Активы и пассивы семейного бюджета реферат

Обновлено: 30.06.2024

Принципы распределения активов и пассивов в личном или семейном бюджете. Классификация по Кийосаки и правильная бухгалтерская классификация.

Основа основ финансовой грамотности заключается в правильном составлении личного или семейного бюджета. Если вы решили привести в порядок свои финансы - начинать необходимо именно с этого. Как и у любой хозяйственной единицы (предприятия, города, государства и т.д.), у отдельно взятого человека или семьи бюджет состоит из двух категорий: активы и пассивы, которые, согласно ключевому бухгалтерскому правилу, должны быть равны между собой. Баланс бюджета должен сходиться. Что относится к активам, а что к пассивам личного бюджета - об этом и пойдет речь далее.

Составление личного бюджета с разделением на активы и пассивы стало набирать популярность во многом благодаря популярной литературе для повышения финансовой грамотности. В частности, об этом пишет знаменитый на весь мир автор книг-бестселлеров Роберт Кийосаки.

По мнению Кийосаки, личными активами является все то, что является для человека или семьи источником дохода, а что не приносит доход или приносит одни расходы - является пассивами.

Например, по классификации Кийосаки активами выступают:

Деньги на вкладах;
Ценные бумаги;
Недвижимость, сдаваемая в аренду;
Автомобиль, используемый для заработков, и т.д.

А пассивами, с точки зрения Кийосаки, являются:

Долги и кредиты;
Недвижимость, используемая для личных нужд;
Автомобиль, используемый для личных нужд, и т.д.

Такую классификацию, несмотря на весь авторитет и заслуги ее автора, нельзя назвать верной, и вот почему. Если делить бюджет на активы и пассивы таким способом - никогда не сойдется баланс, то есть, активы не будут равны пассивам. Нарушается главный бухгалтерский принцип, и бюджет, составленный подобным образом, не даст четкого представления о финансовом положении человека или семьи. Тогда как правильно определить активы и пассивы в своем бюджете? А вот так.

Начать следует с пассивов. Пассивы - это источники происхождения средств. Это то, откуда у человека или семьи появились деньги. Пассивы могут быть двух видов:

Собственные - те, которые человек сам заработал или получил безвозмездно.
Заемные - те, которые человек занял, и должен вернуть.

И те и другие пассивы человек может использовать для вложения в активы. Активы - это способы вложения средств. Это то, во что распределяются источники. Они тоже могут быть двух видов:

Денежные - хранящиеся или расходующиеся в денежной форме.
Имущественные - находящиеся в собственности в форме имущества.

При такой классификации всегда будет соблюден бухгалтерский баланс - активы всегда будут равны пассивам. Человек не может распределить больше или меньше средств, чем есть в его источниках.

В свою очередь, денежные активы человека или семьи тоже можно разделить на несколько категорий:

Средства на текущие нужды - те деньги, которые тратятся на покрытие ежемесячных расходов и не сохраняются;
Резервный фонд (финансовая подушка безопасности) - личный резерв, предназначенный для использования при наступлении форс-мажорных ситуаций;
Сбережения (накопления) - денежные фонды, создаваемые для оплаты крупных расходов, которые человек не может оплатить из своих месячных доходов;
Инвестиции (капитал) - деньги, вложенные в активы, приносящие доход.

Если сопоставить такую правильную бухгалтерскую классификацию активов и пассивов с классификацией Роберта Кийосаки, то можно сказать, что активы могут быть:

Доходными - приносящими доход;
Расходными - не приносящими доход, приносящими расходы.

Но все это в любом случае активы - способы распределения средств, а не пассивы, как утверждает Кийосаки.

В заключение запомните несколько важных правил формирования активов и пассивов бюджета.

Правило 1. С увеличением доли собственных средств в пассиве растет финансовая устойчивость бюджета и уровень финансового состояния.

Правило 2. С увеличением доли сохраняемых средств в активах по отношению к потраченным на текущие нужды растет уровень финансового состояния и богатства.

Правило 3. С увеличением доли доходных активов - растет уровень финансового состояния.

Теперь вы знаете, что относится к активам, а что к пассивам. Начните приводить в порядок свои финансы с грамотного распределения бюджета на активы и пассивы.

1. Понятие и необходимость изучения финансовой грамотности.

2. Понятие личного финансового планирования. Активы, пассивы и семейный бюджет.

3. Этапы построения финансового плана.

1. Обладание финансовой грамотностью помогает добиться финансового благополучия и сохранить его на протяжении всей жизни. При наличии подобных знаний человек не существует от зарплаты до зарплаты, а займы оформляет только тогда, когда уверен, что в будущем такое действие принесёт ему доход.

Во-первых, финансовая грамотность - это совокупность знаний о финансах как таковых, включая структуру, особенности, основные положения и законодательные акты.

Во-вторых, финансовая грамотность подразумевает знание о составе участников финансовых отношений, сопоставление прав и обязанностей как корпоративных, частных участников рынка, так и государственных представителей.

В-третьих, финансовая грамотность - это совокупность знаний о продуктах финансового рынка, их видах и их свойствах.

Основные признаки финансово грамотного населения:

1. Ежемесячный учет личных доходов и расходов;

2. Организация жизнедеятельности исходя из имеющихся средств (без лишних долгов);

3. Планирование финансовых расходов и доходов в перспективе (учет расходов по непредвиденным обстоятельствам и готовность к пенсии);

4. Рациональный выбор в приобретении финансовых продуктов и пользовании финансовыми услугами;

5. Знания и навыки в ориентации в сфере финансовой деятельности.

В международной практике принято представление о финансовой грамотности как о способности физических лиц управлять своими финансами и принимать эффективные краткосрочные и долгосрочные финансовые решения.

Повышение уровня финансовой грамотности имеет большое значение для развития способности отдельных лиц и их семей управлять возросшими рисками. Оно включает недопущение чрезмерного увеличения личного долгового бремени, преодоление финансовых трудностей, снижение риска банкротства, сохранение сбережений и обеспечение достаточного уровня благосостояния после выхода на пенсию.

Финансово грамотные потребители – это важная предпосылка для развития финансового сектора. Финансовая грамотность оказывает существенное влияние на жизнь конкретного человека, так как формирует его способность:

• обеспечить себя и свою семью;

• инвестировать в свое будущее и будущее своих детей; •

развить и реализовать свой творческий потенциал и проявить себя достойным гражданином общества.

Низкий же уровень финансовой грамотности приводит к отрицательным последствиям для потребителей финансовых услуг, государства, частного сектора и общества в целом.

2. Основным методом финансового планирования является личный финансовый план. ЛФП – это финансовый инструмент, помогающий анализировать и оптимизировать денежные потоки, в которых мы находимся на протяжении всей жизни. А это позволяет, в свою очередь, разработать механизм достижения поставленных целей, увидеть всю финансовую картину целиком на несколько лет вперед.

Цели личного финансового плана, могут быть самыми различными:

- инвестиционные. Обычно предполагает постоянное выделение средств, направляемых на инвестирование, конечной целью является получение нового источника дохода с капитала;

- кризисные. Эта разновидность личного финансового плана становится актуальной при резком уменьшении доходов или же увеличении расходов. Например, вследствие заболевания доходы сократились, а расходы выросли. В данном случае личный финансовый план должен помочь оптимизировать расходы и найти новые источники дохода;

- долговое. Этот личный финансовый план предполагает ряд действий, направленных на как можно скорейшую выплату долгов. Обычно проблемы возникают с платежами по кредитам;

- накопительные. Задачей этой программы является банальное накопление денежных средств, необходимых для какой-либо цели. Осуществляется программа посредством оптимизации расходов.

В зависимости от сроков осуществления планов они делятся на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. По необходимым действиям планы делятся на чисто финансовые и смешанные. Так, при первой категории от исполнителя не понадобится каких-либо дополнительных действий, вся задача сводится к перераспределению доходов, например, от нецелесообразного потребления к вложениям в ценные бумаги. Во втором случае может понадобиться совершить некоторые действия, например, найти вторую работу или освоить какое-либо умение.

- Четко определить цели

- Найти баланс между настоящим и будущим

- Обеспечить финансовую стабильность.

Активы и пассивы семейного или личного бюджета – важнейшие понятия финансовой грамотности человека.

Активы — это все материальные ценности домохозяйство (включая имущество, интеллектуальную собственность, акции, облигации, пенсионные и накопительные счета), которые имеют рыночную стоимость и могут быть проданы и/или являться источником пассивного дохода.

Пассивы – долговые или иные обязательства, которые предполагают в настоящем и будущем оттоки финансовых средств.

Бюджет доходов и расходов - это расчет и сопоставление семейных расходов с получаемыми доходами.

Текущие доходы семьи состоят из:

● активных доходов, те, которые человек зарабатывает своим трудом

● пассивных, те, которые человек имеет за счет инвестиций

● случайных доходов - подработки, вознаграждения и др.

● социальных трансферов - государственные и корпоративные выплаты.

Баланс активов и пассивов показывает насколько эффективно развивается домохозяйство как экономический субъект, насколько образ жизни (уровень потребления) адекватен реальному располагаемому доходу, насколько грамотно и рационально используются различные финансовые инструменты для достижения финансовых целей.

Активы

Пассивы

Квартира, которая используется для сдачи в аренду. Стоимость аренды за минусом коммунальных расходов 20 000 руб. в месяц.

Квартира, которая используется для жилья, площадью 150 кв. м.

Депозит в банке на 3 года под 7 % годовых с капитализацией процентов. Первоначальный вклад – 100 000 руб.

Автомобиль Hyundai i30 2016 года выпуска.

Металлический счет в золоте на сумму 200 000 руб.

Дача в 40 км от города, которая используется для летнего отдыха семьи.

Валютный вклад в $ США на 1 год под 1,5 % годовых на сумму 3 000 $.

Земельный участок под ИЖС площадью 10 соток в 3 км от города с подведенными коммуникациями.

Банковский кредит на 3 года под 20 % годовых.

2.Этапы построения ЛФП:

Этап 1. Постановка целей

Цели должны иметь:

временное ограничение,
денежную оценку,

быть конкретными и реальными (место отдыха, количество человек, марка машины, название вуза)

Неправильно сформулированная цель

Правильно сформулированная цель

Сделать ремонт в квартире

Сделать ремонт в квартире через 6 месяцев. Потребуется около 100 000 руб.

Поехать летом на море

Поехать на море всей семьей летом 2019 года в Сочи. Ориентировочные расходы составят 100 000 руб.

Купить новую машину

В мае 2020 года купить новую машину HyundaiCreta. С учетом продажи старой машины доплата составит 500 000 руб.

Накопить на образование ребенка

За 6 лет накопить на образование ребенка в МГУ. 4 года по 300 000 руб. Итого понадобится 1 200 000 руб.

Краткосрочные цели

Среднесрочные цели

Долгосрочные цели

Через 6 месяцев купить ноутбук Asus X756UA за 30 000 руб.

Через год поехать отдыхать в Грецию на 12 дней семьей из 4 человек. Стоимость путевки 2 500 $ + текущие расходы 1 000 $. Итого: 3 500 $.

Через 20 лет выйти на пенсию и иметь пассивный доход в размере 700 $ ежемесячно.

Через 3 месяца обновить телефон. Купить новый Honor 9 стоимостью 20 000 руб.

За 5 лет накопить деньги на 3-комнатную квартиру в своем городе площадью 125 кв. м в сумме 45 000 $.

Этап 2. Финансовый анализ

После постановки целей вы должны провести тщательный анализ своих доходов, расходов.

Активы и пассивы - эти бухгалтерские термины довольно часто встречаются в повседневной жизни, поэтому их понимание будет интересно, как минимум, для общего развития. Кроме того, они полезны и в управлении семейным бюджетом. Обо всем этом вы узнаете из данной статьи.

На самом деле все довольно просто. Актив – это любое ценное имущество, которым вы располагаете: пятитысячная купюра в кошелке, 12 345,67 рублей на пластиковой карте, 1000 долларов на банковском депозите, акции Газпрома, квартира, автомобиль – все это примеры активов. Как правило, активом принято считать не все имущество, а только ликвидное, т.е. которое можно быстро продать за приемлемую цену. Поэтому сломанный чайник, валяющийся на антресолях, к активам не относим.

Машиной сейчас уже никого не удивишь – сейчас удивишь отсутствием кредита.

Таким образом, пассивы – это источники средств, которые можно тратить на покупку различных активов. Средства могут быть собственными (сбережения) и заемными (различного рода долги и кредиты).

Теперь, когда есть понимание терминов, можно перейти собственно к семейному бюджету. Как правило, активы типичной семьи включают наличные деньги в различных формах (банкноты, дебетовые карты, счета до востребования), деньги на срочных депозитах, ювелирные украшения, недвижимость (квартира, дом, земля и т.п.), автомобиль. Также к активам можно отнести дорогостоящую электронику и бытовую технику, мебель и т.п. вещи. Реже встречаются такие виды как облигации, акции и другие ценные бумаги.

Наиболее важной частью семейных пассивов являются долги. Обычно к ним относятся ипотека, автокредиты и потребительские кредиты.

Чтобы рассчитать благосостояние семьи, нужно из общей суммы активов вычесть суммарный долг . Суммарный долг узнать довольно просто. Поскольку банки ведут строгий учет выданных кредитов, вы всегда можете узнать текущий остаток задолженности, обратившись к соответствующему работнику кредитного учреждения.

С активами дело обстоит сложнее. Например, некоторые объекты недвижимости бывает довольно сложно адекватно оценить. В таких случаях лучше ориентироваться на цену, за которую можно более-менее быстро продать имущество, а не на ту, которую вы бы хотели получить в идеале. Так, если квартиру реально можно продать за миллион рублей, то эту сумму и следует принять в качестве оценки, даже если вы очень сильно мечтаете получить за нее полтора миллиона.

Для большей наглядности рассмотрим конкретный пример. Так, баланс семейного бюджета может выглядеть, скажем, следующим образом:

Благосостояние семьи оценивается в 555000 рублей. Эта сумма останется в случае продажи всего имущества по рыночным ценам.

Конечно, лучше с такой ситуацией не сталкиваться на практике, но эта цифра все равно полезна, поскольку благоразумно стремиться к ее росту. Кроме того, семейный бюджет иногда бывает можно улучшить, просто перераспределив средства . Так, если наличные и деньги на депозите в таблице являются сбережениями и не предназначены для какой-то важной цели вроде отдыха или оплаты учебы ребенку, их можно пустить на досрочное погашение кредитов. В частности, можно было бы полностью погасить долг по кредитной карте, потребительскому и автокредиту. Итоговое благосостояние при этом бы не изменилось – такого свойство баланса, но вы смогли бы значительно сэкономить на процентах по кредитам, сократив ежемесячные расходы на их погашение.

В общем случае управление активами и пассивами семейного бюджета довольно сложное дело, и охватить его полностью в рамках одной статьи вряд ли возможно. В завершении можно лишь дать общую рекомендацию:

Читайте также: