклады в уставный капитал кредитной организации в валюте РФ должны перечисляться с расчетных счетов предприятий акционеров (участников). Учредители банков имеют право производить оплату уставного капитала и в иностранной валюте, но в балансе уставный капитал должен отражаться в рублях.

В качестве материального актива, вносимого в оплату уставного капитала, может выступать только банковское здание (помещение), в котором располагается банк, за исключением незавершенного строительства. Кроме того, при наличии разрешения Совета директоров Банка России участники действующего банка могут производить оплату его уставного капитала иными принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами и банковским зданием. Предельный размер доли таких активов в уставном капитале устанавливает Совет директоров Банка России. Предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала создаваемого банка не должен превышать 20%. Учредители банка должны полностью оплатить уставный капитал созданного ими банка в течение одного месяца после его регистрации.

Добавочный капитал включает в себя: прирост стоимости имущества при его переоценке, положительную переоценку ценных бумаг, приобретенных банком и предназначенных для продажи, а также эмиссионный доход, т.е. разницу между ценой размещения акций при эмиссии и их номинальной стоимостью. Прирост стоимости имущества банка при переоценке и положительный результат переоценки ценных бумаг означают увеличение стоимости его чистых активов и поэтому являются источником его собственного капитала.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется уставом банка. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т.е. от чистой прибыли. При этом размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимально установленной уставом величины. По решению совета директоров банка этот фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года.

Нераспределенная прибыль – это прибыль предшествующих лет, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налогов и выплаты дивидендов акционерам. Она может использоваться по усмотрению банка на разные цели, в том числе на покрытие непредвиденных расходов и убытков от основной деятельности.

Каждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру, исходя из принятой им стратегии развития. На практике существуют два пути увеличения собственного капитала: накопление прибыли и привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке.

Накопление прибыли может происходить за счет ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией либо за счет накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Последний путь увеличения капитала является наиболее дешевым и не затрагивает сложившейся структуры управления банком. Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения собственного капитала означает снижение текущих дивидендов акционеров и может привести к падению курсовой стоимости акций банков, созданных в форме ОАО.

Привлечение дополнительного капитала банком, созданным в форме ООО, может происходить на основе дополнительных вкладов в уставный капитал как его участников, так и третьих лиц, которые становятся при этом участниками данного банка (если это не запрещено его уставом). Привлечение дополнительного капитала акционерными банками может осуществляться путем размещения дополнительных акций.

Для эффективного управления собственным капиталом и использования в качестве важнейшего регулятора деятельности банка необходимо адекватно оценить его фактическое наличие. Собственный капитал, которым располагает банк, редко бывает, равен сумме его источников, отраженных в балансе, поскольку вследствие изменения внутренних и внешних условий, в которых работает банк, рыночная стоимость активов и обязательств отклоняется от их балансовой стоимости. Собственный капитал банка, рассчитанный исходя из бухгалтерских оценок активов и обязательств, называется бухгалтерским капиталом.

Капитал, рассчитанный исходя из реальных рисков, принятых банком, в практике банковского менеджмента называется экономическим (рисковым) капиталом. Как правило, он представляет собой не реальную величину капитала, которым располагает банк, а его оценочную величину, которая, с одной стороны, обеспечивает достаточные гарантии надежности, а с другой – позволяет максимально использовать резервы расширения активных операций.

Капитальная база – собственный капитал банковского учреждения, к которому относятся резервы, ценные бумаги, остаточная часть доходов и так далее.

Капитальная база в общей структуре ресурсов банка

Коммерческие банковские учреждения для нормального ведения деятельности нуждаются в финансовых средствах, то есть определенных ресурсах. Это особенно важно на современном этапе, когда стабильность и надежность выходит на первое место, а процесс формирования ресурсов и их достаточность играет ключевую роль в успехе учреждения. При этом капитал банка можно представить как совокупность финансов, которые есть в распоряжении структуры и применяются для совершения тех или иных банковских сделок.

По особенностям формирования капитал банковского учреждения можно разделить :

- собственные средства (капитальная база) – деньги, полученные от акционеров компании на момент создания и в процессе ведения деятельности, имеющиеся резервы и так далее. Особенность такого капитала – возможность его использования без каких-либо ограничений по срокам;

- привлеченные средства – деньги клиентов, которые получены в виде депозитов на конкретный период времени или до востребования. Кроме этого, к этой категории можно также отнести и заемный капитал, который получен от кредитных предприятий.

Главный источник капитала для коммерческого банковского учреждения – это привлеченные средства. Как правило, общая доля таких средств составляет около 80% всех ресурсов учреждения. При этом по характеру формирования такой капитал делится на две категории – деньги клиентов (к примеру, депозиты) и займы у других банков. В свою очередь, доля собственных средств (капитальной базы) составляет около 20%. В лучшем случае данный показатель может достигать 30%.

Капитальная база: сущность, источники, функции

Капитальная база представляет собой фундамент для работы банковского учреждения. Накопление таких средств происходит, как правило, в момент создания компании. При этом первоначально капитал формируется из средств учредителей - денег, которые были внесены на момент формирования учреждения (в форме взноса в уставной капитал).

Если банк создается в форме ООО, то средства в виде взносов могут передаваться напрямую (в форме наличности). В случае когда учреждение имеет форму АО, то привлечение капитала производится посредством выпуска и реализации акций. Кроме этого, к капитальной базе также относятся средства, полученные в процессе деятельности, но не распределенные между акционерами в форме дивидендных платежей. Сюда же можно отнести увеличение общей стоимости активов банковского учреждения.

По сути, собственный капитал или капитальная база – это тот объем средств, который будет распределен между акционерами банковского учреждения в случае банкротства предприятия (потери лицензии, закрытия). Другими словами, если продать все активы банка (оборудование, здания, акции и так далее) и вычесть из полученной суммы общий объем обязательств (перед кредиторами, вкладчиками), то оставшаяся сумма и будет той капитальной базой, на которую могут рассчитывать акционеры.

Капитальная база выполняет несколько важных функций :

1. Защитная функция. Наличие собственного капитала – это определенный буфер безопасности для банковского учреждения, позволяющий покрыть текущие убытки (при их наличии) до принятия глобальных решений со стороны руководства банковского учреждения. При этом банк может продолжать свою деятельность, не обращая внимания на текущие убытки.

Кроме этого, наличие мощной капитальной базы позволяет банку совершать рисковые сделки с целью увеличения собственного капитала. Это большой плюс, ведь убытки, которые возникают в процессе неуспешно проведенных сделок, всегда будут покрываться за счет собственного капитала. В свою очередь, деньги клиентов остаются нетронутыми. Если же банк и потеряется лицензию, то он всегда сможет компенсировать текущие долги перед вкладчиками или кредитодателями.

2. Регулирующая функция. Капитальная база - это мощный регулятор работы банка, через который задаются определенные нормы экономического поведения. Благодаря этому банк надежно защищен от повышенных рисков. Если посмотреть действующее законодательство, то основные экономические нормы базируются на объеме капитальной базы банковского учреждения. Именно от данного фактора зависит масштабность деятельности структуры. Чем больше личных средств, тем больший объем активных операций может совершать банк.

3. Оперативная функция. Собственные средства – главный источник формирования материальных средств и развития капитальной базы банковского учреждения. К примеру, на первых порах уставной капитал выполняет функцию стартовых средств, которые используются для покупки необходимого оборудования, аренды или возведения зданий, найма работников и так далее. Без таких средств банк просто не может начать свою деятельность.

По мере своего развития предприятие рассчитывает на получение дополнительного капитала, расширение спектра своих услуг, а также внедрение новейших банковских технологий. В этом случае в роли основного источника также выступают собственные средства банковского учреждения.

4. Ценообразующая функция. Чем больше капитальная база у банка, тем крепче доверие со стороны клиента и тем меньше риска сотрудничества с финансовым учреждением. В свою очередь, банковское учреждение, как кредитор, сможет удовлетворить все запросы на потребительские и коммерческие займы. В случае когда банк организуется в форме акционерного общества, то стоимость его акций во многом зависит как раз от величины собственного капитала. И самое главное. В случае оценки общей стоимости банковского учреждения основным параметром всегда является величина чистых активов, то есть капитальная база.

К источникам формирования капитальной базы можно отнести:

1. Уставной капитал. Эти средства формируются из вкладов участников и формируют минимальный объем имущества, гарантирующего интересы кредитодателей. Так, для банков в форме АО уставной капитал приравнивается к номинальной цене акций, которые приобретены учредителями кредитного учреждения. Если же банки имеют форму ОДО или ООО, то уставной капитал – это общая сумма долей действующих учредителей.

Размер такого источника средств определяется, как правило, уставом или учредительным договором. При этом существуют минимальные требования, установленные ЦБ РФ (от 300 миллионов рублей и более). На сегодня в России работает около тысячи банков и лишь немногим больше трети из них имеет необходимый уровень уставного капитала. Есть финансовые учреждения, у которых уставной капитал превышает 10 миллиардов рублей, но таких немногим более двадцати.

Формирование уставного капитала может производиться за счет материальных и финансовых активов, а также ценных бумаг конкретных видов. При этом в качестве основы для такого капитала должны применяться только личные деньги акционеров. Важный момент – отражение уставного капитала на балансе. Как правило, оно должно производиться в рублях. При этом некоторые учредители имеют право производить оплату уставного капитала в валюте.

2. Добавочный капитал представляет собой определенную сумму, которая возникает в случае переоценки имеющегося в распоряжении имущества, а также ценных бумаг, приобретенных банком с целью дальнейшей продажи. Кроме этого, к этим средствам можно отнести эмиссионную прибыль, а именно разницу между ценой размещения и продажи актива на рынке.

3. Резервный фонд имеет задачу эффективного покрытия расходов и убытков банковского учреждения. При этом минимальные границы такого фонда всегда определяет сам банк. В свою очередь, отчисления в такой фонд производятся с учетом доходов, которые были получены за год, но без учета обязательных выплат (к примеру, налогов). В среднем объем пополнения фонда не должен быть ниже пяти процентов чистого дохода до момента достижения им минимально допустимого размера. По факту соответствующего решения со стороны совета директоров возможно использование резервного фонда для решения срочных задач, к примеру, покрытия текущих убытков.

4. Нераспределенный доход представляет собой прибыль, которая накопилась за прошлые годы и имеется в распоряжении банковского учреждения после выплаты дивидендов и налогов. Нераспределенный доход, как правило, может использоваться банковским учреждением по собственному усмотрению на различные цели, к примеру, покрытие текущих убытков и расходов.

На практике каждое финансовое учреждение может лично определять структуру и объем своей капитальной базы с учетом действующей стратегии развития. При этом есть два способа повышения капитальной базы:

1. Ускоренный процесс создания резервного и прочих фондов с дальнейшей капитализацией или же посредством сбора нераспределенного дохода за прошлые годы. Второй вариант является более перспективным по цене, он дешевый и не затрагивает текущей структуры управления. Здесь главное не переусердствовать, ведь применение большой части дохода для повышения капитальной базы может привести к уменьшению дивидендов по акциям и, как следствие, уменьшению их цены.

2. В ООО дополнительное привлечение капитала может иметь вид дополнительных взносов со стороны действующих учредителей и третьих лиц. В свою очередь АО могут привлекать дополнительный капитал посредством выпуска новых акций.

Читайте также: