Информационное сообщение росфинмониторинга об использовании криптовалют от 06 февраля 2014 года

Обновлено: 05.07.2024

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?

2. Могут ли подобные систематические операции квалифицироваться как незаконное предпринимательство?

3. Должно ли физическое лицо платить налог с дохода, полученного посредством подобной деятельности?

4. Если для совершения подобных сделок использовать банковские переводы и переводы между картами физических лиц, насколько правомерна блокировка карт банками под предлогом "подозрительных операций", при соблюдении всех лимитов и прочих условий договора?

"российскими юридическими лицами", про физических ничего не говорится.

"будет рассматриваться как потенциальная", и что дальше?

На территории РФ такое запрещено, что покупка, что продажа. ЦБ разъяснил последствия таких операций.

Такой же позиции и Росфинмониторинг придерживается.

Плюс разрабатывается, если уже не приняли в каком то чтении в ГД, закон запрещающий биткоины на оф. уровне и установлении ответственности за их куплю-продажу.

Если этим и заниматься, то за пределами РФ.

Здравствуйте уважаемый Дмитрий!

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?

Да могут, во первых ввиду их запрета на территории РФ, во вторых любая предпринимательская деятельность должна быть если она приносит систематический доход.

Физическое лицо обязано уплачивать 13% НДФЛ с любой полученной выгоды, за исключением некоторых случаев установленных в НК РФ.

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?
Дмитрий

Здравствуйте. нет, незаконна

2. Могут ли подобные систематические операции квалифицироваться как незаконное предпринимательство?
Дмитрий

они запрещены сами по себе, без привязки к предпинимательству.

3. Должно ли физическое лицо платить налог с дохода, полученного посредством подобной деятельности?
Дмитрий

т.к. деятельность незаконна налог вы не заплатите, а попадете на штрафы и разбирательства.

в любом случае- незаконно.

Комментарий к ст. 27 ФЗ о центральном банке.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ
от 27 января 2014 года

В письма прямо указано ГРАЖДАН — то есть физ лица подпадают, обойти это нельзя, крайне рискованно делать такие расчеты

а дальше разбирательство и ответственность со всеми вытекающими… росфинмоторинг за такими вещами следит очень внимательно, физ лицам может и уголовная ответственность грозить при определенных ситуациях.

при желании- докажут.

проверки будут со всех сторон, и обэп, и росфинмониторинг, и налоговики,, и даже фсб в случае если вопрос о терроризме будет поставлен. Итог- работать вам нормально не дадут точно + завеститься контора ваша оч серьезно.

Это все есть уже сейчас. В скором времени когда будет закон — там еще и ужесточат саму ответственность скорее всего. и если у вас это пройдет несколько раз, уже при новом законе- хорошего не ждите точно.

Также Центробанком России даны следующие разъяснения:

Также Правительством РФ разрабатывается законопроект, предусматривающий введение административной ответственности за выпуск (эмиссию) денежных суррогатов (для граждан штраф до 40 тыс. рублей), за создание и распространение программного обеспечения в целях эмиссии (выпуска) денежных суррогатов (штраф до

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?
Дмитрий

Дмитрий, добрый день. На сегодняшний день вопрос о признании данного рода операций незаконными, наложение на него определенных ограничений остается открытым, окончательной правовой регламентации его пока не существует.

Общая информация законности или сомнительном характере сделки содержится в

Статья 27. Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.
Введение на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

Однако, данные предупреждения еще не означают однозначно наступления такого рода ответственности. Поэтому все операции с криптовалютой Вы проводите на свой страх и риск.

Да, ничего пока не будет. Финмониторигн зафиксирует факт оборота криптовалюты, передаст информацию в правоохранительные органы, которые могут проверить ее посредством проведения ОРМ, и до того момента, пока не будет доказано, что подобные операции подпадают под состав преступления предусмотренный действующим УК РФ — сделка будет считаться сомнительно законной.

Дмитрий, никто пока Вас обвинять не будут, возьмут, так сказать на карандаш и отложат все это до лучших времен. работа правоохранительных органов нацелена в первую очередь на возбуждение уголовного дела (обвинительный уклон никто еще не отменял) — прямого запрета на оборот криптовалюты у нас нет. Полученные в ходе проверки материалы будут приобщены в контрольно-наблюдательное дело, но Вас это абсолютно никак не затронет.

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?
Дмитрий

Пока что прямого запрета нет, но ЦБ РФ относится к криптовалютам крайне негативно и активно лоббирует их полный запрет на законодательном уровне

2. Могут ли подобные систематические операции квалифицироваться как незаконное предпринимательство?
Дмитрий

3. Должно ли физическое лицо платить налог с дохода, полученного посредством подобной деятельности?
Дмитрий

Это зависит от конкретной ситуации, тем более если в назначении платежа не будет указания, что это перевод за покупку биткоинов,, то и оснований к блокировке счета не будет

Насколько знаю, росфинмониторинг обращает внимание на операции от 600 т.р. (поправьте кто в теме).
Дмитрий

Это операции подлежащие обязательному контролю, но Финмониторинг может проверять и более мелкие операции

Разве для блокировки счетов не нужны законные основания? На каком основании Следственный комитет и ОБЭП могут открыть дело?
Дмитрий

никаких блокировок или проверок пока не будет, так как нет законодательной базы запрещающей сделки с криптовалютами

1. Законна ли покупка/продажа/обмен физическими лицами криптовалюты (bitcoin) на фиатную валюту (рубли, доллары, евро и т.д.) с точки зрения текущего законодательства РФ?
Дмитрий

Добрый день, Дмитрий.

В данном случае речь идет о так называемой серой зоне в экономике. Законодатель просто не знает как к этому относиться и на всякий случай говорит — не пользуйтесь. В такой зоне у нас сейчас относится регулирование продажи персонажей в играх, различные условные баллы и т.п.

Что касается обмена, то в данном случае то, что не регулируется нельзя признать законным или незаконным. Например деятельность экстрасенсов и т.п. может осуществляться в статусе ИП, а как определить эту деятельность, критерии услуг и т.п. никто не знает.

Следовательно, возможно говорить только о возможности, если есть возможность обмена она производится, если нет, то не производится.

Положительная сторона отстутствия регулирования — невозможность привлечь к какой-либо ответственности, если этому не сопутствуют нарушения иного законодательства (например пособничество терроризму).

2. Могут ли подобные систематические операции квалифицироваться как незаконное предпринимательство?
Дмитрий

Здесь как с экстрасенсами, деятельность есть, а что за деятельность никто объяснить не может. Я думаю, нет.

3. Должно ли физическое лицо платить налог с дохода, полученного посредством подобной деятельности?
Дмитрий

Доход из любого источника облагается налогом. При налогообложении исходят из дохода, а не из деятельности от которой он получен. Поэтому платить налог необходимо, НДФЛ-13%.

Не правомерна, но заблокировать могут. Просто банкам проще заблокировать вашу карту, чем оправдываться перед ЦБ РФ, позицию которого коллеги уже изложили.

А вы потом, возможно, через суд докажите свою правоту и разблокируете свою карту, которую через неделю опять заблокируют.

Как вывод, пока этой деятельностью возможно заниматься на практике, вы сможете ей заниматься, но защиты от государственных органов ждать не стоит, как и правовой пооддержки в виде законодательства. Но с другой стороны и негативных последствия тоже не предусмотрено.

Насколько знаю, росфинмониторинг обращает внимание на операции от 600 т.р. (поправьте кто в теме).
Дмитрий

Здравствуйте. Не совсем так Дмитрий. Контролируются все денежные операции, которые проводятся через счета банков, и Вы этого не минуете, т.к. вывести обычную валюту в наличной форме Вы сможете только через счет в банке.

Если говорить о существе. Прямого запрета в действующем законодательстве нет, но как только Вы начнете использовать криптовалюту для покупки валюты и рублей Вам вменят незаконные валютные операции.

Вы будете покупать валюту и рубли за некий эквивалент денежных средств, что не предусмотрено законом как законная валютная операция.

Учитывая, всё, что сказали могу только добавить.

Дмитрий, добрый день.

Прежде всего необходимо отметить, что сейчас очень много спекуляций на тему криптовалюты в России, очень много недостоверной информации. Очень часто в интернете пишут довольно сомнительные статьи, а их авторы, впадают из крайности в крайность – одни утверждают, что нет вообще никаких вариантов вести в России деятельность законно и легализоваться, другие утверждают, что можно смело в любом банке заявлять о том, что имеешь доход от продажи криптовалют при проведении операций.

Если говорить, например, о позиции судебных органов, то их позиция часто именно к этому и сводится.

На тех же основаниях суды блокировали в РФ деятельность и других порталов, посвященных криптовалюте.

В то же время, несмотря на довольно нестабильное отношение государства к криптовалютам, на практике есть варианты законно платить налоги с полученного от операций с криптовалютами дохода, о чем, в частности, прямо сказано в Письме Минфина России от 13.10.2017 № 03-04-05/66994.

Стоит отметить, что не важно ведем ли мы речь о легализации дохода от биткоина (BTC), эфириума (Ethereum), лайткоина (Litecoin), рипл (Ripple), биткоин кэш (Bitcoin Cash) или других криптовалют — разницы никакой нет, закон здесь одинаков для всех криптовалют.

Если брать практику легализации дохода от криптовалюты, то тут не все так просто, вариантов используется достаточно много, многие из них уже многократно опробованы (некоторые в том числе весьма успешно) и каждый из них имеет свои особенности.

Сейчас на практике достаточно распространены и проработаны следующие варианты легализации дохода от криптовалюты:

1. Как физ. лицо — через подачу 3 НФДЛ — тут есть свои особенности и по заполнению 3 НДФЛ (в частности указание источника дохода и т.д.) и по ограничениям, к примеру если Вы подадите декларацию 3 НДФЛ и укажите довольно большой доход в 10-20 млн. руб., то к Вам может возникнуть множество вопросов, в частности на практике встречаются случаи, что налоговые проверяют таких физ. лиц на предмет ведения незаконной предпринимательской деятельности. Вариант подходит не всегда и не всем, надо к нему подходить аккуратно.

Надеюсь мой ответ Вам помог.

Несмотря на то, что криптовалюты получили поистине широкую известность лишь в 2017 году, многие государства пытались её регулировать задолго до этого. В России эти попытки предпринимаются уже много лет, и какой-то прогресс был достигнут. Увы, о полноценном регулировании говорить до сих пор рано, но имеющихся сведений вполне достаточно, чтобы ответить на главные вопросы: какой сейчас статус у криптовалют, можно ли с ними работать по закону, и как вообще этот самый закон относится к блокчейн-индустрии в целом.

Предлагаем вам взглянуть на подборку всех законодательных, судебных и правовых инициатив, которую подготовил IT-юрист под ником Menaskop на портале habr. В ней собраны все основные нормативные (нормативно-правовые) акты, инициативы/проекты, сведения о судебной практике, а также позитивные и негативные итоги.

2014 год

Нормативная база первого периода:

Инициативы:

Судебная и иная практика:

2015 год

Инициативы:

Судебная практика

2016 год

Нормативные акты:

Инициативы:

Судебная практика:

2017 год

Нормативная база:

Инициатива:

Судебная практика:

2018 год

Нормативные акты:

Схожие выводы содержатся в Письме от 14.06.2018 № 03-03-06/1/40729.
А также в Письме от 09.02.2018 № 03-03-06/1/8061.
И Письме от 17.05.2018 № 03-04-07/33234.
Письмо Минфина РФ №03- 03-06/1/8061 с комментариями Делойт.
Письмо от 17.05.18 Минфин РФ № 03-04-07/33234 в реализации Росфинмониторинга. и мнение об ICO
Полный разбор всех писем Минфина по криптовалютам.

Инициативы:

Судебная практика:

2019 год

Нормативные акты:

Инициативы:

Судебная и иная практика:

Впервые налоговая согласилась (с условным) внесением в устав криптовалюты: комментарии. последовал общей практике российских государственных органов и предупредил, что отмывание средств через криптовалюты — карается по закону.

Краткие выводы: что будет дальше?

Как бы там ни было, в следующих частях попробую рассказать, как обстоят дела сегодня, куда движется мир, а главное — как всё же работать в существующих условиях, не оглядываясь на статистику, заявления и общее кризисное состояние бизнеса в РФ.

О регулировании выпуска и оборота криптовалюты в российском законодательстве.

Герасименко Виталий Юрьевич
Не работает

К сожалению, Россия в настоящий момент относится, скорее, ко второй группе, заставляя констатировать: революция свершилась, но не у нас. Но рассмотрим вопрос подробнее. Стоит указать, что далее речь пойдет именно о криптовалюте, а не о технологии блокчейн как таковой. Ведь в настоящий момент их регулирование и перспективы в нашей стране, по мнению автора, существенно различаются.

Какие выводы можно сделать из этого текста? Регулятор не дает прямого запрета на использование криптовалют, ограничиваясь лишь предостережением. Однако при этом недвусмысленно ссылается на статью о запрете денежных суррогатов. Являются ли виртуальные валюты денежными суррогатами – вопрос в настоящий момент дискуссионный. Очевидно, для начала стоило бы определить понятие и признаки денежных суррогатов. Помочь в данном вопросе должен был ряд законопроектов [4], устанавливающих легальное определение денежных суррогатов (под которое криптовалюта, конечно же, должна была подпадать), а также вводящих административную и уголовную ответственность за их создание и распространение, однако ни один из них до настоящего момента не принят. Таким образом, на сегодняшний день законодательство фактически не содержит запрета на выпуск криптовалют и осуществление деятельности с ними.

Однако несмотря на это, в последнее время участились случаи блокировки сайтов, размещающих информацию о криптовалюте или предлагающих ее покупку и продажу. Подобные дела проходят по одному сценарию: дело возбуждаются на основании заявления прокурора в интересах неограниченного круга лиц и проходит без участия заинтересованных лиц – владельцев доменных имен сайтов. Удовлетворяя требования заявителя, суды указывают на то, что криптовалюты все же являются денежными суррогатами, способствуют росту теневой экономики и не могут быть использованы гражданами и юридическими лицами на территории Российской Федерации [5]. Далее доступ к сайту блокируется, а его владелец, узнав о вынесенном акте и пытаясь его обжаловать, сталкивается с уже пропущенными сроками. Согласно нормам Гражданского процессуального кодекса, сроки можно восстановить, имея уважительную причину пропуска, однако на практике сделать это бывает затруднительно. Например, не удалось это финской компании, доступ к сайту которой был заблокирован при аналогичных обстоятельствах. В определении [6] суд указал на наличие у компании возможности узнать о блокировке с момента ее внесения в реестр запрещенных сайтов.

На данный момент известно лишь одно дело, по которому якобы удалось отменить подобное решение. О победе утверждает владелец ранее заблокированного сайта [7], не предоставляя текст судебного акта. На сайтах же судов указана обратная информация [8].

Радует лишь то, что ракурс новостной повестки неизменно меняется в положительную сторону, сообщая нам о все большем потеплении отношения государства к теме криптовалют.

Статья Виталия Герасименко, ИНТЕЛЛЕКТ-С, опубликована в журнале National Business (№7/2017)

Согласно Национальной оценке рисков, вероятность использования виртуальных активов в схемах отмывания денег является высокой, с 1 января 2021 года в силу вступили поправки в российское антиотмывочное законодательство, обязывающие субъекты этого закона и Росфинмониторинг отслеживать и анализировать операции с цифровой валютой, отметил Негляд, добавив, что президент РФ Владимир Путин ранее заявил о необходимости обратить внимание на трансграничные перемещения цифровых активов.

Cтоимость главной криптовалюты постоянно сильно меняется.

Цена одного USDC равна одному доллару.

\n \n\t\t\t \n\t\t\t \n\t\t \n\t","content":"\t\t

\n\t\t\t\u0412\u044b \u043d\u0435 \u0430\u0432\u0442\u043e\u0440\u0438\u0437\u043e\u0432\u0430\u043d\u044b \u043d\u0430 \u0441\u0430\u0439\u0442\u0435.\n\t\t \n\t\t

Читайте также: