Пассивные операции кредитных организаций кратко

Обновлено: 05.07.2024

Понятие пассивных операций. Собственный капитал банка и порядок его формирования. Виды депозитных счётов и их характеристика. Межбанковский кредит и особенности пассивных операций. Значение пассивных операций для банка. Классификация депозитных счетов.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	реферат
Язык	русский
Дата добавления	10.03.2014
Размер файла	14,5 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

ГОУВПО «Алтайский государственный технический университет

защищена с оценкой

Выполнила: студентка гр. П-МО-02 В. В. Паладий

Содержание

1. Понятие пассивных операций

2. Собственный капитал банка и порядок его формирования

3. Виды депозитных счётов и их характеристика

4. Межбанковский кредит

5. Особенности пассивных операций

пассивная кредитная операция банк

Значение пассивных операций для банка велико. В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы. Поэтому целью проводимого исследования является:

1. Понятие пассивных операций

Пассивные операции банка - это операции, в результате ведения которых увеличиваются денежные ресурсы, которыми банк реально располагает и может распоряжаться1. Названные ресурсы состоят из двух комплексных частей - собственных средств банка и средств привлеченных. Соответственно можно определить конкретные направления деятельности банковских работников (виды пассивных операций), ведущие к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны. Ими являются:

-операции накопления собственного капитала банка путем: формирования и последующего увеличения его УК - посредством выпуска и размещения акций или паев среди постоянного или растущего числа участников банка (данные операции часто называют эмиссионными) ; формирования и последующего увеличения (в основном за счет отчислений от прибыли) его специальных фондов; привлечения субординированных кредитов (займов) ;

-операции привлечения заемных средств в форме: внесения в банк физическими и юридическими лицами вкладов и депозитов; распространения среди клиентов банковских векселей и сертификатов, банковских карт; накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки) ; получения кредитов и займов от других юридических и физических лиц.

2. Собственный капитал банка и порядок его формирования

Собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций, если банк создан в форме акционерного общества. Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Собственный капитал банка - специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для покрытия убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.

На величину собственных средств оказывают влияние следующие факторы:

- период работы кредитной организации. Первоначально собственные средства банка представлены лишь его уставным капиталом. В процессе деятельности банка собственные средства возрастают на величину полученных доходов, сформированных резервов на возможные потери, нераспределенной прибыли. По завершении очередного финансового года формируются из чистой прибыли фонды банка, увеличивающие собственные средства. Полученные по итогам отчетного года убытки уменьшают собственные средства. Уменьшаются они и в результате прочей иммобилизации собственных ресурсов банка;

- использование прибыли. В соответствии с учетной политикой банка полученная прибыль может формироваться ежеквартально или по истечении года, но в обязательном порядке в соответствии с решением собрания участников банка. Использование прибыли осуществляется на уплату налога на прибыль по ставке 24% и на купонный доход по ГКО по ставке 15%. До 2002 г. действовала ставка налога на прибыль банков в размере 43%. Фактически налог на прибыль банка выше из-за включения в налогооблагаемую базу ряда расходов. Поэтому данный фактор влияет на величину собственных средств как с точки зрения реализации налоговой политики государства в отношении кредитных организаций, так и в силу особенностей учета и осуществления банковских операций. Другие направления использования балансовой прибыли в соответствии с указанием Банка России с 2003 г. не допускаются;

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные средства (капитал) банка делятся на две части: базисный капитал (капитал первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств (капитала) банка.

Капитал первого уровня - это наиболее стабильная по стоимости часть собственных средств, которая практически в любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал второго уровня - относительно более изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости активов и рыночных рисков.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала, включаются, в частности:

-уставный капитал, за исключением капитала, сформированного путем выпуска привилегированных кумулятивных акций;

-фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка, сформированные за счет прибыли предшествующих лет и за счет прибыли текущего года;

-часть прибыли текущего года и предшествующих лет;

-разница между собственными средствами и уставным капиталом.

3. Виды депозитных счётов и их характеристика

Депозитный счет - счет в банке, средства на котором:

- вносятся на фиксированный срок;

- не могут быть использованы для оплаты чеков;

- подлежат возврату по истечении установленного срока.

Процент, выплачиваемый по депозитным счетам, зависит от текущей ставки процента и срока заблаговременного уведомления банка о намерении изъять деньги, однако он всегда выше процента, выплачиваемого по текущему счету.

Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основу их классификации положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т. д., однако наиболее часто в качестве критерия выступает категория вкладчика и формы изъятия вклада.

4. Межбанковский кредит

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Кредитная деятельность коммерческих банков неотделима от операций на рынке межбанковских кредитов. Получение кредитов в других банках дает возможность пополнять банковские кредитные ресурсы. При избытке ресурсов банк размещает их на межбанковском рынке, при нехватке ресурсов банк покупает их на рынке. Рынок межбанковских кредитов является важной составляющей рынка кредитных ресурсов.

На практике используются следующие основные разновидности межбанковского кредита:

Овердрафт по корреспондентским счетам на соответствующем счете учитываются суммы дебетовых (кредитовых) остатков на корреспондентских счетах банков на конец операционного дня;

Кредиты овернайт, предоставленные (полученные) другим банкам: они предоставляются другим банкам на срок не более одного операционного дня. Этот вид межбанковского кредита используется для завершения расчетов текущего дня;

Средства, предоставленные (полученные) другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой у них ценных бумаг на определенный период с условием их обратного выкупа по заранее обусловленной цене или с условием безотзывного гарантии погашения в случае, если срок операции РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг.

Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Рынок кредитных ресурсов фактически разделился на две части: внутрибанковский и межбанковский. В этой ситуации крупные банки со значительным количеством филиалов стали создавать собственные внутрибанковские рынки с целью оптимального использования своих имеющихся кредитных ресурсов.

С целью получения межбанковского кредита банк-должник подает банку-кредитору, как правило, такие документы: заявление; учредительный договор; копию устава, заверенную нотариально; копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально; карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати, также заверенную нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческого банка; форму обеспечения и срочных обязательства. Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.

На рынке межбанковских кредитов могут использоваться также банковские векселя и депозитные сертификаты. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, который удостоверяет право вкладчика на получение депозита.

Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения.

5. Особенности пассивных операций

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения массивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов нет).

Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков.

Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам) ;

б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов) ;

г) внедепозитные операции.

Пассивные операций позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

· собственных средств банка и приравненных к ним средств;

Заключение

Роль коммерческих банков как центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения возлагает на них большую ответственность перед обществом. Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому в условиях общей экономической нестабильности и инфляции особую актуальность приобретает финансово-экономический анализ деятельности банков, в частности анализ его ресурсной базы, то есть пассивов.

Состав и структура пассивов, правильный выбор стратегии и тактики управления ими, является значительным фактором получения удовлетворительной для банка прибыли.

В рыночных условиях коммерческие банки должны уделять серьезное внимание привлечению ресурсов и для этого:

- разрабатывать собственную депозитную политику;

- особое внимание в процессе осуществления депозитной политики уделять срочным вкладам;

- разнообразить виды вкладов;

- расширять банковские услуги для привлечения потенциальных вкладчиков;

- проводить эффективную процентную политику, не снижающую доходность банка и обеспечивающую определенную привлекательность для вкладчиков.

Список используемой литературы

Горбова Е. А. О статистической отчётности банковской деятельности // Бухгалтерия и банки. 2002.

Иванов В. В. Анализ финансового состояния банка // Банковское дело

Сводная статистическая информация по крупнейшим банкам России, ЦБ РФ 2002 г

Экономический анализ деятельности банка: Учебник / Под редакцией Пановой Г. С. -М. : Юнити, 2003.

Подобные документы

Виды кредитных организаций, методики анализа их пассивных операций. Характеристика деятельности ОАО "НБД-Банк": структура и динамика собственного капитала; оценка привлечённых средств и пассивных операций; количественное и качественное соотношение.

курсовая работа [193,9 K], добавлен 01.08.2011

Сущность и классификация пассивных операций коммерческих банков. Особенности эволюции пассивных операций коммерческих банков в развитии отечественной и мировой банковской системы. Анализ пассивных операций ОАО "ВТБ". Состав и структура пассивов банка.

дипломная работа [139,2 K], добавлен 05.07.2014

Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.

курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014

Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.

курсовая работа [705,6 K], добавлен 15.02.2013

Понятие и классификация пассивных операций, их роль в деятельности банков. Формирование собственных средств коммерческого банка, предназначение резервного фонда, характеристика и виды банковских депозитов. Анализ пассивных операций исследуемого банка.

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретают процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, образующих ресурсный потенциал коммерческого банка.

К пассивным операциям банка относят:

привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
открытие срочных счетов граждан и организаций;
выпуск ценных бумаг;
займы, полученные от других банков.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Экономика

Число дня

трлн долларов США

Объем торгов на фондовых биржах ЕАЭС

Копирование материалов, представленных на сайте, возможно только с разрешения редакции и с обязательным указанием активной гиперссылки на источник

Осуществление банковских операций
Кредитные банковские операции
Банковские операции кредитных организаций
Виды банковских операций
Лицензия на осуществление банковских операций
Учет банковских операций
Контроль банковских операций
Взаимосвязь банковских операций

Кроме того, в банковские операции входит кредитование населения, инвестирование проектов, оказание консалтинговых услуг, посредничество, продажа материальных ценностей, как драгоценные металлы.

Осуществление банковских операций

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования. Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Кредитные банковские операции

Кредитные операции - это отношения между заемщиком и кредитором. Кредитные банковские операции классифицируются на 2 категории, а именно:

Активные – банк является кредитором и выдает ссуды и займы
Пассивные – банк является заемщиком и привлекает денежные средства клиентов и сторонних банков на различных условиях, определяющих срочность, платность и возвратность.

Пассивные и активные операции проводятся в виде депозитов и ссуд. Доля кредитных операций в активах банков прямо пропорциональная стабильности экономики в государстве. То есть, чем здоровее экономика, тем больше доля кредитных операций.

Банковские операции кредитных организаций

Стоит отметить, что кредитные организации выдают займы по завышенным процентным ставкам и на более короткие сроки.

Виды банковских операций

Виды банковских операций включают следующие действия:

Привлечение денежных средств во вклады от физических и юридических лиц, открытие и ведение счетов, а также выполнение расчетов по их требованию, в том числе Банков-корреспондентов по их счетам
Размещение средств на финансовых площадках
Инкассация средств, платежных документов, векселей, кассовое обслуживание клиентов
Валютно-обменные операции
Операции с драгоценными металлами
Обеспечение банковскими гарантиями
Проведение транзакций и переводов по поручению физических лиц без открытия банковского счета.

Лицензия на осуществление банковских операций

Разрешительной и правовой основной для банков и кредитных организаций является лицензия, выдаваемая центральным банком страны. Лицензия на осуществление банковских операций - это официальный документ, удостоверяющий право на осуществление указанных в нем банковских операций, без ограничения срока действия документа.

Учет банковских операций

Коммерческие банки обязаны периодически обнародовать финансовые отчеты в прессе или на официальном ресурсе Центробанка. По этим данным можно сделать вывод о финансовом состоянии и надежности организации. Кроме того, такая отчетность – это индикатор контроля внутри самого банка.

Грамотный учет банковских операций способствует выявлению оптимального соотношения ресурсов финансовой структуры и ее вложений в активы. По итоговым результатам учета, руководство банка принимает решение о тех или иных мерах по усилению контроля за деятельностью, продаже активов и других действиях.

Контроль банковских операций

Контроль банковских операций осуществляется ежедневного на каждом участке работы. Это подразумевает проверку законности операций, соответствующее оформление документов, соблюдение установленного порядка операции, а также проверка регистров синтетического и аналитического учета при завершении операционного дня.

Особого контроля требуют операции с наличностью, который осуществляют 3 сотрудника – ответственный исполнитель, контролер и кассир. Это все входит в круг обязанностей ответственных исполнителей, бухгалтеров операционного отдела, специалистов, контролирующих их работу, а также начальников подразделений банка.

Взаимосвязь банковских операций

Нынешние банки осуществляют более 100 видов услуг и операций, связанных между собой. Но главная взаимосвязь банковских операций заключена в зависимости между пассивными и активными операциями. Пассивные операции выступают базой активных операций. Поскольку банки используют чужой капитал, масштабы кредитования и финансирования напрямую зависят от способности банка привлечь свободные средства и сбережения. Но развитие банковской сферы заметно ослабевает зависимость активных операций от пассивных.

Также нельзя забывать о взаимосвязи отдельных видов операций, продиктованных растущей конкуренцией между банками.

Пассивные операции – это операции по формированию источников денежных ресурсов кредитных организаций.

Специализацией коммерческих банков является оказание физическим и юридическим лицам посреднических услуг в сфере финансовых отношений. Это означает, что банк занимается покупкой финансовых ресурсов, а затем – их продажей нуждающимся клиентам. Первый тип операций называется пассивным, второй – активным.

Пассивные операции непосредственно определяют размер ресурсов, находящихся в распоряжении коммерческого банка. В соответствии с этим обусловливаются масштабы его деятельности.

Главное предназначение пассивных операций заключается в формировании кредитным учреждением собственных и привлечённых ресурсов, которые впоследствии могут быть использованы для проведения активных операций. К собственным средствам относятся средства уставного капитала, различных фондов, нераспределённой прибыли и прибыли от продажи или сдачи в аренду собственного имущества. Другая часть средств привлекается за счёт открытия депозитов, эмиссии долговых ценных бумаг, осуществления операций на рынке межбанковского кредитования.

В банковском деле сложилась практика функционирования банка преимущественно за счёт привлечённых средств, которые составляют порядка 90% всех средств кредитной организации (на собственные средства банка приходится, соответственно, только 10%).

Роль пассивных операций в деятельности коммерческого банка

Для функционирования любого коммерческого банка большое значение имеет проведение пассивных операций. Важность их роли может быть подтверждена следующими тезисами тезисам:

во-первых, в результате выполнения пассивных операций коммерческий банк формирует ресурсную базу для выполнения в будущем активных операций, возможные масштабы которых зависят от объёма имеющихся ресурсов и определяют размер получаемых доходов;
во-вторых, надёжность коммерческого банка, определяющая его положение относительно конкурентов на рынке, характеризуется стабильностью, величиной и структурой банковских ресурсов, аккумулированных кредитной организацией;
в-третьих, стоимость привлечённых ресурсов выступает в качестве одного из определяющих факторов размера прибыли коммерческого банка.

Готовые работы на аналогичную тему

Помимо того значения, которое пассивные операции имеют в судьбе кредитных организаций, они играют немаловажную роль в народном хозяйстве страны и её социальной сфере. Пассивные операции предполагают мобилизацию у населения и предприятий их временно свободных денежных средств (сбережения и накопления). Функционирование банковской системы позволяет трансформировать эти средства в производственные инвестиции, с помощью которых будут удовлетворены потребности экономики в основном и оборотном капиталах. А население получит возможность приобрести на личные нужды потребительские ссуды.

Кроме того, население и предприятия могут рассчитывать на компенсацию и ликвидацию убытков, которые имеют место в результате действия в национальной экономике инфляционных сил. Это достигается за счёт получения ими процентных платежей за вклады, открытые в банке, или за приобретённые у него долговые ценные бумаги.

Функции собственных средств коммерческого банка

Как было указано выше, в результате выполнения пассивных операций коммерческий банк приобретает в своё распоряжение ресурсы, которые можно разделить на собственные и привлечённые средства.

Несмотря на сравнительно небольшой удельный вес, собственные средства банка играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции:

оперативную,
защитную,
регулирующую.

Оперативная функция собственного капитала заключается в выполнении им роли финансового ресурса развития материальной базы банка. Наличие собственных средств является обязательным условием для начала деятельности кредитного учреждения, поскольку за их счёт приобретаются оборудования, машины и другие основные активы. Кроме того, базируясь именно на них, банк может увеличить масштабы и получить новые возможности своего функционирования.

Защитная функция собственных средств проявляется в обеспечении перед вкладчиками и кредиторами обязательств банка. То есть в случае наступления неблагоприятных для банка обстоятельств, в частности, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, кредитное учреждение должно сохранить свою платёжеспособность благодаря собственному капиталу, который служит страховым фондом. Величина собственных средств банка обратно пропорционально степени подверженности им риску.

Собственные средства выступают в качестве инструмента реализации регулирующей функции – Центральный банк устанавливает обязательные для всех банков размеры их собственных средств, что непосредственно сказывается на их деятельности.

Функции привлечённых средств коммерческого банка

Подавляющая часть банковского капитала приходится на привлечённые средства, наиболее популярной формой которых является депозиты – банковские вклады, на которых лица размещают денежные средства на условиях хранения и начисления процентов. Для банка депозиты представляют собой основной источник денежных средств, которые используются для предоставления клиентам кредитов. Также за их счёт могут быть профинансированы некоторые текущие обязательства кредитного учреждения в случае временного недостатка финансовых ресурсов. Таким образом, с помощью привлечённых средств коммерческий банк поддерживает на определённом уровне свою ликвидность.

Кроме того, привлечение банком средств способствует сокращению эмиссии денежных знаков и уменьшению денежной массы, что создаёт условия для финансового оздоровления национальной экономики.

Под пассивными банковскими операциями подразумевается деятельность финансового учреждения, направленная на формирование ресурсов для их дальнейшего размещения. Для привлечения средств обычно применяют такие инструменты, как получение вкладов от населения, кредитов от других финансовых учреждений, проведение эмиссии ценных бумаг.

Средства от проведения пассивных операций могут поступать как в безналичной форме, так и через кассу в виде наличных. В любом случае они аккумулируются на корреспондентском счету банковского учреждения и используются им в дальнейшем в процессе активных операций.

Как классифицируются пассивные операции?

В зависимости от вида привлеченных ресурсов различают операции, целью которых выступает формирование собственных, депозитных и заемных средств. В свою очередь, мобилизация собственных средств предполагает следующее:

создание уставного капитала;
создание резервного капитала;
создание страхового капитала;
формирование капитала специального назначение, порядок использования которого определяется руководством банка.

Пассивные операции бывают депозитными, кредитными и инвестиционными.

Особенности пассивных депозитных операций

Сущность этих операций состоит в привлечении и помещении на счета банка временно свободных средств населения и предприятий. Причем в качестве вкладчиков рассматриваются как постоянные клиенты, которые обслуживаются в определенном финансовом учреждении, так и лица, оформляющие только депозит. Банк также может использовать в активных операциях остаток средств на текущем или бюджетном счету организации. Кроме того, пассивные операции предполагают использование ресурсов других финансовых учреждений, которые аккумулированы на корреспондентских счетах.

Пассивные операции (депозитные) в зависимости от категории вкладчика разделяются на такие виды:

по привлечению средств предприятий, которые размещены на бюджетном, депозитном или текущем счету;
по мобилизации денег физлиц, размещенных на текущем или депозитном счету;
по использованию наличности других финансовых учреждений, которые находятся на корреспондентских или депозитных счетах.

Также депозитные операции можно классифицировать по дате. Итак, выделяют:

привлечение средств, которые находятся на счетах до востребования;
привлечение средств депозитных счетов, которые хранятся в банке на протяжении предусмотренного договором периода.

В первом случае вкладчикам выплачиваются проценты в повышенном размере, поскольку банк получает возможность распоряжаться средствами на протяжении длительного времени. Тогда как бессрочный депозит предлагает использование средств для осуществления текущих операций.

Особенности пассивных кредитных операций

Под ними подразумеваются банковские операции, которые направлены на получение необходимых средств на межбанковском рынке. Российские банки могут получать кредитные средства от других финансовых учреждений на основании договора. Их срок колеблется от одного дня (кредит overnight) до нескольких месяцев.

Также банки вправе воспользоваться ресурсами Центробанка, который выделяет средства под залог коммерческих векселей. Как правило, кредитование финансовых учреждений Центробанком осуществляется через линию рефинансирования, которая возобновляется по мере надобности.

Особенности пассивных инвестиционных операций

Пассивные инвестиционные операции предполагают выпуск и размещение финансовым учреждением необеспеченных долговых обязательств. В процессе осуществления этих операций банковские учреждения выпускают облигации и другие ценные бумаги, которые пополняют ресурсы за счет денег вкладчиков и акционеров.

Читайте также: