Налоговая система дании кратко

Обновлено: 05.07.2024

Дания это маленькое государство Европы, с высоким уровнем жизни.

Я прожила и проработала в этом государстве 18 месяцев. Что я могу вам сказать, это прекрасные края!

Но поговорим о материальном. И так если вы едете в Данию работать и заработать, что вас ожидает?

Как таковой минимальной заработной платы не существует. Но есть сумма оплаты за 1 час работы оговоренная профсоюзами с работодателями. И составляет она 110 датский крон в час. На сегодня (июнь 2019 года 1 датская крона – 9,80 российских рублей) это 1078,35рублей. Уже звучит не плохо? Но что дальше - всё ещё интереснее!

Рабочая неделя длится 37 часов, а это при условии пятидневной рабочей недели, означает, что один рабочий день длится 7,5 часов. Таким образом, минимально в день зарплата должна составлять 825 крон датский или 8087,64 рублей. В неделю это 4125 крон или 40438,19 рублей. Соответственно в месяц очень усреднено 16500 крон или 161752,76 рублей.

А теперь давайте посчитаем, что вам останется после уплаты налогов. Налоговая система Дании считается одной из самых эффективных и рациональных в мире. И она позволяет сохранять высокий уровень жизни, обеспечивать население качественной медициной и покрывать социальные программы для граждан. В течении всего налогового года работодатель будет удерживать с вашей зарплаты 30%. Много? Не факт. По истечении налогового года, вы должны явиться в налоговую службу. С собой вам необходимо взять документы: паспорт, социальную карту (пластиковая желтая карта, она же ваша страховка, она же ваш персональный номер – по типу ИНН), договор с работодателем, квитанции по оплате аренды жилья, квитанции на крупные покупки (машина, жилье), квитанции по оплате билетов в отпуске (ЖД, авиа), и настоятельно рекомендую взять с собой перевод справке о недвижимости, которая вам принадлежит на родине. Информацию с этого пакета документов налоговый инспектор занесет в налоговую систему в течение пятнадцати минут. Далее вам скажут ожидать почту. И вот по почте придет вам письмо счастья, которое и раскроет вам окончательный результат. Я позже напишу отдельно про все премудрости налогового декларирования в Дании. А сейчас вкратце.

В письме счастья вас будет ждать само письмо, где будет указана ставка, по которой вы должны уплатить за прошедший налоговый период. Налоговая ставка минимально может, составит 8% - это значит, что в ближайшее время вам на счет придет возврат налога. Максимально налоговая ставка может составить 56,6%, это означает, что с письмом вам пришлют счет на оплату разницы, которую вы не уплатили.

Как приблизительно (грубо) рассчитать, какие налоги вас ждут? Рассчитывать стоит из ваших доходов. Если в год вы заработали менее 50000 датских крон, то налоговая может снизить ставку до 8%, если до 500000, то максимальная сумма налога может составить 40%, если же более 500000 то налог может возрасти до 56,6%. 56,6% это максимальная налоговая ставка в Дании.

Также в письме вам придут данные для единоразового входа на сайт налоговой, вам необходимо будет зайти и зарегистрироваться. Так же вам предоставят табличку с одноразовыми паролями. Таким образом в будущем вам не обязательно посещать налоговую, вы сможете заполнять декларацию на сайте.

Датское Королевство является государством с экономикой, построенной на обеспечении социальных сфер жизнедеятельности граждан. Качественное образование и хорошая работа системы здравоохранения требуют больших инвестиций в федеральный и муниципальный бюджет.

Налоги в Дании по сравнению с другими государствами выливаются в очень большие суммы, но это происходит лишь из-за высоких уровней дохода населения и выгодных условий его проживания. Следует заметить, что датчане имеют глубокое чувство гражданской ответственности, что объясняется их отношением к добросовестному отчислению необходимых платежей.

Узнайте на нашем сайте об уровне жизни в Дании.

Разновидности налогов

Построение системы налогообложения, в общем, идентично стандартным принципам и ничем не отличается от иных государств Евросоюза. Исключением является только их величина.

О размере налогов в разных странах мира можете узнать из статьи на нашем сайте.

Размеры платежей определяются исходя из 2 критериев:

Гражданского статуса плательщика и законности его пребывания в стране.
Источника дохода.

Датская налоговая система использует для своей работы следующие сборы:

Налог на предпринимательство.
На имущество.
Подоходный.
На добавленную стоимость.
Акцизные сборы.
Дивидендные.
Корпоративные.
Гербовые.
Регистрационные.

Граждане Дании и лица, проживающие на территории страны более 6 месяцев, платят налоги со всего дохода. В отношении нерезидентов действует льгота, касающаяся обременения только на деньги, которые они заработали непосредственно в этой стране.

Налоги для физических лиц

Как упоминалось ранее, жители Дании уплачивают крупные суммы, при этом для физических лиц предусмотрены отчисления в бюджет из собственной заработной платы. Получается, что работодатели не являются посредниками между ними и государством, высчитывая подоходный налог, из выдаваемых денег. В качестве примера можно рассмотреть специфику вышеупомянутого сбора.

Его сумма определяется несколькими составляющими, величина которых высчитывается индивидуально по сложной математической схеме и выглядит в виде персонального расчёта. Конечная сумма определяется исходя из следующих взносов:

Государственные.
Муниципальные.
Региональные.
Церковные.
Отчисления в центры занятости населения.

Все сборы, за исключением церковного, являются обязательными. Он накладывается только на прихожан лютеранской церкви и равняется примерно 1% от зарплаты. В счёт муниципального налога может отводиться до 29,5%.

Подоходный налог в Дании исчисляется от размера заработной платы гражданина с учётом всех дополнительных доходов, включая пенсионное обеспечение, пособия, проценты от вкладов и так далее.

Снизить итоговую сумму допускается лишь посредством внесения периодических платежей в счёт страхования от безработицы, пожертвований или алиментов. При этом размер данного вычета не должен быть более 6 000 крон за отчётный год.

Смотрите в видео: налоговая система в Дании.

Кроме подоходного датчане уплачивают ряд иных налогов:

Налог на недвижимость зависит от функциональных особенностей имущества. Разделение происходит исходя из степени предназначения. В одном варианте расчёт производится от общей стоимости земельного участка, в другом – от цены за постройки. Сумма состоит из федерального взноса, а его размер определяется от кадастровой стоимости объекта и регионального налога, который не должен превышать 1% от общего платежа.
Размер взноса за транспортное средство варьируется от 105 до 180% от стоимости машины. Это направлено на увеличение парка велосипедов и скутеров, считающихся более приемлемыми в отношении экологии.
Наследственные налоги определяются в зависимости от родства с умершим. Например, супруги освобождаются от них полностью, так как относятся к наследникам первой очереди, далее сумма зависит от степени родства, которая установлена законодательством. В максимальном эквиваленте, наследник может быть обложен налогом в размере 36%.

Законодательство страны предусматривает снижение подоходного налога в случае наличия кредита, ведения предпринимательской деятельности на своей жилплощади и ряда иных причин.

Ставки подоходного налога для физических лиц в различных государствах

Предпринимательская деятельность

Ведение бизнеса в Дании сопряжено с одним из представленных ниже условий регистрации компании:

Индивидуальное предпринимательство.
Партнёрское предпринимательство.
Закрытая акционерная компания.
Открытая акционерная компания.

Взносы за личные подоходные налоги уплачиваются только в первых 2 вариантах. Дополнительно к ним следует прибавить сумму корпоративного налога и на размер увеличенного капитала. Предприятия, основанные на акциях нескольких граждан, облагаются корпоративным сбором и, в большинстве случаев, налогом с добавочной стоимости.

Каждый из налогов, применимых к бизнесменам рассчитывается по отдельной схеме и определяется следующим образом:

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС) равняется 25%, его обязаны платить организации, доходность которых за 1 отчётный год превысила 20 000 крон. Вне зависимости от прибыльности дела, освобождение получают компании, занимающиеся печатной продукцией, почтовыми и банковскими услугами, пассажирский транспорт, общеобразовательные и медицинские учреждения.
Налог на прибыль с дивидендов зависит от их величины. Так, при сумме меньше 50 600 крон, граждане обязаны заплатить 27%. Если доход более установленного норматива – применяется ставка 42%. В отношении юридического лица применяются иные расчёты. Средний размер их обложения варьируется в диапазоне равном 25%.
Корпоративный налог практически для всех предпринимателей един. Его размер 32%, включая и компании, в которых владельцами являются граждане других государств. Следует заметить, что скидка на закупочные, производственные и сбытовые ассоциации – это 16%. Предприятия резиденты страны платят от каждого филиала, расположенного как в пределах Дании, так и за её границами. Нерезиденты, только с тех, которые находятся непосредственно на территории Королевства.
Акцизы обязаны оплачивать организации деятельность которых связана с сигаретами, алкоголем, минеральной водой, чаем, кофе, кондитерскими изделиями, нефтепродуктами, углём, электроэнергией, электрическими лампами и игорным бизнесом. Направлено это на снижение предпринимателей, так или иначе, связывающих свою деятельность с продуктами или услугами, приносящими вред здоровью.

Стремление к оздоровлению нации, привело к тому, что в 2018 году в Дании действует налог на сахар, жир и мороженое.

Хотя система налогообложения страны и применяет к населению и предпринимателям жесткие ставки, многие серьёзные агентства такие, как Doing Business утверждают, что вести бизнес в Дании гораздо легче и выгоднее, чем в иных странах. Это неудивительно, так как Королевство находится в их рейтинге за 2022 год на 3 позиции, уступая лишь Новой Зеландии и Сингапуру.

Рейтинг стран по легкости ведения бизнеса

Объяснить такую высокую строчку можно полным отсутствием лишней бюрократии, низким уровнем безработицы, качественным образованием, стабильно подготавливающим новые поколения специалистов. Наверное, поэтому даже работники среднего звена, здесь получают заработки гораздо выше, чем в других странах Евросоюза.

Скандинавские страны идеально сочетают свободную рыночную экономику и широкое социальное обеспечение, высокое качество жизни и минимальный разрыв между богатыми и бедными. Во многом благодаря этому согласно докладу ООН от 20 марта – World Happiness Report, в списке самых счастливых стран мира, где представлены 156 государств, в первой десятке находятся Финляндия, Дания, Швеция и Норвегия.

По версии таких авторитетных изданий, как Intelligence Unit, Mercer и Monocle, датская столица – Копенгаген входит в рейтинг ТОП-10 лучших для проживания городов планеты. А по данным Института экономики и мира, Дания является одной из самых безопасных стран. О ценах, налогах, трудоустройстве, зарплатах, образовании, медицине, плюсах и минусах жизни в Дании в 2022 году поговорим далее.

СОДЕРЖАНИЕ

Плюсы и минусы жизни в Дании

Население Дании составляет около 5,8 млн человек, при этом около 87% – это этнические датчане. Среди лиц иностранного происхождения больше всего представлены поляки, турки, албанцы, немцы, румыны, а также выходцы из Сирии, Ирака, Сомали, Ирана и Афганистана. Нередко встречаются иммигранты из стран СНГ – россияне, украинцы и белорусы. Выделим положительные и отрицательные стороны проживания в Дании.

Плюсы жизни в Дании

Дания входит в первую десятку самых богатых стран Европы. Соответственно здесь весьма высокий уровень жизни.

В рейтинге агентства Doing Business из 190 стран мира по доступности открытия и ведения бизнеса Дания занимает третье место, а среди европейских государств первое.

Бюрократия в Дании находится на минимальном уровне, а коррупция и преступность практически отсутствуют.

Прозрачная налоговая, правовая и судебная система.

Идеальная инфраструктура и сильная экономика, ориентированная на высокие технологии.

В общей массе датчане открытые и приветливые люди, кстати, в большинстве своем, свободно владеющие английским языком.

Красивая природа и чистый воздух.

Минусы жизни в Дании

Из-за наплыва беженцев из Ближнего Востока в последние годы некоторые граждане Дании не очень дружелюбно относятся ко всем иммигрантам.

Долгие и дождливые/снежные зимы.

Тяжелой найти хорошее и доступное жилье.

Цены и стоимость жизни в Дании

Несмотря на все преимущества, жить в Дании очень дорого. Это относится как к ценам на продукты питания и повседневные расходы, так и к стоимости недвижимости и других материальных благ, например, автомобилей. В том числе поэтому 86% датчан предпочитают передвигаться по городу на велосипедах.

Аренда однокомнатной квартиры в Дании в центральной части города обойдется порядка 6 640 крон в месяц (890 евро), а в отдаленных районах около 4 830 крон (645 евро). Цена одного квадратного метра недвижимости в центре – 32 410 крон (4 340 евро), а за городом 22 070 (2 955 евро).

Цены в Дании в 2022 году

Хлеб (500 гр) – 18,47 kr

Молоко (0,6 литра) – 9,50 kr

Яйца (12 шт.) – 25,67 kr

Куриная грудка (1 кг) – 62,37 kr

Картофель (1 кг) – 12,65 kr

Датский сыр (1 кг) – 78,19 kr

Бананы (1 кг) – 18,67 kr

Яблоки (1 кг) – 19,23 kr

Бензин (1 литр) – 10,96 kr

Такси (1 км) – 15 kr

Проезд в общественном транспорте – 24 kr

Проездной билет на месяц – 500 kr

Коммунальные услуги (85 м. кв.) – 1 216,82 kr в месяц

Мобильная связь (минута) – 0,92 kr

Интернет – 235,87 kr в месяц

Примечание. Цены указаны в местной валюте – датских кронах (kr). Курс одной kr сегодня равен 0,16 американским долларам и 0,13 евро.

Налоги в Дании

Ставки налогов в Дании одни из самых высоких в мире. Тем не менее местные жители пользуются различными социальными льготами, включая бесплатное образование и медицину. Налоги взимаются на государственном и муниципальном уровне.

Ставки налогов в Дании в 2022 году

Корпоративный налог на прибыль — 22%

НДС — 25% и льготная ставка 0% (газеты, журналы; внутренние и международные перевозки).

Дивиденды — 25% для компаний и 27% для физических лиц, если сумма не превышает 50,6 тысяч датских крон и 42% в случае превышения.

Налог на недвижимость – 1% (стоимость до 3 040 000 крон) и 3% (стоимость более 3 040 000 крон).

Подоходный налог – прогрессивная ставка достигает 52,06%.

Структура подоходного налога:

Государственные налоги – 12,1% (базовая ставка) и 15%, если годовой доход выше 544 800 крон

Муниципальные налоги – 24,91% (в среднем)

Налог на рынок труда – 8%

Максимальная совокупная ставка подоходного налога в Дании не должна превышать 52,06%. Государственные пошлины на легковые автомобили в 2022 году достигают 85% для транспортного средства стоимостью до 185 000 датских крон и 150% в случае превышения.

Работа и зарплаты в Дании

В Дании очень сильный рынок труда с преимущественно квалифицированными кадрами, хорошими условиями занятости и высокими зарплатами. Безработица в стране не превышает 3–5%, но конкуренция с местными жителями и европейцами здесь огромная. Соискателю из стран СНГ для того чтобы уехать на работу в Копенгаген либо в другой город лучше всего воспользоваться специальной программой, например, The Positive List и The Pay Limit. Самые дефицитные профессии в Дании – это инженеры, медики и программисты.

Легальное трудоустройство в Дании практически гарантирует работнику достойное вознаграждение. Официального минимального уровня в стране не предусмотрено, но в целом ставка составляет около 110 крон в час (14,5 евро) или чуть более 2 тысяч евро в месяц. По информации местного статистического управления, средняя зарплата в Дании в 2022 году составляет 38,9 тысяч крон в месяц до уплаты налогов, что эквивалентно 5,2 тысяч евро. После всех вычетов остается около 3,1 тысячи евро.

Высшее образование в Дании

Система высшего образования Дании совмещает традиционное академическое обучение и современные методы преподавания, развивающие у студентов критическое мышление и способность принимать решения самостоятельно. На территории государства функционирует 8 классических вузов, 7 университетских колледжей, 9 Бизнес-Академий, а также Морские и Художественные высшие учебные.

В ТОП–400 ежегодного рейтинга QS World University Rankings 2022 расположены 5 высших учебных заведений Дании. Лучшими считаются Копенгагенский и Орхусский университеты, а также Технический университет Дании. Более 700 образовательных программ представлены в основном на датском, а также английском и немецком языке. Средняя стоимость обучения – от 6 до 16 тысяч евро в год.

Медицина в Дании

Система здравоохранения Дании финансируется преимущественно за счет налогов, а местное население имеет всеобщий прямой доступ к медицинским услугам. На бесплатной основе посещаются врачи общей практики, которые в случае необходимости дают направления на дальнейшие обследования у других специалистов или госпитализацию. До 98% датских больниц являются государственными.

Скорая помощь, реабилитация, уход на дому, школьные медицинские услуги и детская стоматология – все это бесплатно. Пациенты в Дании оплачивают около 17% общих расходов на здравоохранение. В основном это относится к лекарственным препаратам, отпускаемым по рецепту, и стоматологии для взрослых. Около 65% датчан в качестве дополнения пользуются услугами частного страхования.

В заключение отметим, что средняя продолжительность жизни при рождении в Дании в 2022 году составляет 80 лет, при этом мужчины живут около 77 лет, а женщины 82.

Королевство Дания — одно из самых социально развитых государств в мире. Высокий уровень жизни и социальную защищенность населения этой страны обеспечивает, в первую очередь, отлаженная работа государственного управления, в частности, эффективно функционирующая налоговая система.

Ввиду этого эмиграция в Данию из России стала довольно частым явлением. Все больше наших сограждан интересуются тем, как уехать в Данию на постоянное место жительства или как организовать в этой стране бизнес. Поговорим об этом подробнее.

Социальные особенности страны

Дания (официальное название — Королевство Дания) — государство в Северной Европе с населением более 5,5 миллиона человек. Дания — конституционная монархия, член Евросоюза и один из основателей НАТО.

В этой стране бесплатное образование и медицинское обслуживание, а прожиточный минимум равен размеру социального пособия и составляет 1000 долларов.

Каждый гражданин Дании имеет право на бесплатное государственное медицинское страхование, которое покрывает любые медицинские расходы, начиная от рождения детей и заканчивая операциями любой сложности. Страховка не распространяется только на косметические и зубопротезные услуги не по медицинским показаниям.

Примечательно то, что она действует в любой стране Европы, а также дает застрахованному лицу право на бесплатные языковые курсы и оформление визы в любую страну за один день. Средняя зарплата в Дании составляет 3100 долларов, после вычета налогов — 1800 долларов. Из этого можно сделать вывод о том, что налоги в Дании очень высокие, они составляют больше трети получаемых гражданами доходов. Тем не менее, страна входит в десятку государств с самым высоким уровнем жизни в мире.

Эмиграция в Данию: виды

Датчане — патриоты, чтящие национальную культуру и атрибутику и очень любящие свою страну. Тем не менее, они являются и самыми гостеприимными и лояльно настроенными по отношению к иммигрантам.

Иммиграционное законодательство этой страны — пример настоящей демократичности. Большинство заявителей на получение политического убежища или временной визы могут рассчитывать на хорошее к себе отношение. Иммигрировать в Данию можно несколькими способами. Давайте рассмотрим каждый из них.

Брак с гражданином Дании

Супруги граждан этой страны могут смело рассчитывать на получение постоянного вида на жительство, а впоследствии и датского гражданства. Единственное условие — реальность отношений, иммиграционные службы Дании тщательно проверяют браки на фиктивность.

Воссоединение семей

Такой вариант иммиграции возможен, если брак будет признан законодательством Дании. Единственное условие для заявителей — возраст супругов должен превышать 24 года. После воссоединения семьи супруги обязаны проживать на одной жилплощади.

Образование в Дании

Одним из реальных способов получения вида на жительство в Королевстве Дания является получение образования и последующее официальное трудоустройство. Образование будет платным, зато оно позволит получить профессию, выучить язык и найти хорошую работу в стране. Прожив несколько лет в Дании, иммигрант может рассчитывать на получение вида на жительство.

Работа по контракту в Дании

В Дании (при условии знания языка) могут найти работу ученые математики и физики, врачи некоторых специализаций и IT-специалисты. Также Дания приглашает иностранцев на неквалифицированную работу (сборщики урожая, работники ферм и т. п.). Заключение контракта с местным предприятием дает возможность получить временный вид на жительство, который впоследствии можно продлить.

Бизнес-эмиграция в Данию

Страна с радушием принимает также потенциальных инвесторов и граждан-владельцев бизнеса. Налоговая система Дании и состояние ее экономики обеспечивают благоприятный инвестиционный климат, а отличные условия для открытия бизнеса делают страну привлекательной даже для бизнесменов-иностранцев. Ежегодно многие деловые люди, цель которых — бизнес-эмиграция в Данию, подают заявки на рассмотрение. Иммиграционное службы требуют от них документального подтверждения деловых и профессиональных качеств, а также материальных возможностей.

Иностранный капитал привлекается, в первую очередь, в те отрасли, на которые не влияет наличие природных ресурсов в стране. Акцент в экономике Дании делается на страхование, финансы, транспортные перевозки, торговлю и сферу услуг.

Бизнес-эмиграция в Данию подразумевает создание фирмы в Дании с инвестированием в 50 тысяч евро и предоставление рабочих мест датчанам. При условии законного ведения деятельности владелец или совладелец компании имеет возможность получения вида на жительство, который в течение трех лет необходимо ежегодно продлевать. Через три года успешной работы предприятия на территории Дании владелец или совладелец бизнеса может рассчитывать на получение постоянного вида на жительство. Уже через семь лет пребывания в стране можно получить датское гражданство.

Ввиду всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что бизнес-эмиграция в Данию возможна при наличии стоящей идеи, предпринимательской жилки и свободных материальных средств.

Налоговая система

Считается, что Дания является чемпионом по размеру налоговых отчислений в бюджет. Налоги в этой стране составляют более 50% валового национального продукта.

Но система налогообложения в Дании интегрирована в экономику, а потому налоговые поступления расходуются в первую очередь на социальные программы, фонды труда, повышение квалификации работников. Таким образом, уплаченные деньги, обращаясь в экономике, возвращаются гражданам.

Одним из основных сборов в Дании является подоходный налог с физических лиц, так как для большинства жителей страны заработная плата или пенсия — это единственный источник дохода. Резиденты страны уплачивают 14,5% с личного дохода (если он превышает 173,1 тысячи датских крон, взыскивается еще 5%), а также 50% с дохода от имущества в Дании и за ее пределами. Нерезиденты же уплачивают налог только с доходов, полученных в стране. Все граждане Дании платят налог в социальные фонды в размере 7% от зарплаты.

Налоги на прибыль предприятий

Для основной части фирм, в том числе и иностранных, в Дании установлена ставка налога в размере 34%. Что касается производственных, закупочных и сбытовых ассоциаций, то они уплачивают в бюджет 16% от дохода.

Дивиденды не подлежат налогообложению, если их получатель является владельцем более 25% акций компании в течение финансового года. В другом случае в базу налогообложения должно быть включено 66% нераспределенных дивидендов.

За каждого работника работодатель ежемесячно должен уплатить в пенсионный фонд 1491 датскую крону.

Если годовой оборот компании, осуществляющей свою деятельность на территории Дании, превышает 20 тысяч датских крон, то она обязана зарегистрироваться как плательщик НДС. Ставка НДС в Дании составляет 25%. От уплаты этого налога освобождаются предприятия, ведущие свою деятельность в сферах медицины, пассажирских перевозок, финансов, образования и некоторых других.

От уплаты налогов освобождаются предприниматели, годовой оборот которых не превышает 10 тысяч датских крон.

Читайте также: