Показатели деятельности банков реферат

Обновлено: 02.07.2024

Перейти на страницу:
скачать реферат | 1 2 3 4 5

Тема: Анализ деятельности коммерческого банка по данным бухгалтерского баланса.
Содержание.

Введение.
Глава 1. Необходимость, сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка.
1. 1. Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.
1. 2. Современные подходы к анализу деятельности коммерческого банка.
Глава 2. Анализ валюты баланса коммерческого банка.
2. 1. Динамика валюты баланса.
2. 2. Состав и структура пассива баланса коммерческого банка.
2. 3. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.
2. 4. Коэффициентный метод оценки деятельности коммерческого банка.
Глава 3. Оценка результативности деятельности коммерческого банка.
3. 1. Анализ доходов.
3. 2. Анализ расходов.
3. 3. Анализ финансового результата.
Заключение.
Список литературы.
Приложение.

Глава 1. Необходимость, сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка.

Формирование информационной базы для анализа деятельности коммерческого банка.

В связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением внешнеэкономических и межрегиональных связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков увеличивается роль и значение анализа финансового состояния банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков, чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа финансового состояния банка в условиях России практически неприемлемы или недостаточно эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами. В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации, банки и территориальные подразделения Центрального банка Российской Федерации ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Ценробанком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российских банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банка, соответствующих местным условиям. Следует отметить, что применяемые в кредитных организациях методические подходы предполагают расчет показателей, характеризующих отдельные стороны деятельности банка: активы, пассивы, собственные средства, доходность, прибыльность, ликвидность. В большей степени это частные оценочные показатели, отражающие ограниченный круг операций, преимущественно ориентированные на внутренний аудит и принятие узких управленческих решений, то есть они не дают полного представления о финансовом состоянии банка. Помимо внутрибанковских оценочных показателей работа банковских аналитиков во многом ориентирована на оценки, выполняемые российскими рейтинговыми агенствами. Большинство российских методик используют бальные системы построения рейтинга банков и при их разработке применен экспертный подход, что в принципе исключает достоверность анализа. Кроме того, рейтинговые оценки основываются на анализе внешней отчетности (публикуемого баланса, отчета о прибылях и убытках), агрегированной по многим показателям и не всегда отвечающий реальному положению дел. К тому же субъективность составителей потенциально может проявиться не только из-за сложности определения весовых коэффициентов, но и собственных коммерческих интересов.

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – МСХА имени К. А. ТИМИРЯЗЕВА

(ФГОУ ВПО РГАУ – МСХА имени К. А. Тимирязева)

УЧЁТНО – ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

ОТЧЁТ О ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ

Руководитель практики от банка:

Руководитель практики от университета:

Студент дневного отделения учётно-финансового факультета, 4 курса, 405 группы Дружинин М.А.

Период прохождения практики составил 6 недель.

Целью практики стало:

1. Закрепление и углубление знаний, полученных мной в процессе обучения на предыдущих курсах;

2. Ознакомление с работой кредитных учреждений и документацией банка;

3. Приобретение практических навыков работы в кредитных учреждениях;

4. Овладение передовой технологией банковского дела;

5. Попробовать себя в качестве работника;

6. Собрать материал необходимый для отчета и написания курсовых и дипломной работы;

При прохождении практики в коммерческом банке в программу практики были включены следующие вопросы:

1. Общее знакомство со структурой учреждения банка и организацией его работы;

2. Изучение продуктовой линейки банка;

3. Организация кредитного процесса в банке.

С учетом указанной цели и программы задачами практики являются:

2. Изучение клиентской политики банка;

4. Характеристика операций с банковскими картами;

5. Рассмотрение и изучение депозитных услуг;

6. Изучение расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

На основании полученной информации и собранных данных был составлен отчет.

1.1 Местоположение, статус и приоритеты деятельности банка

Банк не имеет отделений и филиалов. Банк не является дочерней или зависимой организацией по отношению к другой организации, а также не имеет дочерних или зависимых от него организаций.

Банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим российским законодательством право голоса участника организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, рассчитывается на основе его доли в капитале.

Уставный капитал Банка состоит из вкладов его учредителей и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Каждый участник имеет право изъять свою долю чистых активов Банка при выходе из состава участников. В случае выхода участника общества из состава участников его доля переходит обществу. При этом общество обязано выплатить участнику действительную стоимость его доли. Основой для расчета действительной стоимости доли является годовая отчетность Банка, подготовленная в соответствии с российским законодательством. Российское законодательство определяет долю участника при выходе из состава участников как часть стоимости чистых активов Банка, рассчитанных за год, в течение которого участник заявил о выходе.

Крупнейшими учредителями банка являются:

· Старейший немецкий банк M.M.Warburg&CO (Гамбург), образован в 1798г.,

· входит в тысячу крупнейших банков мира;

· около 22% принадлежит сотрудникам банка.

· участник международной системы REUTER;

· член фондовой секции и секции срочного рынка ММВБ;

· член валютной секции ММВБ, участник торгов в системе электронных лотовых торгов;

· уполномоченный банк Фонда имущества Москвы;

· официальный дилер ЦБ РФ по операциям с государственными ценными бумагами;

· член Московской Фондовой Биржи.

· брокерская деятельность — лицензия № 177-02967-100000 от 27.11.2000г.

· дилерская деятельность — лицензия № 177-03071-010000 от 27.11.2000г.

· деятельность по управлению ценными бумагами — лицензия № 177-03140-001000 от 27.11.2000 г.

· депозитарная деятельность — лицензия № 177-03977-000100 от 15.12.2000 г.

Председатель Правления – Сёмин Александр Альбертович.

Главный бухгалтер – Климова Елена Михайловна.

1.2 Экономические и финансовые показатели деятельности банка

Специализация банка – обслуживание малого и среднего бизнеса, прежде всего в области кредитования. В структуре доходов проценты, полученные по предоставленным кредитам, составляют 61,5% от общего объема доходов за 2009 г.

Доходы по ценным бумагам

Комиссии и прочие доходы

Операционные расходы и прочие

Расходы от операций с иностранной валютой

Начисленные (уплаченные) налоги

Изменение резервов на возможные потери

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % общего объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка. Высоколиквидные активы по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов.

Структура активов, % к итогу

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Средства в кредитных организациях

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2010 года составил 739 млн. рублей или 61 % от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 62 %. Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка.

Структура активов, % к итогу

Средства кредитных организаций

Средства клиентов (некредитных организаций)

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

Средства акционеров (участников)

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Переоценка основных средств

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

Банк в течение 2009 года уделял большое внимание формированию и развитию ресурсной базы.

Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 263 млн. рублей, и составили 1 215 млн. рублей.

Основную часть пассивов банка в 2009 году, как и в прошлые годы, формировали средства клиентов, которые составили 940,5 млн. рублей, превысив аналогичный показатель прошлого года на 31%.

Обязательства банка состоят из четырех основных составляющих:

1) В 2009 году продолжала динамично развиваться клиентская база. Общая сумма остатков на счетах корпоративных клиентов по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась почти в два раза и составила 399 млн. рублей, т.е. 42,5 % общего объема привлеченных средств.

2) Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составила 302 млн. рублей, или 32 % общего объема привлеченных средств.

3) Сумма депозитов физических лиц по состоянию на 1 января 2010 года составила 182 млн. рублей, или 19,5 % общего объема привлеченных средств.

4) Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2010 года 57 млн. рублей, т.е. 6 % общего объема привлеченных средств.

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

Соотношение собственных и заемных средств

Рентабельность собственных средств (капитала) (%)

Из таблицы видно, что прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом на 94,2%, что является отрицательным показателем в деятельности банка. Снижение показателей рентабельности активов и капитала могут свидетельствовать о неправильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка.

Общий размер активов банка увеличился на 27,6%. Обязательства возросли на 34,5% и по состоянию на 01.01.10 года составили 976 млн. руб. Собственные средства увеличились на 5,6%.

Исходные данные для анализа экономических и финансовых показателей – бухгалтерская отчетность за 2008 и 2009 год (приложение №1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Фактическое значение на отчётную дату (1 января 2009г.)

Фактическое значение на предыдущую дату (1 января 2008г.)

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

В достаточности капитала банка заинтересованы:

1.Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);

2.Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на отчетную дату составил 64,9%, что является положительным показателем в оценке ликвидности банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило 18,4%.

Значения таких показателей, как: максимальный размер крупных кредитных рисков (273,6%), максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (0,3%), показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (0,6%), показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (0,0%) укладываются в свои нормативные значения.

Оперативность и высокое качество обслуживания, индивидуальный подход, выявление потребностей каждого клиента в сфере банковского обслуживания являются основой клиентской политики банка.

• возможность клиентов покупать и продавать иностранную валюту;

• зачислять и снимать денежные средства;

• проверять подлинность банкнот;

• осуществлять переводы в рублях и иностранной валюте;

• оформить постоянное поручение на проведение банковских операций по вкладам в банке.

• внесение на счет и снятие со счета на личных денежных средств;

• перечисление на счет заработной платы, пенсий, социальных пособий и других выплат;

• производить своевременную оплату коммунальных и других услуг, путем оформления разового или длительного (периодического) поручения банку на списание средств со счета;

• размещение временно свободных денежных средств на срочные вклады;

• перевод средств на счета физических лиц и организаций.

ГОСТ

Основные показатели банковской деятельности и факторы на них влияющие

Система критериев, необходимых для оценки банковской деятельности, включает следующие группы показателей:

достаточность собственных средств;
соотношение активных и пассивных операций по срокам и содержанию;
качество и рискованность активов;
структура и стабильность пассивов;
прибыльность и рентабельность.

Показатели, которые способны характеризовать те или иные аспекты деятельности банка, могут использоваться для различных целей.

Так, ряд показателей, оценивающих банковскую ликвидность, относятся к обязательным нормативам. Эта группа показателей используется Банком России для оценки ликвидности отдельного банка и в целом банковской системы.

Внутренние факторы, которые оказывают положительное влияние на банковскую деятельность, характеризуются в виде:

соответствия активов и пассивов по срокам привлечения погашения;
качества активов;
достаточности собственных и постоянства привлеченных средств;
положительных финансовых результатов деятельности.

Внешние факторы находятся в прямой зависимости от развитости денежных и финансовых рынков и качества управления ликвидностью всего банковского бизнеса.

Каждому показателю присуще своё определенное псмысловое значение, используемое органами управления при проведении анализа и контроля за деятельностью кредитной организации.

Отдельные показатели позволяют произвести оценку некоторых невзаимосвязанных направлений анализа ликвидности.

Однако, только комплексный, системный подход к использованию совокупности рассчитываемых показателей способен с уверенностью дать достоверную оценку деятельности банка в целом.

Показатели, которые отражают нормативно установленные ограничения, должны иметь установленные критерии, которые определяются каждой кредитной организацией всамостоятельном порядке в зависимости от особенностей функционирования, стратегических и тактических целей, разработанных органами управления для контроля за собственной ликвидностью. Но они не должны выходить за границы установленных параметров.

Готовые работы на аналогичную тему

Краткая характеристика основных показателей банковской деятельности

Среди показателей достаточности капитала в современных российских условиях нормируется показатель достаточности капитала относительно активов, взвешенных с учетом риска.

Показатели соответствия активов и пассивов по срокам и содержанию.

В российской банковской системе обязательные нормативы объединяют три норматива, устанавливающие уровень соотношения активов и пассивов по идентичным срокам:

размеры высоколиквидных активов и размерами обязательств по счетам до востребования, так называемой расчёт мгновенной ликвидности;
величины ликвидных активов и величины обязательств по счетам до востребования и на срок до тридцати дней, так называемый расчёт текущей ликвидности;
объёмы выданных ссуд сроком погашения свыше одного года к капиталу и обязательствам со сроками свыше года, так называемый расчёт долгосрочной ликвидности.

Владельцы банка вкладывают собственные средства в капитал для получения доходов в виде дивидендов, либо надеются на рост курсовой цены акций или долей, но такая возможность появляется только при рентабельной деятельности банка. При этом рост абсолютного объёма собственного капитала и его доли в структуре пассивов делает банк более устойчивым к внешним негативным изменениям.

Следовательно, на способность банка отвечать по своим обязательствам огромное влияние оказывает достаточность собственных средств.

Банки, имеющие по балансу убытки, не смотря на то, что они ещё способны ответить по имеющимся обязательствам, в будущем могут стать неплатежеспособными.

Таким образом, наряду с вышеперечисленными показателями, которые определяют ликвидность, большое внимание следует обращать на положительные финансовые результаты деятельности банка (прибыль).

Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования показывает, насколько средства юридических и физических лиц размещены в кредиты клиентам. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что банк средства клиентов размещает не только в кредиты клиентам, но и использует их для проведения операций с цепными бумагами, а также для выдачи межбанковских кредитов. Такое непропорциональное… Читать ещё >

Другие показатели оценки деятельности коммерческого банка ( реферат , курсовая , диплом , контрольная )

Рассмотрим другие показатели оценки деятельности коммерческого банка, основанные на коэффициентном подходе. Коэффициентный подход позволяет дополнить оценку финансового состояния на основе отчетных и расчетных данных, характеризующих различные стороны деятельности, связанные с образованием и использованием финансовых ресурсов банка.

К ним относят коэффициент пропорциональности клиентского кредитования, коэффициент защищенности от кредитного риска, коэффициент защищенности от риска обесценения ценных бумаг, коэффициент доходности капитала, коэффициент прибыльности активов, коэффициент доходности превалирующих активов, коэффициент использования привлеченных средств, показатель прибыльности доходов, коэффициент использования активов.

Коэффициент пропорциональности клиентского кредитования показывает, насколько средства юридических и физических лиц размещены в кредиты клиентам. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что банк средства клиентов размещает не только в кредиты клиентам, но и использует их для проведения операций с цепными бумагами, а также для выдачи межбанковских кредитов. Такое непропорциональное размещение клиентских средств может привести к возникновению высоких рисков потерь банка, не говоря уже о том, что объем средств в реальной экономике будет сокращен вследствие того, что клиентские деньги будут направлены на спекулятивные операции, а не па кредитование реального сектора экономики.

Формула для расчета:

КН5 = (Вклады граждан + Средства корпоративных клиентов) / Кредиты клиентам.

Формула для расчета:

Кн6 = Резервы на возможные потери по ссудам / Общая сумма ссудной задолженности.

Коэффициент защищенности от риска обесценения ценных бумаг с помощью созданных резервов под обесценение ценных бумаг.

Формула для расчета:

КН7 = Резервы по обесценение ценных бумаг / Вложения в ценные бумаги.

Для оценки эффективности деятельности банка используются следующие показатели.

Коэффициент доходности капитала показывает эффективность работы банка с позиции интересов его акционеров, характеризуя производительность вложенных ими средств (в последние годы средняя норма рентабельности капитала в банках США составляет 13−16%, французских — 5, британских — 20%). Показывает, сколько рублей прибыли приносит каждый рубль вложений собственных средств банка.

Формула для расчета:

КЭ1 = Прибыль / Капитал.

Недостатком указанного показателя является то, что высокая доходность собственного капитала может быть обратно пропорциональна его достаточности, т. е. данный коэффициент может иметь высокое значение и в связи с низким уровнем собственного капитала.

Коэффициент прибыльности активов — это объем прибыли, полученной на каждый рубль банковских активов. Он предназначен как для проведения анализа эффективности отдельных активных операций банка и управления банком в целом, так и для сравнительного анализа с другими банками (18, "https://referat.bookap.info").

Формула для расчета:

КЭ2 = Прибыль / Активы, приносящие доход.

Рост этого коэффициента должен оцениваться положительно, так как он свидетельствует о повышении эффективности использования банком имеющихся активов, но при этом следует иметь в виду, что слишком высокое значение данного показателя может сигнализировать о повышенной степени рисков, сопряженных с размещением банком своих активов.

Коэффициент доходности превалирующих активов, который определяется как отношение чистой прибыли к максимально однородным вложениям банка и показывает доходность преобладающих в банке активных операций (чаще всего кредитных).

Формула для расчета:

Кэз = Прибыль / Однородные активы.

Коэффициент использования привлеченных средств характеризует эффективность использования привлеченных средств банка. Показывает, сколько рублей прибыли приходится на каждый рубль привлеченных средств.

Формула для расчета:

КЭ4 = Прибыль / Привлеченные средства.

В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов:

Маржа прибыли = Прибыль / Доходы.

Снижение данного показателя свидетельствует о возрастании доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого — об уменьшении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования активов характеризует степень отдачи активов, т. е. эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле:

Коэффициент использования активов = Доходы / Активы.

Повышение средней доходности активов зависит от их перераспределения в пользу наиболее доходных финансовых инструментов, при этом не должно допускаться повышение рисков.

При проведении анализа рентабельности отдельных видов активных операций (кредитных, валютных, инвестиционных, с ценными бумагами и др.) необходимо определить доходность каждого их вида. Ее можно исчислить путем соотнесения полученного дохода совокупности операций каждого вида с общей суммой вложенных средств по данной совокупности операций и выявить те из них, которые являются наиболее прибыльными:

где Кг — показатель доходности г-ro вида активных операций банка; Дг — сумма полученных доходов от проведения операций i-го вида; Ai — средняя величина активов, использованных при проведении операций i-го вида.

При анализе рентабельности можно также определить изменения отношений к средней величине активов таких составляющих прибыли, как операционные доходы и расходы, хозяйственные расходы банка, расходы по содержанию персонала, налоги, прочие доходы и расходы. Сравнивая полученные результаты с аналогичными показателями других банков или с предыдущими периодами, можно выявить, насколько эффективно осуществлялись в банке те или иные активные операции.

Целью курсовой работы является закрепление и расширение теоретических и практических знаний необходимых для проведения статистического анализа банковской деятельности.
Для достижения данной цели возникают следующие задачи:
• изучение содержания банковской деятельности, т.е. ее сущность, функции, роль в экономике;
• изучение рисков в банковской деятельности;
• ознакомиться с данными отчетности Сбербанка РФ;
• провести статистический анализ Сбербанка РФ;
• выявить возможности совершенствования деятельности Сбербанка.

Содержание

Прикрепленные файлы: 1 файл

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ.doc

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФГОУ ВПО «Чувашский государственный университет

Кафедра финансов, кредита и статистики

Курсовой проект на тему:

Выполнил: студент группы ФЭМ 61-08

Никифорова Ксения Владиславовна

Научный руководитель: к. э. н., доцент

Анохина Елена Ивановна

Введение

Банки являются мощной производительной силой, их деятельность напрямую связана с экономикой, обеспечением непрерывности и ускорением производства, приумножением богатства общества. Многое при этом зависит от организации банковского дела, т.е. от технологий банковских операций, железных правил ведения банковского хозяйства, позволяющих повышать эффективность и банковской деятельности и экономики в целом.

Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков.

Для достижения данной цели возникают следующие задачи:

изучение содержания банковской деятельности, т.е. ее сущность, функции, роль в экономике;
изучение рисков в банковской деятельности;
ознакомиться с данными отчетности Сбербанка РФ;
провести статистический анализ Сбербанка РФ;
выявить возможности совершенствования деятельности Сбербанка.

Объектом моего исследования является Сберегательный Банк Российской Федерации. Сбербанк РФ является коммерческим банком и осуществляет банковские операции с целью получения прибыли. Сбербанк РФ привлекает денежные средства во вклады, ведет расчетно-кассовое обслуживание клиентов, осуществляет операции с валютой и ценными бумагами, обеспечивает сохранность денежных средств.

На сегодняшний день Сбербанк РФ является крупнейшим банком Российской Федерации, Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в двадцатку крупнейших по капитализации банков мира.

Глава 1. Сущность банка и экономические основы его деятельности

1.1. Содержание банковской деятельности

Деятельность банка как выражение его экономических отношений с клиентами определяется его сущностью, функциями и ролью в экономике. Она имеет определенные особенности:

Работая в сфере обмена, банк действует как производительный институт, осуществляющий регулирование денежного оборота в наличной и безналичной формах.

Исходным в понимании сущности банковской деятельности является представление о функциях банка. Согласно современной теории их три:

аккумуляция средств;
трансформация ресурсов;
регулирование денежного оборота.

Аккумуляция средств. Эта функция является одной из старейших банковских функций и в настоящее время получает наиболее широкое развитие. Банки концентрируют значительную часть образующихся в хозяйстве накоплений и сбережений. Внесенные в кредитные учреждения денежные суммы приносят вкладчикам доход в виде процента. По текущим счетам процент не уплачивается, вместо этого банк бесплатно выполняет для клиента разнообразные услуги по переводу и выплате денег. Банк способствует выполнению функции кредита по превращению временно свободных денежных капиталов и накоплений в ссудный капитал.

Трансформация ресурсов. Осуществляя посредническую функцию, банк измеряет параметры финансовых требований своих вкладчиков, предоставляя за их счет кредиты, имеющие отличные от депозитов характеристики, что составляет содержание функции качественной трансформации активов.

Если бы не было банков и других финансовых посредников, то экономический агент, желающий получить финансирование под какой-либо проект, должен был бы сам найти себе контрагента, согласного предоставить финансирование, и держать на своем балансе финансовое требование, по всем своим характеристикам соответствующее финансируемому активу. Именно банки способны наиболее эффективно решать проблему трансформации. Как правило, они обладают активами, срочность которых превышает сроки исполнения их собственных обязательств перед клиентами и вкладчиками, т.е. финансовых требований клиентов; размеры отдельных активов превышают размеры отдельных обязательств; ликвидность финансовых требований клиентов выше ликвидности активов, а степень риска активов выше, чем степень риска его обязательств.

Таким образом, финансовые требования поставщиков финансовых ресурсов в случае, если они действуют через банк как финансового посредника, становятся более ликвидными, меньшими по размеру, более краткосрочными и менее рискованными. Следовательно, банки облегчают доступ экономических агентов, нуждающихся в финансировании, к финансовым ресурсам и стимулируют потенциальных поставщиков капитала к инвестированию избытка своих средств.

Регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, массового обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.

Сущность и функции банка определяют его роль в экономике. Под ролью банка следует понимать его назначение, то, ради чего он возникает, существует и развивается. Так же как и функция, роль банка специфична, она адресует к экономике в целом, к банку независимо от того, к какому типу он принадлежит (эмиссионному или коммерческому, сберегательному или инвестиционному и т. п.).

Учитывая то, что банк функционирует в сфере обмена, его назначение и влияние на экономику необходимо, прежде всего, рассматривать через данную сферу. Назначение банка состоит в том, что он обеспечивает упорядочение и рационализацию денежного оборота. Как это следует из функции аккумуляции временно свободных ресурсов, банки являются собирателями временно свободных денежных ресурсов для их последующего направления тем хозяйствующим субъектам, которые нуждаются в дополнительных ассигнованиях. Собранные по крупицам временно свободные денежные средства как мелкие денежные потоки превращаются банками в огромные потоки денежных ресурсов. Их концентрация, направление на удовлетворение потребностей производства и обращения сверх имеющихся в их распоряжении источников составляет важнейший атрибут их соприкосновения и взаимодействия с экономической средой. Аккумулируемые банками денежные средства, их последующее перераспределение дают возможность не только поддержать непрерывность производства и обращения продукта, но и ускорить воспроизводственный процесс в целом.

Упорядочение и рационализация денежного оборота достигается не только вследствие расчетов, организуемых банком, внедрения наиболее совершенных и экономичных форм платежей, но и посредством более рационального использования ресурсов предприятия. По денежным средствам, помещенным в банк, предприятия и граждане могут получать определенный процент по вкладам, бесплатные другие услуги. В целом банки могут выполнять по поручению клиента работу по управлению денежными и материальными средствами. Деньги, находящиеся в банке, не просто хранятся на счетах, они совершают кругообращение, позволяющее получить дополнительную прибыль, как их владельцам, так и кредитному учреждению.

Влияние роли банка на общеэкономические показатели можно проследить на примере его деятельности в области кредитования хозяйства. Объем этой деятельности не дает полной картины назначения банков. Так, в период экономических кризисов потребность в кредитах значительно возрастает. Предприятия чаще испытывают острые финансовые затруднения, взаимные неплатежи по самым различным причинам (трудности сбыта, невыполнение правительством обязательств по оплате заказов, несостоятельность должников и др.) достигают колоссальных размеров, вызывают резкое увеличение потребности в кредите как платежном средстве. Деятельность банка по кредитованию народного хозяйства вопреки тенденциям производства и рынка его продуктов неизбежно может подорвать как само производство, так и кредитную основу, базирующуюся на возвратном движении средств. Поэтому разрабатываются модели оптимального соотношения между ростом производства и ростом кредитных вложений, активов банка и доли кредитов в его активах, устанавливаются нормативы ликвидности, пропорции между кредитами и депозитами и т. д. Их цель состоит в сдерживании неоправданной кредитной экспансии, снижении рисков в банковской деятельности. Качественная сторона роли банка достигается здесь посредством проведения сбалансированной политики, направленной как на эффективность производства, так и на эффективность банковской деятельности. Исходя из того, как банку удается на практике проводить такую политику, в конечном счете, и определяется результат - выполнял ли он свое назначение в экономике, была ли роль банка положительной или негативной.

При оценке роли банка важно видеть и его общественное назначение. Банк с позиции собственности представляет собой неоднородный институт. Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макро-уровне, он выступает как общенациональный институт, проводящий политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства, нации в целом. Выступая при этом как экономический институт, центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

На прибыль работает другой уровень банковской системы - коммерческие банки, чаще всего выступающие как акционерные, паевые, кооперативные, частные банки. Общественное назначение данного типа банков проявляется в том смысле, что они работают не ради своей собственной прибыли, а, прежде всего ради прибыли их клиентов. Не надо забывать, что банки возникли вследствие определенного общественного интереса - заинтересованности хозяйства в функционировании особого института, удовлетворяющего потребности в платежах и ресурсах, сохранности капиталов. Рожденные интересами народного хозяйства, банки изначально обязаны осуществлять деятельность в соответствии с общественными интересами. Попытка проводить политику, не отвечающую общественным потребностям и интересам, всегда приводила к падению банков, их уходу с экономической арены. В распоряжении государства (правительства) всегда находились инструменты, с помощью которых банки лишались лицензий, их деятельность постепенно свертывалась.

Большое воздействие на данный процесс оказывает сложившийся менталитет, представление банкиров об общественных ценностях и долге. Чем быстрее в сознании банкиров утверждается идеология деятельности, направляемая на удовлетворение потребностей их клиентов, тем в большей степени сказывается их позитивная роль в общественном развитии. Важно при этом не забывать, что банк - это не политический орган, а экономическое предприятие, он не может заниматься благотворительной деятельностью, деньгами своих вкладчиков он не имеет права покрывать убытки несостоятельных заемщиков. Из всего спектра потребностей хозяйства банк как общественный институт обязан выбрать те из них, которые при его активной поддержке позволят получить большую прибыль, повысить рентабельность, как предприятия-заемщика, так и себя самого.

Читайте также: