Статья 26 банковская тайна краткое содержание

Обновлено: 03.07.2024

Банковская тайна является юридическим принципом, согласно которому банки и прочие кредитные конторы берут на себя обязательство хранить в тайне информацию о вкладах, счетах, транзакциях и сделках собственных клиентов и корреспондентов, а также данные о них самих, поскольку разглашение такой информации является прямым нарушением закона и прав этих лиц.

Содержание 26 статьи

Кредитные организации и банки, согласно положениям настоящей статьи закона, гарантируют сохранение в тайне информации о производимых операциях и имеющихся у клиентов денежных суммах на вкладах и счетах.

О федеральном законе 173 с последними изменениями на 2018 год можно ознакомиться тут:

Однако справки об операциях, вкладах и счетах, а также иные сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены не только самим клиентам банка и их представителям, но также — государственным органам, надзорным службам, следственным органам и другим лицам в случаях, которые предусмотрены законодательством России.

ФЗ о государственной тайне в новой редакции читайте тут:

На основании судебного решения справки о счетах и вкладах могут быть получены следственными органами, если содержащиеся в них данные служат для пресечения преступления или непосредственно относятся к делам, находящимся в производстве.

Информация об операциях, счетах и вкладах, вне зависимости от правового статуса их владельца, будь то гражданин, ИП или компания, представляется в государственный орган, уполномоченный в сфере противодействия отмыванию незаконных доходов и финансированию терроризма — Федеральную службу по финансовому мониторингу в РФ (Росфинмониторинг).

Банки и микрофинансовые организации обязаны передавать данные о заемщиках и поручителях в Бюро кредитных историй без получения согласия на доступ к тайне самих лиц.

Документы и сведения о проведенных операциях с иностранной валютой, открытии и ведении валютных счетов, предусмотренные законом о валютном регулировании и контроле, передаются банками в уполномоченный Правительством РФ орган валютного контроля, налоговые и таможенные органы в случаях, порядке и объеме, предусмотренных указанным законом.

Также таможенным органам предоставляются документы и сведения, содержащие банковскую тайну российских юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, порядке и объеме, установленных Таможенным кодексом Таможенного союза и ФЗ N 311 о таможенном регулировании в РФ.

Данные о совершенных операциях, наличии счетов, вкладов и имеющихся на них денежных суммах предоставляются налоговым органам в порядке, установленном законодательством России о налогах и сборах.

В случае реструктуризации банка, его участия в группе или холдинге банков, сведения о клиентах, являющиеся банковской тайной, могут быть переданы головную организацию (управляющую компанию) для составления отчетности группы (холдинга). Если банковская группа или холдинг располагается за рубежом, указанные сведения (кроме тех, что составляют государственную тайну) предоставляются с тем условием, что этими государствами будет обеспечен не меньший уровень информационной защиты (конфиденциальности), чем это предусмотрено российским законодательством.

Банк России имеет право на получение доступа к сведениям об операциях, счетах, вкладах и о конкретных сделках граждан, предпринимателей и организаций. При этом сама кредитная организация и его служащие, предоставляя доступ к банковской тайне, т.е. соответствующие документы и сведения, Банку России, не вправе информировать об этом своих клиентов.

Банк России по закону может предоставлять в рамках информационного сотрудничества:

  • С зарубежными главными банками и различными надзорными органами — данные об определенных сделках и транзакциях кредитных компаний или их клиентов, полученные из отчетов кредитных организаций, банковских групп и холдингов;
  • С органами иностранных государств, функции которых сводятся к урегулированию несостоятельности организаций — данные, которые были получены Банком России из представленных планов восстановления финансовой устойчивости кредитных организаций-членов групп, холдингов и иных объединений.

Предоставляемая зарубежным органам информация, опять же, не может составлять государственную тайну, а иностранными центральными банками должна быть обеспечена ее конфиденциальность и гарантировано дальнейшее нераспространение. Тайна не может быть раскрыта иностранным правоохранительным органам без согласования с Банком России (за исключением передачи указанных сведений в суд для разбирательств по уголовным делам).

Сведения о счетах, вкладах и произведенных операциях могут быть представлены по соответствующему запросу федеральным гос. органам, должностным лицам субъектов страны и Центробанку РФ для проведения в целях противодействия коррупции проверки информации о расходах, доходах, собственности и имущественных обязательствах лиц, которые претендуют на государственные должности различных уровней или уже занимают их. Подробный перечень таких должностей прописан в части 6 статьи 26 закона ФЗ 395-1 о банках и банковской деятельности, содержащей также ссылки к иным нормативно-правовым актам, актуальным для различных отраслей государственной службы. В перечень таких должностей входят:

  • Государственные должностные лица РФ или субъектов страны;
  • Судьи;
  • Главы или служащие муниципальных образований;
  • Федеральных государственных служб, гражданских служб субъектов РФ;
  • Центробанка и Совета директоров ЦБ РФ;
  • Руководящие должности в госкорпорациях (пенсионных и страховых фондах) и государственных учреждениях;
  • Отдельные должности, которые создаются на основании трудового договора специально для выполнения определенных (конечных) задач, поставленных перед гос. органами и др.

В случае участия в выборной компании, информация об открытых в банках счетах, вкладах и имеющихся на них средствах кандидата в депутаты или на иную выборную должность, представляются банками в Центральную избирательную комиссию (ЦИК) Российской Федерации или субъектов. Раскрытие банковской тайны в этих обстоятельствах необходимо для проведения предусмотренной законом проверки действительности представленных кандидатами сведений.

Аналогичной проверке подвергаются семьи указанных лиц (кандидатов на государственные и выборные должности) — их супруги и несовершеннолетние дети.

Государственные службы, органы, их руководители и должностные лица, работники банков, операторы платежных систем, коммерческие организации (страховые, аудиторские) и другие лица не вправе разглашать тайну об операциях и счетах, доступ к которой они получили в ходе выполнения ими собственных полномочий (лицензионных, контрольных и др. функций), третьим лицам. Российским законодательством предусмотрены определенные исключения.

За незаконное разглашение банковской тайны, согласно части 14 статьи 26 настоящего закона, предусмотрена ответственность, в том числе в виде возмещения нанесенного таким образом ущерба. Меры наказаний, грозящие за уголовные преступления, связанные с банковской тайной, рассмотрим ниже.

Кто имеет право получить информацию по операциям и счетам по закону?

Как мы уже выяснили, справки по транзакциям, вкладам и счетам могут быть выданы не только самим клиентам и их представителям, но также, в предусмотренных законом случаях, — государственным органам по официальному запросу.

Доступ к банковской тайне индивидуальных предпринимателей и юридических лиц может быть предоставлен суду, службе судебных приставов, Счетной палате РФ, налоговой службе, Пенсионному фонду, фонду соцстрахования и другим учреждениям.

Сведения о счетах и вкладах простых граждан могут быть переданы судам, приставам и агентствам по обязательному страхованию вкладов (в случае наступления страхового случая).

В случае смерти владельца счета или вклада, справка может быть выдана:

  • Лицам, указанным в завещательном распоряжении;
  • Нотариусу, в производстве которого находится наследственное дело;
  • Консульским отделам других государств, если счет принадлежал иностранцу.

Справки по номинальным, залоговым и эскроу-счетам, которые являются разновидностями обязательств о банковском счете, могут быть предоставлены также третьим лицам в порядке, установленном гражданским законодательством России.

Предусмотрено ли наказание за разглашение банковской тайны?

Фонд консолидации — это специальный инвестиционный фонд, который был создан Центральным Банком России в 2017 году в целях финансового оздоровления обанкротившихся банков.

Так, статья 26 о банковской тайне пополнилась частями 41 и 42, которые гласят, что данный фонд не вправе разглашать третьим лицам конфиденциальные сведения, полученные им в результате осуществления мер по предупреждению банкротства банков. За разглашение тайны законом предусмотрена ответственность, в том числе в виде компенсации нанесенного материального ущерба.

Разглашение банковской тайны влечет за собой уголовную ответственность в соответствии с положениями статьи 183 Уголовного кодекса РФ о незаконном получении и разглашении сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

  • За сбор сведений, которые представляют собой банковскую тайну, посредством кражи документов, подкупа, шантажа служащих банка и другими незаконными способами, виновному лицу по закону может грозить:
    • Штрафом до полумиллиона рублей или в размере дохода виновника за годовой период;
    • Исправительными работами продолжительностью до года;
    • Принудительными работами или лишением свободы на период до 2-х лет.
    • Штрафом до 1 млн рублей или в размере дохода, полученного за последние 2 года. Виновник к тому же лишается права занимать определенные должности или работать в определенной сфере на трехлетний период;
    • Исправительными работами сроком до 2-х лет;
    • Принудительными работами или лишением свободы на срок до 3-х лет.
    • Штрафом до 1,5 млн рублей или в размере доходов за трехлетний период. Также лишается права работать в соответствующей сфере деятельности на трехлетний период;
    • Принудительными работами или лишением свободы на срок до 5 лет.
    • Принудительные работы сроком до 5 лет;
    • Лишение свободы на срок до 7-ми лет.

    Российское законодательство гарантирует право человека на защиту тайны о его финансах. В банках в отношении клиента и его личных данных должна действовать строгая и надежная политика конфиденциальности. Однако законом предусмотрен круг государственных структур, имеющих доступ к банковской тайне, и в последние годы он все расширяется.

    Кредитная организация, Банк России, организация, осуществляющая функции по обязательному страхованию вкладов, гарантируют тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, о счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

    Справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, выдаются кредитной организацией им самим, судам и арбитражным судам (судьям), Счетной палате Российской Федерации, налоговым органам, Пенсионному фонду Российской Федерации, Фонду социального страхования Российской Федерации и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.


    Банковская тайна - юридический принцип в законодательстве РФ, в соответствии с которым финансовые учреждения должны защищать сведения о вкладах, счетах, банковских операциях, финансовом положении своих клиентов и иных сведениях, если это не противоречит законодательству.

    1. Доступ к банковской тайне
    2. Закон о банковской тайне
    3. Защита банковской тайны
    4. Нарушение банковской тайны
    5. Ответственность за разглашение банковской тайны
    6. Что является банковской тайной

    Банковская тайна охраняется законодательством РФ. Режим банковской тайны не носит абсолютный характер, в определенных законом ситуациях, доступ к данным может быть предоставлен госорганам. Согласно ч. 3 ст. 55 Конституции РФ, отступления от банковской тайны допустимы только, если это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, прав и законных интересов других лиц, обеспечения безопасности государства.

    Доступ к банковской тайне

    Режим банковской тайны предусматривает ограничение доступа к информации о счетах, финансовом состоянии и операциях клиента. Кроме владельца, такими сведениями располагает только банк и ограниченный круг сотрудников правоохранительных и контролирующих органов: бюро кредитных историй, судам, следственным, налоговым и таможенным органам, Счетной палате, АСВ, ПФР, Фонду социального страхования, ФССП, ФСФН, ФТС. Раскрытие информации выполняется в порядке и объеме, определенном законодательством. Для предоставления доступа к банковской тайне, необходимо решение суда, санкция прокурора, предписание и другие документы.

    Закон о банковской тайне

    Законы о банковской тайне действуют во многих странах мира: Швейцарии, Франции, Германии, Австрии, Люксембурге, США и других.

    Порядок предоставления информации отдельным государственным органам регламентируется приказами и распоряжениями.

    Защита банковской тайны

    Правовая защита банковской тайны обеспечивается законодательством Российской Федерации. Гаранты соблюдения банковской тайны - финансовое учреждение, Банк России, агентство по страхованию вкладов.

    Для защиты банковской тайны, финансовые учреждения должны:
    - ограничивать круг лиц, имеющих доступ к информации, составляющей банковскую тайну;
    - организовать отдельное делопроизводства с документами, содержащими банковскую тайну;
    - использовать технические средства для предотвращения несанкционированного доступа к носителям информации;
    - применять предупреждения о необходимости сохранения банковской тайны и ответственности за ее разглашение в договорах между банком и клиентом.

    Нарушение банковской тайны

    Нарушением банковской тайны считается умышленное или невольное разглашение информации, признанной конфиденциальной, должностным лицом финансового учреждения без согласия клиента. В случае, если такие действия нанесли физическому или юридическому лицу материальный или репутационный ущерб, законодательство предусматривает возможность обращения в суд для защиты своих интересов. Законодательство предусматривает различные виды ответственности за нарушение банковской тайны.

    Ответственность за разглашение банковской тайны

    За разглашение банковской тайны предусмотрены гражданская, административная и уголовная ответственности.

    Банк можно привлечь к гражданской ответственности путем подачи руководству финансового учреждения требования о возмещении убытков, причиненных разглашением сведений, составляющих банковскую тайну.

    Для привлечения кредитной организации к административной ответственности за разглашение банковской тайны, клиенту финансового учреждения необходимо подать заявление в полицию или прокуратуру.

    За незаконное разглашение банковской тайны, повлекшее тяжкие последствия, предусмотрена уголовная ответственность согласно ч. 2, 3,4 ст. 183 УК РФ.

    Что является банковской тайной

    К банковской тайне относятся:
    - данные о состоянии счетов клиентов;
    - операции, проведенные по поручению клиента;
    - финансовое положение клиентов;
    - системы охраны банка и клиентов;
    - информация о структуре юридического лица - клиента, о руководителях, видах деятельности;
    - данные о коммерческой деятельности клиентов;
    - сведения об отчетности по банку, за исключением подлежащей опубликованию;
    - коды защиты информации, а также другие данные, перечень которых может устанавливать финансовое учреждение.

    Совет от Сравни.ру: При открытии счета в банке, стоит внимательно ознакомиться с разделом договора, содержащим информацию о защите банковской тайны.


    Банковская тайна - это информация об операциях, счетах и вкладах

    Банковской тайне (БТ) посвящены:

    • ст. 26 закона о банковской деятельности от 02.12.1990 № 395-1;
    • ст. 857 ГК РФ;
    • федеральные законы, в которых отражена специфика законного представления относящихся к БТ сведений.

    Все служащие кредитных организаций обязаны держать в тайне (ст. 26 закона 395-1):

    • информацию об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов;
    • иные сведения, установленные этой кредитной компанией (если это не противоречит федеральному закону).

    Законом 395-1 определен открытый список попадающей в разряд БТ информации, а в ст. 857 ГК РФ перечень подобного рода сведений ограничивается тремя группами, включающими:

    • расшифровку операций по счету;
    • данные о банковском счете и вкладе;
    • сведения о клиенте.

    О характере и особенностях составляющих БТ сведений расскажем в следующем разделе.

    Когда и на основании чего информация переходит в разряд конфиденциальной, см. в материалах:

    Какие сведения включает в себя банковская тайна?

    Среди особенностей относимой к БТ информации можно назвать следующие:

    • сведения должны быть получены банком в процессе осуществления им банковского обслуживания своих клиентов;
    • обязанность по сохранности и неразглашении БТ возлагается на банк как одно из установленных законом условий договора банковского счета (п.1 ст.432 ГК РФ);
    • объем подпадающих под режим БТ сведений определяется не только федеральными законами и ГК РФ, но и самим банком.

    В разряд БТ могут попасть такие данные:

    • о счете или вкладе (реквизиты, тип, сумма на счете и др.);
    • о клиенте (банковские реквизиты юрлица, паспортные данные физлиц);
    • об условиях кредитных договоров (условия получения и погашения кредита, проценты и иные нюансы);
    • о собственности и уровне доходов клиентов;
    • иные сведения (гражданство и дата рождения физлица, его IP-адрес и др.).

    Иные сведения о клиенте: что к ним относится и нуждаются ли они в охране

    Банки вправе запрашивать у своих клиентов информацию по внутреннему банковскому перечню. В их состав могут попасть:

    • сведения о присутствии или отсутствии юрлица по месту регистрации;
    • данные о лицах, действующих от имени юрлица без доверенности;
    • номера контактных телефонов, электронных адресов, адреса сайта;
    • цель установления деловых отношений с банком (осуществление операций в рублях или валюте, размещение денег в депозиты, кредитование, операции с ценными бумагами и др.);
    • цель финансово-хозяйственной деятельности клиента;
    • финансовое положение клиента;
    • деловая репутация клиента;
    • состав высшего органа управления;
    • информация о коллегиальном органе управления клиента;
    • сведения о величине уставного капитала (в том числе оплаченного);
    • данные о бенефициарных владельцах;
    • сведения о наличии лицензий.

    Часть данных о клиенте изначально находится в открытом доступе. Например, размер уставного капитала или список лиц, действующих от имени юрлица без доверенности — эта информация размещена на сайте ФНС (сведения из ЕГРЮЛ). Такая информация не может составлять БТ.

    Тайна банковского счета и банковского вклада в России

    Банковский вклад — это переданная банку денежная сумма с целью получения владельцем дополнительного дохода. Банковский вклад является для россиян доступным инвестиционным инструментом.

    Узнайте подробности о видах инвестиций, их характеристике и нюансах учета в материалах:

    С помощью такого вклада можно решить сразу несколько задач:

    • приумножить сбережения;
    • защитить их от инфляции;
    • обеспечить сохранность денежных средств от посягательств на них третьих лиц;
    • избежать ненужных трат и сэкономить часть средств (благодаря их временной недоступности по условиям вклада).

    Размещая свои деньги в банке, клиент рассчитывает на сохранение без утечек данных о вкладе. Их разглашение фактически означает для кредитного учреждения потерю клиента, а возможно и иные негативные последствия (лишение лицензии, вероятность уголовного наказания).

    Доступ к информации о вкладе может происходить только:

    • по требованию вкладчика;
    • в силу закона.

    Такие условия определены в Гражданском кодексе — подробнее в следующем разделе.

    Кому доступны составляющие банковскую тайну сведения и нюансы ее представления?

    Посвященная БТ ст. 857 ГК РФ определяет, что:

    • тайна банковского счета и банковского вклада, а также неразглашение информации об операциях по счету и сведений о клиенте гарантируется банком;
    • составляющие банковскую тайну сведения могут быть сообщены:
      • самим владельцам счета (клиентам);
      • бюро кредитных историй;
      • по запросам государственных органов (в случаях, установленных в ст. 26 закона о банках).

      В размещенной ниже таблице перечислены:

      • основные получатели секретных банковских сведений;
      • особенности получения ими данной информации;
      • ссылки на соответствующие кодексы и законы.

      Государственный орган — получатель сведений

      Нормативный акт — основание

      Условия предоставления информации

      Закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем от 07.08.2001 № 115-ФЗ

      • Самостоятельно кредитным учреждением: если совершаемая клиентом операция вызывает подозрение у банка или относится к подлежащим обязательному контролю операциям (ст. 6–7 закона 115-ФЗ).
      • По запросу Росфинмониторинга (подп. 5 п. 1 ст. 7 закона 115-ФЗ)

      Гражданский кодекс РФ

      • уведомлять налоговиков об открытии и закрытии счетов фирм и ИП (п. 1 ст. 86 НК РФ);
      • сообщить об остатке денежных средств по счетам, операции по которым приостановлены (п. 5 ст. 76 ГК РФ);
      • предоставить информацию об операциях по счетам по запросам налоговых органов (п. 2 ст. 86 НК РФ)

      Закон о банках 395-1 (абз. 3 ст. 26)

      ОВД запрашивает у банков справки по операциям и счетам юрлиц и ИП в процессе выявления, предупреждения и пресечения налоговых преступлений

      С письменного разрешения старшего пристава банк обязан представить справки и объяснения в объеме, необходимом для выполнения своих функций

      Таможенный кодекс ТС (ст. 136)

      С целью проведения таможенного контроля запрашиваются справки об операциях отдельных лиц

      Органы предварительного следствия

      Закон 395-1 (абз. 2 ст. 26)

      • Банковская тайна раскрывается с согласия руководителя следственного органа только по находящимся в производстве делам.
      • Оригиналы банковских документов изымаются по решению суда (п. 3 ст. 183, подп. 7 п. 2 ст. 29 УПК РФ)

      Счетная палата при проведении проверок запрашивает у банков документальное подтверждение операций и состояние счетов проверяемых объектов

      Является ли разглашение банковской тайны уголовно наказуемым деянием?

      Разглашение сведений, составляющих БТ, — это ситуация, способная для кредитной организации повлечь негативные последствия в виде:

      • финансовых потерь;
      • высокой вероятности наступления предусмотренной законом ответственности;
      • репутационных рисков.

      Среди основных причин нарушения БТ можно назвать:

      • злонамеренные действия ответственных лиц (продажу информации третьим лицам сотрудниками банков и т. д.);
      • умышленный взлом электронных банковских баз данных;
      • недостатки в работе банковских систем безопасности информации;
      • иные способы (инсайд, интернет-парсинг и др.).

      Вне зависимости от причины утечки секретной банковской информации может наступить ответственность:

      • гражданско-правовая (п. 3 ст. 857 ГК РФ);
      • административная (п. 2 ст. 15.26, ст. 13.14 КоАП РФ);
      • уголовная (ч. 2, 3, 4 ст. 83 УК РФ).

      Таким образом, при разглашении составляющих банковскую тайну сведений помимо ухудшения репутации банка его сотрудники могут попасть в том числе и под уголовную ответственность.

      Как обеспечить сохранность банковской информации?

      Перечисленных в предыдущем разделе наказаний можно избежать с помощью проводимых банком спецмероприятий — они должны быть направлены на обеспечение безопасности всех видов ресурсов банка:

      • информационных;
      • финансовых;
      • материальных;
      • кадровых.

      Среди них можно назвать следующие:

      • охранные (охрана помещений, спецхранилищ и др.);
      • контрольные (входной контроль за доступом в помещения банка, кадровый отбор профессионально подготовленных и надежных банковских сотрудников);
      • защитные (создание безупречной системы информационной защиты);
      • иные спецмероприятия.

      О мероприятиях специального назначения расскажут материалы нашего сайта:

      Защита банковской информации достигается путем:

      • построения эффективной архитектуры банковских сетей (формирования изолированных операционных сетей и сетей с доступом в интернет);
      • применения специализированного программного обеспечения и технических средств защиты (антивирусных программ, эшелонированной мультивендорной защиты интернет-шлюзов и почтовых систем);
      • организации надежной связи с подразделениями (посредством выделенных каналов связи и шифрования данных);
      • применения мощных средств аутентификации и контроля (например, с помощью 2-факторной аутентификации);
      • использования иных способов защиты.

      Важнейшими элементами безопасности банковской информации является также:

      • выстраивание алгоритмов контроля и событий в системе работы с информацией и ее защиты;
      • организация своевременного обнаружения нарушений и выявления возможных каналов утечки информации.

      Защита банковской информации требует многоуровневого комплексного подхода и существенных материальных вложений.

      Итоги

      Сохранность банковской информации гарантируется законом. Среди основных сведений, не допустимых к разглашению, можно назвать информацию об операциях, счетах и вкладах клиентов, а также иных предоставленных банку их личных данных.

      Разглашение или утечка банковских сведений наносит удар по репутации банка, а допустившие утечку сотрудники могут быть наказаны по УК РФ.

      Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
      Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

      Читайте также: