Реферат анализ кредитного портфеля

Обновлено: 05.07.2024

Банки — неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной

Современный этап характеризуется периодом глубоких преобразований в банковском деле, многочисленных новшеств в организации и методах управления. Одновременно с этим возросли риски, связанные с банковской деятельностью. Главным в надежной работе банка становится качественное управление.

В условиях общей экономической нестабильности, бюджетного дефицита, инфляции, кризиса банковской системы особую актуальность приобретает проблема анализа качества деятельности банка. Определение его реального состояния имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как следствие к банкротству.

Функционирование банковской системы позволило провести исследования, направленные на выявление тенденций и факторов, оказывающих влияние на формирование основных показателей деятельности коммерческих банков. Однако рыночная экономика требует совершенно иного, чем при административной системе, подхода к анализу деятельности банков. Современный экономический анализ лежит в основе объективной оценки работы банка и принятия управленческих решений. В связи с этим возникает необходимость глубоких исследований в области банковской деятельности, а также осмысления отечественного и зарубежного опыта.

Комплексная оценка банковской деятельности является сложной задачей, основанной на современных методах, и лишь в последнее время предприняты попытки формирования этого отдельного направления в исследованиях. Необходимость таких работ объясняется по крайней мере тремя причинами. Во-первых, комплексная оценка выступает как инструмент научного познания закономерностей сложных социально-экономических процессов. Во-вторых, комплексный анализ является основой управленческих решений, что особенно актуально в связи с существующей тенденцией по выявлению банков, находящихся в предкризисном состоянии. В-третьих, ситуация осложнена тем, что по ряду причин многие западные методы анализа финансовой деятельности банков не могут быть применены к российским условиям.

Цель курсовой работы – изучение теоретических основ, закрепление практических навыков экономического анализа деятельности коммерческих банков.

Задачи курсовой работы:

Оценить финансовое состояние коммерческого банка, сгруппировать полученные при исследование данные в разрезе показателей: достаточность капитала, платежеспособность, ликвидность, доходность, надежность, устойчивость;

Проанализировать эффективность кредитной, депозитной политики коммерческого банка;

Дать оценку уровню банковского менеджмента анализируемого банка;

Сформулировать предложения по первоочередным мероприятиям, которые необходимо провести с целью улучшения деятельности банка в течение следующего года.

При расчете количественных и качественных показателей деятельности коммерческого банка использовались данные оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (Форма № 101) и отчет о прибылях и убытках (Форма № 102).

Наиболее распространенные методы используемые при анализе деятельности коммерческого банка: оценка количественных показателей и оценка качественных показателей, характеризующие надежность коммерческого банка. К количественным показателям относятся: величина активов кредитного и депозитарного портфеля, размер собственного капитала и финансовый результат. К качественным показателям относятся: достаточность капитала, степень рисковости активов, ликвидность, прибыльность, уровень менеджмента.

При анализе деятельности коммерческого банка был составлен ряд аналитических таблиц.

ГОСТ

Кредитный портфель банковской структуры

Кредитный портфель (КП) – это комплекс активов банковской структуры, кредитного учреждения, переданный физическим или юридическим лицам (заемщикам) в кредит. Иначе говоря, кредитный портфель представляет собой задолженность по ссудам в определенный период времени.

Стоит отметить, что в состав кредитного портфеля не входят начисленные проценты, штрафы и неустойки за невыполнение кредитных договоров и соглашений, а также прочие виды прибыли, получаемые банковской структурой по окончанию действия кредитного договора/займа.

КП является активом, в связи с чем финансовое учреждение имеет право его в любой момент реализовать. Стоимость пакета зависит от целого ряда факторов, например, таких, как платежеспособность заемщика, стоимость возврата и т. п.

Некоторые специалисты считают, что к КП банковской структуры стоит относить все ее финансовые активы. В то время как большая часть авторов имеет обратное мнение считает, что к кредитному портфелю стоит относить лишь ссудные операции.

Виды кредитных портфелей

Специалисты для удобства все кредитные портфели банковских структур делят на несколько групп. Таким образом, выделяют следующие виды КП:

Нейтральный. Данный вид портфеля является одним из дорогостоящих, но и в тоже время популярных, т.к. в его состав заемщики, стопроцентно выполняющие обязательства возврату и оплате процентов. Также в состав такого портфеля входят и клиенты, которые несколько раз нарушавшие сроки оплаты, но оплатившие просроченные задолженности с учетом начисленных процентов в самые сжатые сроки.
Рисковый. Данный вид портфеля, как правило, продают в пределах 35-40% от величины общей задолженности. Как правило, в состав такого портфеля входят проблемные заемщики, оплачивающие задолженность с продолжительными просрочками, на постоянной основе игнорирующие звонки сотрудников банковской структуры или вовсе не вносящие платежи.
Смешанный. Данный вид портфеля можно назвать золотой серединой, в его состав входят должники, погашающие обязательства с некоторым опозданием или частично. Стоимость такого портфеля пакету определяется индивидуально, после проведения детального анализа на предмет возврата.

Готовые работы на аналогичную тему

Оценка кредитного портфель банковской организации

Для оценки КП банковской структуры, как правило, используют такое понятие, как качество КП. Разберем более подробно, что из себя представляет качество кредитного портфеля и какие существуют критерии оценки.

Качество КП – это такое состояние его структуры и наиболее важных характеристик, которые обеспечивают оптимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Наиболее эффективное управление качеством КП, как правило, может быть реализовано лишь при постоянном и полноценном анализе такого портфеля. Анализ крайне важен для снижения общего кредитного риска посредством идентификации наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредитных вложений. Наиболее важным направлением такого анализа является установление ключевых критериев оценки КП коммерческой банковской структуры.

Можно выделить следующие наиболее важные критерии оценки, к которым относятся:

Степень кредитного риска. Кредитный риск представляет собой риск потери собственных денежных средств, связанный с неплатёжеспособностью заемщика или контрагента;
Уровень доходности. Данный критерий является одним из важнейших, так как главной целью деятельности любой коммерческой банковской структуры является получение экономической выгоды в виде прибыли;
Уровень ликвидности кредитного портфеля банковского учреждения. Основываясь на том, что уровень ликвидности коммерческих банковских структур, как правило, определяется качеством их активов, а также качеством ее КП, чем очень важно, чтобы выданные банковской структурой кредиты и займы были возвращены в установленный срок и в полном объеме, что в полной мере соответствует главным принципам кредитования.

Анализ кредитного портфеля

Качество любого КП можно оценить через относительные показатели. К ним относят следующие показатели:

Коэффициент покрытия. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль просроченной задолженности, т.е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резервов банковского учреждения к просроченной задолженности на текущий момент;
Коэффициент просроченных платежей. Данный коэффициент показывает какая часть просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение задолженности к величине КП;
Коэффициент резервирования. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль КП, т. е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резерва к величине КП;
Коэффициент доходности. Данный коэффициент показывает реальную доходность кредитного портфеля банковской структуры, представляющую собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за конкретный период. Определяется коэффициент как отношение доходов по кредитам к величине КП.

Для реализации эффективной методики характерно наличие конкретных этапов ее реализации. В случае с управлением КП банковской структуры, можно выделить такие этапы как:

Читайте также: