Офшор это определение кратко

Обновлено: 30.06.2024

Среди населения нашей стране слово "оффшор" ассоциируются с мошенничеством и бегством капитала. По телевизору нас приучили к этому. Так ли это на самом деле? Рассмотрим понятие оффшорной зоны, компании на простом языке. Определим его плюсы и минусы.

1. Что такое оффшоры простыми словами

Оффшоры (от англ. "offshore", "вне берега", "вне границ") — это страны (регионы, штаты), в которых можно получить налоговые льготы для выгодного ведения бизнеса. Также они полностью скрывают информацию о владельцах этих компаний, что в некоторых моментах бывает крайне необходимо.

Предпринимателей, которые регистрируют фирмы за рубежом называют "нерезиденты". Дадим определение оффшорной компании:

Многие крупные компании, такие как Apple, Google также являются оффшорными и ничего плохого в этом нету. Это мировые бренды. Они успешно развиваются и существуют.

Оффшорные схемы существуют еще со временем древних Афин, когда купцы специально проезжали мимо города, чтобы избежать пошлин и сборов. Они искали зоны "свободной торговли", где им не приходилось платить никаких сборов.

Попытки отклониться от налогов присутствовало всегда. В условиях современной рыночной экономики оффшоры стали решением этой проблемы. При этом всё официально, законно и прозрачно.

Используются два варианта написания. Поэтому можно использовать любое привычное написание. В русских словарях есть термин только с одним "ф", а с двумя отсутствует. Я использую вариант с двумя "фф", поскольку он гораздо популярнее в широких массах.

Что значит вывести деньги в оффшоры

Вывести деньги в оффшор означает то, что компания перебирается официально за границу (в зону с отсутствием налогов). Государство по сути не получает никаких налогов с этой организации, которая работает в свой стране, но просто оформлена за рубежом.

Все оффшорные зоны являются юрисдикциями.

2. Три группы стран оффшоров

Все страны оффшоров можно условно разделить на три группы:

Островные оффшоры . Находятся в Тихом и Индийском океанах. В этих странах полностью отсутствуют налоги, действует высокая анонимность. Считаются сомнительными организациями из-за их расположения, поэтому у компаний из этих стран могут возникать проблемы с сотрудничеством с компаниями в других странах.
Европейские территории . Не являются оффшорами в чистом виде, поскольку за ведение счёта приходится платить сборы. Плюс есть небольшие налоги. Проводятся аудиты. Информацию о владельце можно получить по запросу.
Административно-территориальные образования . Территории внутри стран с возможностью иметь особый вид налогов.

Андорра	Ангилья	Антигуа и Барбуда	Аруба
Багамы	Барбадос	Белиз	Бермуды
Виргинские Острова	Бруней	Вануату	Гамбия
Гернси	Гибралтар	Гренада	Джерси
Доминика	Острова Кайман	Кипр*	Коста-Рика
Лихтенштейн	Маврикий	Мальта	Маршалловы Острова
Монако	Новая Зеландия	ОАЭ	Острова Кука
Остров Мэн	Панама	Сейшельские Острова	Сингапур
Тёркс и Кайкос	Тринидад и Тобаго	Гонконг

Этим странам выгодно делать оффшорные зоны, поскольку в страну идет постоянный приток капитала. Сборы со множества компаний пополняют бюджет страны и позволяют поддерживать высокий уровень жизни.

3. Деоффшоризация — что это значит

В России оффшоры являются вполне законными и официальными, поэтому любой предприниматель может открыть компанию за рубежом, а работать в своей стране, не платя налоги. С 2014 г. в России стала проводится активная политика по "деоффшоризации".

Как показала практика, пока что меры не приносят значительных результатов, но лед стронулся и некоторая часть бизнесов вернулась на территорию РФ и теперь платят налоги с привилегиями.

Офшор – это государство, в котором налогообложения либо нет вообще, либо налогообложение осуществляется по минимальным ставкам.

Можно сказать, что офшор – это понятие, тесно связанное со стремлением избежать налоговых выплат.

Офшорные компании характеризуются тем, что:

они освобождены от уплаты налогов в стране регистрации;

от них не требуется подавать сведения о своём финансовом состоянии в какие-либо государственные органы;

обеспечивается высокий уровень конфиденциальности, так как информация о внутренней структуре компаний (кто является директорами, акционерами и т.п. информация) в государственные органы не представляется.

Российское законодательство не запрещает российским гражданам учреждать компании за рубежом и становиться тем самым акционерами иностранных юридических лиц.

Точно так же российским юридическим лицам не запрещается участвовать в гражданских правоотношениях с участием иностранных компаний.

Преимущества офшора

Преимущества офшоров заключаются в следующем:

возможность упростить систему налоговых вычетов для своего предприятия или вовсе уйти от этого;

конфиденциальность данных о владельце бизнеса;

чтобы зарегистрировать фирму в офшоре не требуется много платить;

процесс оформления займет всего день;

регистрация в офшорах для российских предпринимателей дает возможность получить имидж иностранной фирмы.

Налоговый режим в стране регистрации

Условия налогообложения зависят от конкретной юрисдикции.

Классические офшорные юрисдикции (Панама, Британские Виргинские Острова, Сейшельские острова, Белиз и другие) предусматривают освобождение от налогов или устанавливают нулевое налогообложение для компаний.

В остальных государствах предусматривается налог на прибыль компаний: Кипр (10%), Великобритания (от 20 до 30%), Новая Зеландия (33%).

Список легальных в РФ офшоров

В настоящее время утвержден список офшорных зон.

В списки государств, которые признаются офшорами, внесено 109 государств и 19 территорий.

Самые известные их них: Британские Виргинские Острова, Панама, Белиз, Сейшельские острова, Невис, Багамские острова, Доминика, Бразилия, Лихтеншейн, Эквадор и другие.

При этом Великобритания, Швейцария, Австрия, Кипр, Люксембург и Нидерланды признаны прозрачными юрисдикциями, а значит, предприниматели, которые ведут бизнес в этих странах, смогут уплачивать налоги по прежним правилам.

Какие-либо нормативно закрепленные списки офшорных зон и юрисдикций в России отсутствуют.

При этом можно выделить список офшорных зон (25 территорий).

Среди них: Андорра, Багамские острова, Бермудские острова, Британские Виргинские острова, Вануату, Гернси о., Гибралтар, Гренада, Джерси о, Доминика, Кайман о-ва, Канарские острова, Лихтенштейн, Мальдивские острова, Маршалловы острова, Монако, Мэн о., Науру, Ниуэ о. (южная часть Тихого океана), Панама, Сан-Марино, Сейшельские Острова, Сент-Винсент, Сент-Люсия, Туркс и Кейкос острова.

На практике все офшорные зоны можно разделить на 3 категории:

первая категория – наиболее респектабельные юрисдикции. К ним отнесены: Нормандские острова (Гернси, Джерси, Сарк), Остров Мэн, Кипр, Мальта, Гонконг, Люксембург, Швейцария, Сингапур, Ирландия;

третья категория – наиболее рискованные офшорные юрисдикции. К ним относятся Андорра, Анжуан, Аруба, Вануату, Либерия, Лихтенштейн, Маршалловы острова, Науру, Черногория.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

. . Это требование коснулось таких популярных офшоров, как Британские Виргинские острова, Каймановы .

. перерегистрировать контролируемые компании в российских офшорах. Другой правительственный законопроект, привлекший внимание .

В 2021 году налоговое законодательство для малого бизнеса претерпело ряд серьёзных изменений. В первую очередь - это отмена ЕНВД. По задумке законодателя, альтернативой этому налоговому режиму должен был стать патент, однако ограничения для применения ПСН не позволяют использовать его также массово. Второй вариант - УСН. На текущий момент законодатель поднял лимиты по выручке и количеству персонала, что даёт бизнесу дополнительные возможности для экономии на налогах, однако мы бы хотели обратить .

. предоставлением ряда льгот называют российскими офшорами. Об этом со ссылкой на . компаниям формировать реальное присутствие в офшорах — это вложение не менее .

. компаний за вывод дивидендов в офшоры анонсировал Путин, а депутаты уже . налогообложении прибыли, которая выводится в офшоры. «Чем больше средств выводится .

. административные районы (САР) — российские офшоры на островах Русский в Приморье . , который разрешает переезжать в эти офшоры компаниям из стран, не входящих . Абрамов. Первая попытка запустить российские офшоры оказалась неудачной, считает партнер практики . работать. «Но новые требования офшоров по реальному присутствию и занятию . реальной деятельностью на территории офшоров (BVI,Бермудские, Каймановы и Сейшельские .

. одобрили решение расширить черный список офшоров, добавив туда десять государств и . ; разъяснила ЕК. Расширение черного списка офшоров, не раскрывающих бенефициаров либо утаивающих . и территории из черного списка офшоров подвергаются более строгому контролю за . , сказано в заявлении. Черный список офшоров создан на основании 4-й .

Приветствуем читателей "Biznesmenam.com"! В этой статье речь пойдет про офшор - что это такое простыми словами и для чего нужен оффшорный счёт. Также вы сможете разобраться, кому и при каких обстоятельствах следует связываться с оффшорами и, как выбрать наиболее подходящую оффшорную зону.

Кстати, пока ты сидишь и читаешь это, я торгую на бирже и зарабатываю на разнице курсов валют. Подробнее смотри здесь!

Среднестатистический россиянин думает, что оффшорные счета нужны для сокрытия доходов миллионеров от налоговой полиции. На самом деле, оффшорные зоны - это более глубокое и многостороннее явление.

Более подробно про офшор - что это простым языком и какие оффшорные зоны самые популярные - вы узнаете, прочитав эту статью.

1. Что такое офшор, оффшорная зона, оффшорный счет простыми словами - определение и значение терминов

Оффшор (offshore) – это территория (страна) c особыми экономическими условиями ведения бизнеса для иностранных компаний.

Оффшорная зона (offshore zone) – государство, создающее льготный коридор для разного рода бизнеса и последующего освобождения его от налогообложения.

Оффшорный счет (offshore account) - это банковский счёт, который открыт вне страны регистрации компании или нахождения физического лица.

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

Офшор или оффшор - как правильно?

2. История возникновения термина

Корнями подобное явление уходит глубоко в историю, когда торговые пути были проложены через многие страны с непомерными налогами и сборами.

После падения СССР в 1991 году российские компании смогли получить доступ к оффшорным территориям зарубежных стран. В это время на нашем рынке появилась швейцарская фирма, первый оффшорный представитель. На сегодняшний день наши предприниматели получили законную возможность не тратиться на налоги в своей стране.

Работа по оффшорной схеме чрезвычайно популярна сегодня, хотя наше государство к подобной деятельности относится крайне настороженно. Но иногда, чтобы сохранить налаженный бизнес и не потерять его в своей стране из-за непомерных налогов, предпринимателям приходится выводить свои активы за рубеж.

Например: Когда в российском своде законов в 2014 году появились изменения, касающиеся игорного бизнеса и букмекерских заведений, то подобные заведения юридически довольно быстро переместили свой бизнес за пределы РФ.

3. Плюсы и минусы открытия оффшорного счета для юридических и физических лиц

К другим преимуществам оффшоров относятся:

Сниженные и иногда нулевые налоги. Подчас законодательство вашей страны, в которой вы находитесь и ведете бизнес, душит крупного и малого предпринимателя налогами.
Шанс расширить горизонты своего бизнеса.Работа на территории иностранных государств дает возможность ускорить рост компании.
Накопление финансов на зарубежных территориях.Возможность держать свои активы и капитал на зарубежных счетах.
Управление своим делом посредством доверенного лица. Для того, чтобы благополучно работать в оффшорной зоне, владельцу фирмы не обязательно находиться на территории данной страны. Ведение всех финансовых и юридических дел можно переложить на человека, которому вы можете доверять.
Возможность снизить юридические риски. Организации, работающие в оффшоре, обязаны подчиняться законодательству той страны, в которой ваш бизнес имеет регистрацию.
Мгновенная регистрация вашего бизнеса. Зарегистрировать фирму и получить уставные документы на организацию в оффшорной зоне можно очень быстро. На собрание нужных документов уходит мало времени.
Виды ведения бизнес-проекта. Предприниматель, владеющий своей фирмой, сам выбирает какая форма коммерческой деятельности подходит его бизнесу.
Простота функционирования и легкость в открытии фирмы. Обычно открытие фирмы в оффшоре не требует большого вложения денежных средств, а кое-где требования к аудиту равны нулю.
Защита информации о вашей оффшорной компании/организации. Только при соответствующем постановлении суда можно получить информацию о вашем оффшоре. В других случаях никто не имеет право получить данные о вашем бизнесе.

Таким образом, хранить денежные средства на оффшорных счетах – это выгодно, надежно и безопасно.

Недостатки ведения вашего бизнеса при работе с оффшорами:

Усиленный интерес к оффшорам со стороны интернационального права. Международные правовые подразделения относятся к подобным компаниям с большим вниманием и немалым подозрением. Когда будете искать именно то государство, в котором хотите обосновать свой оффшор-бизнес, будьте осторожны и очень внимательны к деталям, дабы не потерять свое дело.
Имидж с оттенком негатива. Не все крупные предприятия готовы сотрудничать с компаниями, которые получили регистрацию в оффшоре.
Проблемы привлечения заемных денежных средств. Предприятия, у которых счета находятся в оффшоре, не всегда имеют возможность взять кредит. Кредиторы с подозрительностью относятся к их деятельности.

Немалую часть недостатков можно с легкостью нейтрализовать. Для этого ведите свои дела только с проверенными фирмами, занимающимися оформлением оффшорных компаний. Знание международного права и некий опыт в юриспруденции всегда придут вам на помощь.

4. Основные схемы использования оффшорных зон

Переходим к важному вопросу – как вывести капитал в оффшор? Сначала определите нужность такого решения.

Если вы уверены, что у вашего бизнеса есть шанс выжить только в оффшоре, смело следуйте выбранному плану.
Если вас терзают хоть малейшие сомнения, поищите другой выход из сложившейся ситуации.

Отдельная тема - ликвидация предприятия с помощью вывода его в оффшор: данная процедура применима только в случае огромных долгов и надобностью без особых затрат и хлопот ликвидировать ваше детище. Про то, как происходит ликвидация фирмы с долгами, читайте здесь.

Массовое выведение фирм в оффшор за последние годы резко сократилось ⇓. Ужесточились меры валютного контроля. Но, тем не менее, оффшоры остаются одним из самых надежных способов выведения капитала за рубеж.

Схем реализации данного способа достаточно много:

Применение оффшорных предприятий для организации экспорта и импорта. Официально предприятие не работает на своей территории. Но фактически присутствует на рынке, занимаясь экспортированием и импортированием продукции. На сегодняшний день подобная схема – наиболее популярна всех остальных. Но есть один минус (−) : на законодательном уровне происходит борьба с ценами на трансфер, что может помешать экспортно-импортным отношениям.
Открытие компании-холдинга, которая может урегулировать денежно-производственные вопросы. При такой схеме конфиденциальность будет соблюдена, а налоговые льготы останутся.
Оффшорное предприятие является собственником недвижимости, что дает возможность конфиденциального владения с налоговыми послаблениями.
Применение существующих оффшорных инструментов, которые помогают инвестировать денежные средства в свой собственный бизнес без каких-либо налогов и дополнительных сборов.
Оффшор – один из инструментов на рынке активов и акций. Биржевые брокеры и частные инвесторы используют оффшор для того, чтобы минимизировать налоги.
Оффшор с помощью всемирной паутины.Определить, где находится данный объект достаточно трудно, благодаря чему невозможно подвергнуть его налогообложению.
Открытие страховой компании, финансовой организации или банка. Международная денежная система занимается налоговым планированием. Предприятия, получающие большую прибыль заинтересованы в минимальных налогах.

Кроме того, некоторые миллионеры переводят свои финансы на оффшорные счета, дабы обезопасить себя от посягательств на финансы со стороны наследников.

Владельцы яхт или судов, желающие уменьшить↓ свое налогообложение, тоже могут открыть оффшор. Отличный вариант для увеличения↑ прибыли и для уменьшения↓ налогов и сборов . Владелец судна, имеющего определенный флаг, может получить ряд преимуществ, как финансовых, так и политических.

Оффшорная фирма может являться владельцем как авторской собственности, так и интеллектуальной. Подробнее про оценку нематериальных активов читайте здесь.

5. Оферта в оффшоре

Перед тем как открыть счет в оффшоре, нужно не только изучить схемы, описанные выше, но и ознакомиться с так называемой офертой.

Оферта – некое предложение от предприятия, которое заинтересовано в открытии оффшора из-за рубежа.

Подобные предложения имеют массу самых разнообразных вариантов:

Если у вас нет возможности самому заняться оффшором, то на помощь вам придет всемирная сеть, в которой вы найдёте много предложений от профессиональных компаний, которые в этой сфере имеют большой опыт.
Если по какой-то причине вы не будете открывать самостоятельно такую компанию, то всегда есть возможность приобрести готовые оффшоры. Сейчас во всемирной паутине существует много предложений от фирм, которые предлагают подобные услуги.

6. Самые популярные оффшорные зоны в мире + таблица сравнения

Страны-оффшоры находятся в самых разных частях света. Ниже представлены одни из самых известных :

карибский бассейн;
острова европейской зоны – Джерси, Мэн и другие;
Кипр и Гибралтар;
Швейцария и Люксембург;
страны Юго-Восточной Азии.

У каждого региона есть свои преимущества и недостатки :

Карибский бассейн полностью освобожден и от отчётности аудита. Предпринимателю понравится, что этому региону присуща полная конфиденциальность.
Кипр и Гибралтар подвержен налогообложению и обязательному аудиту, что в свою очередь престижно для оффшорных компаний, но и затратно.
В Швейцарии и Люксембурге существует налогообложение на оффшоры, но не всегда оно применимо.
В Азиатских странах также существует налогообложение, но ставка достаточно низкая.

В этой таблице наглядно приведены цены и % налога на представление оффшоров в разных странах.

Таблица: "Страны-оффшоры, особенности регистрации и ведения бизнеса в них"

№	Страна/государство	Цена регистрации, дол. США	Налог на прибыль, %	Особенности
1	Кипр	2 500	12,5	Обязательный аудит
2	Шотландия	2 200	20	Обязательные проверки
3	Канада	2 600	4,5	Отчетность не нужна
4	Гонконг	2 500	16	Требуется финансовый отчет
5	Британские Виргинские острова (BVI)	1 900	Нет	Аудит и отчеты не нужны
6	Люксембург	23 200	29	Обязательная отчетность
7	ОАЭ	18 900	Нет	Отчетность не нужна
8	Швейцария	18 900	12	Обязательная отчетность
9	Каймановы острова	7 500	Нет	Отчетность нужна
10	Мальта	5 000	5	Обязательный аудит

Как видите, идеальных вариантов не существует . Однако, сравнив различные способы, вы сможете найти наиболее приемлемый для себя.

7. Ограничения при работе с оффшорами

Про негативные стороны оффшорного бизнеса уже было упомянуто выше.

К главным препятствиям в работе с оффшорами относятся:

слишком большое уделение внимания со стороны интернациональных организаций;
отсутствие кредитных поступлений.

Однако оффшорным зонам не надо прятаться и как-то скрывать свою деятельность. Схема официальная и достаточно прозрачная.

Оффшорные зоны можно поделить на 2 группы:

Не подлежащие никакому контролю;
Зоны с низкими налоговыми сборами.

То, что не существует ни одного единого списка оффшорных стран, государств, городов и регионов, показывает на не очень хорошее отношение к подобному явлению со стороны мирового сообщества.

Под сильным давлением государственных органов постепенно ужесточаются налоговые послабления в Европе. Лихтенштейн, Люксембург и Швейцария становятся все менее привлекательны для открытия оффшоров.

8. Частые вопросы по теме (FAQ)

Начинающих предпринимателей часто будоражат вопросы, ответы на которые будут приведены ниже.

Вопрос 1. С чего начать при решении уйти в оффшор?

Множество российских компаний при желании открыть оффшоры могут обратиться к фирмам-посредникам. Очень удобный вариант, который позволит вам сэкономить время и заключить договор с учетом соблюдения всех юридических понятий. Однако услуга эта довольно затратная.

Если заинтересованный субъект решает самостоятельно создать оффшорное предприятие, то каждая юрисдикция предложит желающему полный список нужных документов и перечень всех предложенных условий договора-оферты.

Вопрос 2. Как купить уже существующий бизнес?

Существует много компаний, занимающихся продажей готовых оффшоров. Например, на ресурсе Worldwide Incorporation Services можно всегда подобрать подходящий вам вариант.

Вопрос 3. Что это такое деоффшоризация?

Деофшоризация – снижение воздействия фактора оффшор на российском рынке.

На сегодняшний день большая часть крупного и малого бизнеса использует в своей работе активы из-за рубежа. Российские государственные органы заинтересованы в высоких налогах, поэтому стараются снизить количество оффшоров на нашем рынке.

Вопрос 4. Ликвидация компании при помощи оффшора?

Ликвидация ООО при помощи оффшора – выгодный способ обнулить или снизить долги перед кредитными организациями. Если подойти к такому способу с юридической стороны, то это вполне законно .

Положительные стороны данного способа:

быстрота;
легальность;
полное отсутствие аудиторской проверки.

Вопрос 5. Что такое бенефициар?

Бенефициар – юридический (иногда физический) субъект, который считается собственником фирмы, переведенной под юрисдикцию за рубежом.

Передача юридических прав происходит только в том случае, когда нужно скрыть реального владельца предприятия.

От того, насколько надежен бенефициар, зависит судьба капитала владельца компании. Бенефициар получает некое вознаграждение за свои услуги посредника. Это может быть как процент от получаемой прибыли, так и фиксированная ставка.

9. Заключение + видеоматериал

Оффшоры тема сложная и неоднозначная. Надеемся, в этой статье вам удалось разобраться, как работать по схеме оффшора.

В заключение рекомендуем просмотреть видеоролик про оффшорные компании:

Если обобщить все вышесказанное, то можно с уверенностью сказать, что перевод своего дела в оффшорную зону имеет ряд преимуществ.

Оффшор - это термин, который используется для описания иностранных банков, корпораций, инвестиций и депозитов. Offshore определяет любой денежный элемент, который расположен за пределами своих национальных границ.

Что такое оффшорный счет

Оффшорный счет - это, по меньшей мере, предоставление финансовых услуг банками и другими агентами нерезидентам. Эти услуги включают в себя заимствование денег у нерезидентов и кредитование нерезидентов. Это может осуществляться в форме кредитования корпораций и других финансовых учреждений, финансируемых за счет обязательств перед офисами кредитного банка в других местах или для участников рынка. Он также может принимать форму взятия вкладов от физических лиц и инвестировать средства на финансовых рынках в другое место.

Некоторые из этих мероприятий фиксируются в статистических данных, опубликованных Банком международных расчетов (BIS). Более значимыми являются фонды, управляемые финансовыми учреждениями, которые рискуют от клиента. Такая внебалансовая или фидуциарная деятельность обычно не публикуется в доступных статистических данных.

Важно знать! Оффшорные зоны – это часто ассоциация с теневой экономикой и организованной преступностью, уклонением от уплаты налогов и отмывание денег. Однако юридически оффшорное банковское обслуживание не препятствует тому, чтобы активы облагались подоходным налогом с населения по процентам. За исключением определенных людей, которые удовлетворяют довольно сложные требования (например, постоянных путешественников), законы о подоходном налоге с населения многих стран (например, Франция, Малайзия и Соединенные Штаты) не делают различий между процентами, полученными в местных банках, и что заработанные за границей.

Лица, у которых подоходный налог, обязаны объявлять в виде штрафа за лжесвидетельство любые счета в иностранных банках, которые могут или не могут быть пронумерованы банковскими счетами. Хотя оффшорные банки могут не сообщать о доходах другим налоговым органам и не имеют юридического обязательства, так как они защищены банковской тайной, это не делает отказ в декларировании дохода налогоплательщиком или уклонение от уплаты налога на этот доход законным.

Что такое оффшорная компания

Значение слова “оффшорные компании” в википедии используется по крайней мере двумя различными способами: корпорация и компания.

Более того, определение OFC гораздо менее прямолинейно. Говоря простым языком, оффшорная компания – любой финансовый центр, в котором происходит оффшорная деятельность. Это определение будет включать все основные финансовые компании в мире. В таких центрах кредит нерезиденту может финансироваться на собственном рынке центра, где поставщики средств могут быть резидентами или нерезидентами.

Более практическое определение OFC - это центр, в котором основная часть деятельности финансового сектора находится в оффшорной зоне по обе стороны баланса (т.е. контрагенты большинства обязательств финансовых учреждений и активов являются нерезидентами), где транзакции инициируются в другом месте и где большинство задействованных учреждений контролируются нерезидентами.

Таким образом, офшорные зоны - это:

Юрисдикции, которые имеют относительно большое количество финансовых учреждений, занимающихся преимущественно бизнесом с нерезидентами;
Финансовые системы с внешними активами и обязательствами пропорционально внутреннему финансовому посредничеству, предназначенному для финансирования внутренней экономики;
Компании, предоставляющие некоторые или все из следующих услуг: низкое или нулевое налогообложение; умеренное или легкое финансовое регулирование; банковская тайна и анонимность.

Однако различие отнюдь не является четким. OФК варьируются от таких центров, как Гонконг и Сингапур, с хорошо развитыми финансовыми рынками и инфраструктурой и где значительная сумма добавляется к сделкам, осуществляемым для нерезидентов, центрам с меньшим населением. Например, некоторые из Карибских центров, где добавленная стоимость ограничивается предоставлением профессиональной инфраструктуры.

В дополнение к банковской деятельности, другие услуги, предоставляемые офшорными компаниями, включают управление фондами, страхование, доверительное управление, налоговое планирование и деятельность ОФЦ. Статистические данные скудны, но во многих из этих областей в последние годы наблюдается стремительный рост, в отличие от некоторого снижения банковского обслуживания.

Офшор или оффшор, как правильно?

Значение слова оффшор в русском словаре не переводится. Вариант написания офшор и оффшор будет правильным в обоих случаях и подтвержден документально Министерством образования и науки.

Обшоры, в противоположность оффшору, имеет в переводе значение, как “вне берега”, “внутри границ”. Такие компании не оплачивают налоги, вне зависимости от того, проводят ли они свою деятельность на полноналоговой территории или вне ее границ.

Категории оффшорных компаний

Исторически сложилось так, что офшорные компании были в целом разделены на две категории. С одной стороны, были компании, которые были освобождены от налогообложения в своей юрисдикции регистрации при условии, что они не взяли на себя обязательства с лицами, проживающими в этой юрисдикции. Такие компании обычно назывались международными бизнес-компаниями или МКБ.

Отдельно от МКБ существуют страны, в которых действуют налоговые режимы, и в целом достигают такого же эффекта: до тех пор, пока деятельность компании осуществляется за рубежом, и ни одна из прибыли не репатриируется, компания не облагается налогом в своей стране. Если внутренняя юрисдикция рассматривается как оффшорная юрисдикция, такие компании обычно рассматриваются как оффшорные компании. Примеры этого включают Гонконг и Уругвай. Однако эти налоговые режимы не ограничиваются обычными оффшорными юрисдикциями: Соединенное Королевство действует на аналогичных принципах в отношении налогообложения компаний.

Отдельно есть оффшорные юрисдикции, которые просто не налагают какую-либо форму налогообложения на компании, и поэтому их центры де-факто освобождены от налогов. Исторически лучший пример этих стран на Каймановых и на Бермудских островах. Хотя другие страны, такие как Британские Виргинские острова теперь переместились к этой модели, они могут, возможно, вписаться в одну из двух предыдущих категорий, в зависимости от фискальной точки зрения.

К определению оффшорная компания применяются пять (некумулятивных) предельных условий:

Плюсы и минусы регистрации

Включение компании за рубежом, также известная как оффшорная компания, является одним из способов для бизнес-инвесторов обойти некоторые налоговые законы в своих странах. Если вы настроены правильно, нет ничего противозаконного в отношении этих оффшорных компаний как способ заниматься бизнесом. Хотя налоговые причины имеют первостепенное значение при принятии решения о создании оффшорных компаний, они могут также предложить другие преимущества. Однако оффшорные компании не являются несмешанным благословением, а также имеют некоторые недостатки.

Некоторые страны пытаются заманить иностранных бизнес-инвесторов, предложив им ставки корпоративного налога, которые очень низкие. Таким образом, бизнес-инвесторы в конечном итоге платят меньше налогов и держатся за большую часть денег, которые генерирует бизнес. Этот стимул также выгоден для принимающей страны, поскольку он экономически выгоден от присутствия оффшорной компании. Определенные Карибские острова известны такой тактикой.

Еще одно преимущество оффшорных компаний заключается в том, что они помогают бизнес-инвесторам передавать активы, чтобы защитить их. Если инвестор обеспокоен тем, что его активы могут быть конфискованы, он может защитить активы от кредиторов с помощью оффшорной компании. Тогда в случае неблагоприятного юридического или делового развития против него, он может быть уверен в безопасности своих активов.

Существуют законы о конфиденциальности в странах, которые хотят привлечь оффшорные компании для обеспечения конфиденциальности деловых инвесторов. Однако это не дает офшорным инвесторам карт-бланш. Они все еще несут ответственность за соблюдение закона. Принимающая страна может раскрыть личности, чтобы помочь расследованиям, связанным с незаконной деятельностью. Если оффшорная компания занимается, например, торговлей наркотиками, принимающая страна не обязана поддерживать конфиденциальность, в той степени, в которой у хоста есть какая-либо полезная информация.

Недостатки

В то время как оффшорные компании предлагают определенные преимущества, одним из основных недостатков является то, что они дорогостоящие для настройки. Прежде всего, существуют юридические сборы для создания и включения оффшорной компании. Существуют также определенные минимальные пороговые значения для инвестиций в компании.

Важно знать! И принимающая страна может потребовать от инвесторов владеть имуществом в стране. Другим недостатком является то, что правительство ужесточает налоговое законодательство, чтобы препятствовать этим стратегиям оффшорной компании. Служба внутренних доходов пыталась сократить такую деятельность, чтобы получить свою долю налоговых поступлений.

Использование оффшорных компаний

Оффшорные компании используются для различных коммерческих и частных целей, некоторые законные и экономически выгодные, в то время как другие могут быть вредными или даже преступными.

ТОП-15 популярных схем организации бизнеса

Что такое оффшорная зона: 3 основные категории

Таблица 1: рейтинг оффшорных зон

Азия и Тихий океан

Острова Кука (FSF)

Бахрейн (J) (ОГ) (ФСФ)

Маврикий (ОГ) (ФСФ)

Гонконг, SAR (J) (OG) (FSF)

Сейшельские острова (FSF)

Дублин, Ирландия (FSF)

Багамские Острова (J) (OG) (FSF)

Лабуан, Малайзия (FSF)

Гибралтар (ОГ) (ФСФ)

Барбадос (J) (OG) (FSF)

Остров Мэн (OG) (FSF)

Бермудские острова (J) (OG) (FSF)

Маршалловы Острова (ФСФ)

Британские Виргинские острова (ФСФ)

Каймановы острова (J) (OG) (FSF)

Сингапур 2 (J) (OG) (FSF)

Нидерландские Антильские острова (J) (OG) (FSF)

Панама (J) (OG) (FSF)

Вануату (J) (OG) (FSF)

Западное Самоа (ФСФ)

Сент-Китс и Невис (FSF)

Сент-Винсент и Гренадины (FSF)

Острова Теркс и Кайкос (FSF)

Соединенные Штаты Америки 4

Вест-Индия (Великобритания) (J) 5

В таблице 2 приводятся оффшорные страны, список из 42 юрисдикций Форума финансовой стабильности, который, по его мнению, имеет значительную оффшорную деятельность.

Список организован в соответствии с группировками ФСФ, которые определяются следующим образом:

Первая категория (группа I) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как кооперативная, с высоким качеством надзора, которые в значительной степени соответствуют международным стандартам. Это государства с легальной формой предпринимательства

Вторая категория (группа II) будет представлять собой юрисдикцию, которая обычно рассматривается как имеющая процедуры наблюдения и сотрудничества, но где фактическая производительность ниже международных стандартов, и есть значительные возможности для улучшения. Это страны с двоичной формой предпринимательства.

Третья категория (группа III) будет представлять собой юрисдикции, которые обычно рассматриваются как имеющие низкое качество надзора и / или не сотрудничающие с надзорными органами на суше, и при этом практически не предпринимаются попытки придерживаться международных стандартов.

Таблица 2. Основные факты о ОФК, рассмотренные Форумом финансовой стабильности

Оффшорный
финансовый центр

Историческая ассоциация
с членом МВФ

Население
(млн. Человек)

Лицензированные
банки
(количество)

Центральный банк Ирландии

Британская Crown Dependency

Комиссия по финансовым услугам Гернси

Гонконгское валютное управление

Британская Crown Dependency

Комиссия финансового надзора

Британская Crown Dependency

Комиссия по финансовым услугам Джерси

Comm. de Surv. du Sect. финансист

Валютное управление Сингапура

Федеральная банковская комиссия

Франция и Испания

Великобритания независима. начиная с '71

Бахрейнское валютное агентство

Великобритания независима. начиная с '66

Центральный банк Барбадоса

Зарубежная территория Великобритании

Денежное управление Бермудских островов

Зарубежная территория Великобритании

Комиссия по финансовым услугам

Labuan Offshore Financial Services Auth.

ПН и Foreign Exch. Авт. Макао

Центральный банк Мальты / Фин. Центр обслуживания

Зарубежная территория Великобритании

Управление финансовых услуг, Министерство финансов

Антигуа и Барбуда

Великобритания независима. начиная с '81

MOF и Sup. Банковского и Трастового Корпуса.

Центральный банк Арубы

Великобритания независима. с 1973 года

Центральный банк Багамских островов

Великобритания независима. начиная с '81

Центральный банк Белиза

Британские Виргинские острова

Зарубежная территория Великобритании

Инспекция финансовых услуг

Зарубежная территория Великобритании

Валютное управление Каймановых островов

В Free Assoc. с NZ

Великобритания независима. с 1960 года

Центральный банк Кипра

Банковское управление Comm., Banque du Liban

Управление финансовых услуг

Бывший Доверенный ООН

Нидерландские Антильские острова

Bank van de Netherlandse Antillen

В Free Assoc. с NZ

Superint.cy банков Бангладеш Панамы

Центральный банк Сейшельских островов

Сент-Китс и Невис

Плавник. Serv. Высшего качества Департамент МФ, ECCB

Сент-Винсент и Гренадины

Зарубежная территория Великобритании

Комиссия по финансовым услугам

Комиссия по финансовым услугам Вануату

Существует также большое разнообразие репутации OFC - от тех, которые соответствуют нормативным стандартам и инфраструктуре, аналогичным тем, которые существуют в крупных международных финансовых центрах, таких как Гонконг и Сингапур, тем, где надзор отсутствует.

Мнение эксперта! Кроме того, многие ОФК работают над повышением стандартов в целях повышения их рыночной конъюнктуры, в то время как другие не видят необходимости добиваться сопоставимых усилий. На рынок OFC есть некоторые недавние участники, которые сознательно стремились заполнить пробел в нижней части, оставленной теми, кто стремился повысить стандарты.

Хотя не может быть жесткой и быстрой разделительной линии, и определение OFC зависит от использования, к которому оно должно быть применено, может быть предложена следующая таксономия:

OFC, как определено в этой третьей категории, но в некоторой степени и в первых двух категориях, как правило, освобождают (полностью или частично) финансовые учреждения от ряда норм, налагаемых на национальные учреждения. Например, депозиты могут не подпадать под требования резервирования, банковские операции могут быть освобождены от налогов или рассматриваться в соответствии с благоприятным налоговым режимом и могут быть свободны от интереса и контроля за обменными средствами. Оффшорные банки могут подвергаться меньшей форме контроля над нормативными актами, и требования к раскрытию информации могут не применяться строго.

Небольшие страны с небольшими внутренними финансовыми секторами могут выбирать для развития оффшорного бизнеса и стать ОФЦ по ряду причин. К ним относятся деятельность по приносящей доход и занятость в экономике принимающей страны, а также государственные доходы за счет лицензионных сборов и т. д. Действительно, более успешные оффшорные зоны – это Кипр , Каймановы острова и Нормандские острова, стали полагаться на оффшорный бизнес в качестве основного источника как государственных доходов и экономической деятельности.

Оффшорный бизнес может вестись по законным причинам, используя:

более низкое явное налогообложение и, следовательно, увеличивающееся после налогообложения;
более простые пруденциальные нормативные рамки, которые уменьшают скрытое налогообложение;
минимальные формальности для включения;
наличие адекватных правовых рамок, которые защищают целостность отношений между основными агентами;
близость к крупным экономикам или странам, привлекающим приток капитала;
репутация конкретных ОФЦ и предоставляемых специализированных услуг;
свобода от валютного контроля;
средство для защиты активов от воздействия судебных процессов и т. д.

Они также могут использоваться для сомнительных целей, таких как уклонение от уплаты налогов и отмывания денег, используя более высокий потенциал для менее прозрачной операционной среды, включая более высокий уровень анонимности, чтобы избежать уведомления правоохранительных органов в " домой "страны бенефициарного владельца средств.

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

В таблице 3 представлено синоптическое описание многих текущих инициатив, направленные на сдерживание участия OFC в ослаблении финансового регулирования, уклонения от уплаты налогов и финансовых преступлений.

В то время как трансграничные и оффшорные банки занимают центральное место в работе Базельского комитета с середины 1970-х годов, ОФЦ в последнее время стали главной целью ФАТФ и ОЭСР, поскольку некоторые из них все чаще рассматриваются как предлагающие возможности для отмывания денег и уклонение от уплаты налогов, а также препятствия для расследования коррупции.

Читайте также: