Активы и пассивы банка кратко

Обновлено: 05.07.2024

Основы экономики, знание ключевых понятий и терминов, их точного значения, зачастую помогает нам разобраться в принципах работы, способах формирования источников средств коммерческих банков.

Банковские активы

Так что же это такое – банковские активы? Это те средства, то имущество, которое имеется у банка в данный момент, на которое он может рассчитывать в настоящий момент. Различают основные виды активов коммерческих банков:

Денежная наличность. Это те денежные средства, которые в данный момент находятся на счетах банка.
Банковские ссуды. Это средства банка, которые он передал под проценты по договорам кредитования юридическим или физическим лицам. И пусть в настоящее время эти деньги не находятся непосредственно в банке, но зато по праву ему принадлежат и будут возвращены заемщиками по условиям кредитования с дополнительным доходом.
Инвестиционный капитал. Это те средства, которые банковское учреждение вложило в уставный фонд, акции и другие ценные бумаги других организаций, как государственных, так и частных, и ждет от этого мероприятия определенной доходности.
Недвижимость. Это различные здания, сооружения, земельные участки, находящиеся в собственности банка. Недвижимость переходит в собственность банка самыми разными путями. Это может быть прямое приобретение, а может быть переход в собственность банка в качестве погашения долга перед ним.

С точки зрения эффективности активов, самыми рентабельными являются ссуды и инвестиции. Пусть этих средств непосредственно нет в самом банке в данный момент, но эти средства работают, принося определенный доход. Хотя и определенные риски у этих активов есть. Например, крупный заемщик может не вернуть долг, и тогда банк несет потери, средства, вложенные в акции сторонних организаций, могут обесцениться, что также в свою очередь приведет к финансовым потерям.

Денежные средства обладают средней ликвидностью. Ведя расчетные счета юридических лиц, другие платежные операции, банк получает за это определенный доход. Но средства эти невелики в общей структуре доходов кредитного учреждения.

Недвижимость принято считать самым неликвидным активом. Бывали, конечно, в истории случаи, когда цены на недвижимость росли с большой скоростью, и вложения в нее могли принести небывалый доход. Но такое бывает крайне редко. Хоть цены неуклонно растут, но необходимо учитывать, что она может резко обесцениться в кризисный период, что приведет к потерям, она требует расходов на содержание, уплаты налогов и так далее, а это дополнительные траты, отражающиеся на ликвидности этого актива. Тем не менее, недвижимое имущество и денежная наличность банка – самые безопасные активы в плане обесценения и потерь.

Пассивы коммерческого банка

Разберем теперь, что такое пассивы коммерческих банков. С одной стороны, это прямая противоположность активам – это обязательства банка перед третьими лицами. Но не будь их, не возникло бы и активов. Таким образом, получается, что пассивы – это источники, ресурсы собственных средств кредитного учреждения. Их также принято подразделять на виды.

Эмиссия ценных бумаг. Чаще всего крупные банки являются акционерными обществами, которые выпускают собственные акции. Таким образом, продавая на фондовом рынке свои ценные бумаги, банк привлекает дополнительные оборотные средства. У него возникает обязательство перед акционерами по выплате стоимости акций, если инвестор захочет продать свои акции, но с другой стороны получает дополнительные средства, которые можно пустить в оборот и добиться определенной доходности.
Депозитные операции. Всем известно, что коммерческие банки посредством рекламы и других средств привлекают свободные денежные средства населения и юридических лиц. В этом случае привлеченные средства также направляются на пополнение активов для извлечения дохода.
Направление прибыли, полученной от деятельности банка на образования резервов под обесценение ценных бумаг или на покрытие возможных убытков. Эта величина положительно характеризует деятельность банка. Чем больше у него резервный фонд, чем больше его рост год от года, тем стабильнее и надежнее банк. А это в свою очередь влияет на решения инвесторов о вкладе денег в данный банк.
Ссуды, полученные у других коммерческих и государственных структур. Огромная часть этих обязательств направляется на кредитную деятельность банка. Ведь, как правило, это самая доходная его деятельность. А, как известно, деньги должны работать и приносить доход, а также оправдывать проценты и другие платежи, которые начисляются по занятым банком денег.

Как видно, пассивные операции направлены на формирование активов кредитных учреждений, на упрочение позиций банка в общей финансовой структуре.

Наша команда стремится помочь вам принимать более взвешенные финансовые решения. Мы придерживаемся строгой редакционной политики. Данная статья может содержать ссылки на финансовые продукты наших партнеров. Мы открыто говорим о том, как мы зарабатываем деньги. -->

В. э. образование.
Работала 5 лет в банке.
Независимый эксперт.
Финансовый аналитик. . .

При анализе банковской деятельности можно столкнуться с различными показателями. Среди них — активы банка. Все банковские компании раскрывают эту информацию, существуют даже рейтинги банков по объему их активов. На практике это важный показатель, указывающий на то, сколько имущества принадлежит компании.

Активы банка — один из ключевых аспектов при изучении работы финансовой организации. На Бробанк.ру представлена информация по многим российским банкам. И чем крупнее организация, чем больше у нее собственности, тем больше объем активов. Это может быть актуально при выборе банка для инвестирования, для размещения там крупной суммы.

Что входит в активы банка

На практике в это понятие включается различное имущество. Не всегда речь именно о каких-то конкретных вещах, находящихся в собственности компании. А активы включают:

недвижимое и движимое имущество, находящееся в собственности финансовой компании;
собственный капитал банка, деньги на корреспондентских счетах;
ценные бумаги, валюта, драгоценные металлы; , выданные гражданам, компаниям, другим банкам.

Банки обязаны регулярно предоставлять Центральному Банку отчеты о своей работе, об активах и пассивах. Эта информация не является коммерческой тайной, поэтому располагается в свободном доступе.

Анализ активов всех банков страны позволяет определять финансовую ситуацию в стране и дать прогнозы, в том числе для работы на рынке ценных бумаг.

Что такое пассивы

Кроме активов организации имеют еще и пассивы. Если первое — это личное имущество банка, то второе — это его обязательства. Понятно, что если пассивы перевешивают активы, то дело плохо. Поэтому менеджеры банков пристально следят за соотношением показателей.

В пассивы включаются долговые обязательства перед различными структурами, выпущенные банком ценные бумаги, отчисления от прибыли. Депозиты тоже относятся к пассивам, так как это обязательство перед вкладчиками. Но, между тем, эти деньги прокручиваются, например, банк может выдать их в долг, купить на них ценные бумаги. В итоге при действующих пассивах создаются активы.

Ликвидность банка

Тоже неотъемлемый термин в анализировании работы банковской организации. Задача руководства — поддерживать достаточный уровень ликвидности. Если он снижается, это говорит о наличии финансовых проблем. Из-за значительного снижения ликвидности банк может лишиться лицензии.

Уровень ликвидности определяется соотношением активов и пассивов организации. То есть банк должен иметь финансовую возможность выполнить все взятые на себя обязательства.

Центральным Банком введены три норматива ликвидности, которые тщательно отслеживаются: мгновенный, текущий и долгосрочный.

Нарушение нормативов карается штрафами, запретом на проведение некоторых банковских операций, и крайняя мера — отзыв лицензии. Понятно, что если обязательств у банка больше, чем собственного имущества, то есть риск возникновения серьезных финансовых проблем.

Важную роль в определении показателя ликвидности играют вклады. Это ключевые активы для банка, все организации заинтересованы в привлечении такого капитала. Но если вдруг банк начинает испытывать проблемы, то в первую очередь он сталкивается с оттоком средств — вкладчики забирают свои деньги. В итоге уровень ликвидности быстро сокращается, появляется риск полного краха.

Рейтинг банков по активам

Обычно самые большие активы отмечаются в банках, которые занимают топовые показатели по многим направлениям деятельности. Ведутся не только рейтинги по активам внутри страны, но и международные, но мы рассмотрим только отечественные организации.

Обратите внимание, что динамика отслеживания активов ведется часто, каждый месяц. В итоге можно отследить по месяцам динамику, на рост и отток активов по каждому конкретному банку.

По состоянию на февраль 2020 года десятка самых крупных российских банков по активам выглядит так (показатель в миллиардах рублей):

Национальный Клиринговый Центр, 3714. Сокращение значительное — 6,18%. , 3409. Сокращение на 3,73%. , 2714. Сокращение на 0,02%. , 2528. Увеличение на 0,41%.
Национальный Банк Траст, 1314. Сокращение на 4,96%. , 1306. Прирост на 4,98%.

Как видно, уверенный лидер рейтинга — Сбербанк, отрыв от второго места (банка ВТБ) — в два раза. Что не удивительно, потому что Сбер по праву можно назвать главной финансовой организацией страны. Он имеет огромный круг вкладчиков, заемщиков, обслуживает много представителей бизнеса. Это самый надежный банк страны, с ликвидностью которого проблем точно не будет, правительство этого не допустит.

Рейтинг банков России практически повторяет рейтинг по надежности, что актуально для вкладчиков.

Финансовые показатели банка для вкладчика

Если человек планирует открыть вклад и выбирает для этого финансовую организацию, крайне важно анализировать финансовые показатели компании. Если она несет какие-то риски, лучше выбрать другую структуру.

Отслеживайте рейтинг банков по активам, но смотрите не только показатели за последний месяц. Они обновляются ежемесячно, поэтому проанализируйте и другие периоды. Разовое сокращение активов не говорит о плохой ситуации в банке, но если оно происходит от месяца к месяцу, лучше рассмотреть другую компанию.

Кроме рейтинга по активам можете посмотреть и рейтинг по объему привлеченных вкладов от физических лиц. В ТОП входят банки, которым больше всего доверяют граждане. Кроме того, рейтинг позволяет оценить отток средств.

На февраль 2020 года ТОП выглядит так (млрд. руб.):

Сбербанк, 12934. Отток по отношению к январю — 2,84%.
ВТБ, 4305. Отток — 0,26%.
Газпромбанк, 1194. Прирост — 2,94%.
Альфа-Банк, 1179. Отток — 1,74%.
Россельхозбанк, 1177. Прирост — 0,93%.
Открытие, 895. Прирост — 1,13%.
Московский Кредитный Банк, 478. Прирост — 0,8%. , 469. Отток — 0,11%. , 435. Приток — 0,2%. , 379. Отток — 1,15%.

Незначительные изменения в большую или меньшую сторону не должны настораживать. Это нормальный процесс, цифры не могут быть постоянно одинаковыми.

Как и по объему активов, лидером по объему вкладов является Сбербанк. Разрыв со вторым местом ВТБ — почти в три раз. Вообще, по рейтингу видно, каким банкам больше всегда доверяют граждане, где больше всего сосредоточены их средства. Но это не означает, что другие компании, даже не входящие в ТОП-10, ненадежные.

При выборе банка анализируйте его активы по отношению к пассивам. Если в новостях есть информация о проблемах с ликвидностью, лучше отказаться от сотрудничества. Конечно, все клиентские средства застрахованы государством, но придется побегать, чтобы вернуть их обратно.

Банковские активы - объекты, обладающие стоимостью, выражаемой в деньгах, в которых финансовое учреждение размещает собственные и заемные ресурсы. Это могут быть денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, имущество (земельные участки, недвижимость, техника), инвестиционный капитал, выданные кредиты. Кредитные учреждения размещают средства в активах с целью извлечения дохода, последующего расчета по своим обязательствам и, в конечном итоге, получения прибыли.

Анализ банковских активов
Банковские активы - виды и характеристики
Данные по активам банковской системы
Секьюритизация банковских активов
Структура банковских активов
Управление банковскими активами

Анализ банковских активов

Анализ банковских активов и прибыли за определенный период времени - важный показатель эффективности деятельности финансового учреждения. Процесс анализа выполняется в такой последовательности:
- изучение динамики изменения общих активов;
- анализ структуры активов по классификационным признакам;
- определение структуры активов по доходности;
- анализ структуры активов банка по ликвидности и рискованности.

В ходе анализа банковских активов рассчитывают различные показатели: темпы роста и прироста активов; коэффициент доходности и коэффициент рискованности активов.

Банковские активы - виды и характеристики

В зависимости от параметров, различают такие виды банковских активов:
- по срокам размещения банковских ресурсов: текущие, срочные, квазисрочные;
- по степени ликвидности: высоколиквидные (первичные и вторичные резервы); малоликвидные и неликвидные;
- рабочие и нерабочие;
- по степени риска (5 групп);
- по инвестиционному периоду.

Классификация банковских активов на виды и подвиды позволяет эффективно проанализировать качественный состав средств финансового учреждения.

Данные по активам банковской системы

Данные по активам банковской системы за определенный период позволяют отслеживать динамику изменения различных показателей. На начало 2014 года совокупные активы банковской системы РФ достигли 55,8 трлн рублей. К концу 2014 года - 77 трлн рублей. В феврале 2015 года - 79 трлн рублей. Актуальные данные по активам банковской системы России можно найти на сайте ЦБ РФ, на различных финансовых ресурсах, на Интернет-площадках коммерческих банков, в прессе.

Секьюритизация банковских активов

Секьюритизация банковских активов - способ увеличения финансирования методом выпуска ценных бумаг, обеспеченных прибыльными активами. Этот вид операций с активами появился в США, оттуда распространился на Европу и к 2004 году добрался до России.

Основные выгоды секьюритизации банковских активов:
- формирование долгосрочной ресурсной базы для инвестиционного кредитования;
- эффективное регулирование и управление кредитным портфелем;
- поддержание ликвидности;
- снижение банковских рисков;
- достижение требуемой прибыльности.

Структура банковских активов

Структура банковских активов – это измеренные по удельному весу и стоимостному выражению виды активных операций финансового учреждения для определения возможности получения прибыли, обеспечения платежеспособности и ликвидности кредитной организации.

Структура банковских активов выглядит так:
- активы со степенью риска 0;
- активы со степенью риска 20%;
- активы со степенью риска 50%;
- активы со степенью риска 70%.

Управление банковскими активами

Эффективное управление банковскими активами обеспечивает максимальную прибыльность финансовой организации и позволяет снизить риски.

Основная проблема, которую должно решить управление - конфликт между прибыльностью и ликвидностью. Вторая проблема - чувствительность кредитного учреждения к изменениям процентных ставок.

Сбалансированное управление активами и пассивами позволяет решить все проблемы и избежать рисков.

Совет от Сравни.ру: При размещении денежных средств в банке, стоит поинтересоваться банковскими активами финансового учреждения.

Бухгалтерский учет рассматривает активы как материальные и нематериальные объекты на праве собственности, имущественные права, находящиеся на балансе.

Пассивы – это источники образования (финансирования) активов.

Сегодняшняя статья содержит неклассическое изложение вопросов, проливающее свет на имущественную и обязательственную составляющие банковского капитала.

Приведенные оценки могут расходиться с общепринятыми, но они не затеняют сути излагаемых вопросов.

Банковские активы

Активы банка – это все его имущество. Это кассовая наличность – деньги, находящиеся на счетах банка.

Активом также являются выданные банком кредиты и связанные с этим имущественные права.

Поэтому выданные ссуды – непреходящая головная боль банкиров, рисковый актив, мощное средство снижения продолжительности жизни.

К активам банков также относятся числящиеся на балансе объекты недвижимости, транспортные средства, имущество внутри помещений, оружие, спецсредства и т.д.

К активам относятся и банковские инвестиции – как правило, ценные бумаги на балансе от участия в капиталах коммерческих структур.

Закон ограничивает долю капитала банка, которую можно инвестировать в бизнес, а между тем, такая деятельность и есть главное назначение банка в здраво действующей экономике.

Но когда в стране банков не перечесть, многие из них не справляются с конкуренцией и начинают играть на грани фола.

Современная экономика впитала навязанную нам квазикапиталистическую модель, и банки, по сути, перестали быть центрами финансирования народного хозяйства.

Кредиты – это да, это — пожалуйста, но под такой процент, который на корню обрубит даже робкие надежды на народнохозяйственную стабильность.

Поэтому в банк обращаются по необходимости, как в известное заведение с двумя большими нулями…

Банковские пассивы

То, что обыватели относят к активам, банки причисляют к пассивам.

Размещение денежных средств на вкладе для нас с вами – актив. Для банка – это классический пассив, ибо по вкладам он обязуется выплачивать вам проценты.

К пассивным операциям относятся первичная и последующие эмиссии акций, в результате которых формируется капитал банка.

Сюда же отнесем уже упомянутое нами привлечение депозитов, а также отчисления от прибыли на увеличение собственного капитала и создание других фондов, получение денег от других банков по межбанковскому кредиту.

В идеале прибыль банка образуется на разнице активов и пассивов – привлеченные деньги пускаются в оборот, часть из них расходуется на оплату интереса вкладчиков, остальное идет банку.

Как правило, банки никогда не начисляют дивидендов держателям их акций, блудливо бормоча, что доход акционера образуется из роста курса акций.

И понятно, профессиональная деформация – ростовщик не изымет из оборота даже рубль для выплаты дивидендов.

К сожалению, рост курса акций банков – не данность, бывает не всегда, и инвестиции в акции банков не менее рискованны, чем любые другие.

Кроме того, государственная политика подыгрывает банкирам – как только вкладчики желают массово получить депозиты, так сразу закон обращается против них.

Поэтому и размещение денег на депозиты в банках вещь рисковая, требует учета государственных гарантий по компенсации потерь и возможности досрочного получения депозита, пусть даже ценой снижения процента по вкладу.

Читайте также: