Сочинение на тему банкрот

Обновлено: 02.07.2024

До настоящего времени в отечественной науке и практике не выработан устойчивый понятийный аппарат в отношении явления банкротства, которое часто отождествляют с несостоятельностью или неплатежеспособностью, а иногда даже и убыточностью. В законодательстве Российской Федерации понятия экономической несостоятельности и банкротства используются как синонимы, обозначающие признанную судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

1. Понятие банкротства и несостоятельности

Существуют различные подходы к дифференциации понятий банкротства и несостоятельности.

Ряд исследователей, рассматривающих данную проблему с позиций права, считают необходимым разделить эти понятия по принципу отнесения к различным отраслям права: банкротство – к уголовному, а несостоятельность – к частному праву. Хотя в настоящее время и в Беларуси, и в России существует уголовная ответственность за ряд преступлений, связанных с банкротством (ложное и преднамеренное банкротство, сокрытие банкротства, срыв возмещения убытков кредитору), необходимо, по мнению некоторых из них, криминализировать и неосторожное банкротство, т.к. оно является не менее опасным посягательством против чужих имущественных прав и интересов, а их экономические последствия одинаковы [1; 2. С13]. Очевидно, что из-за существования такой объективной закономерности рыночной экономики как цикличность и кризисы в развитии, риска предпринимательской деятельности возможность разорения самого предпринимателя или его контрагентов является естественной, внутренне присущей рыночной системе чертой, что не должно повлечь за собой уголовного преследования при отсутствии злого умысла предпринимателя (должностных лиц предприятия).

Для определения различий в понятиях банкротства и несостоятельности представляется необходимым обратиться к лексическому анализу. Словарь русского языка С.И.Ожегова определяет значение слова "несостоятельность" как отсутствие денег для оплаты обязательств, что увязывается с понятием неплатежеспособности, т.е. невозможности оплаты [3. С.400, 511]. В англоязычных странах понятия неплатежеспособности и несостоятельности обозначаются одним словом – insolvency [4; 5. С.327; 6. С.246]. Банкротство же трактуется как отказ должника от уплаты долга вследствие отсутствия средств. Таким образом, несостоятельность или неплатежеспособность является необходимой предпосылкой банкротства. Однако, неплатежеспособность – это экономическое явление, которое не может и не должно вызывать каких-либо правовых последствий для должника автоматически. Скорее, она является сигналом, свидетельствующим о недостаточной эффективности ведения бизнеса.

Рассматривая проблему банкротства с экономической точки зрения, необходимо исходить из анализа обстоятельств, возникновение которых приводит предприятие к неспособности оплатить долговые обязательства. В этом отношении представляется целесообразным выделить неплатежеспособность временную и устойчивую, относительную и абсолютную.

Временная неплатежеспособность, т.е. неспособность должника выполнить обязательства в определенное время, тогда как деятельность предприятия и его активы могут позволить сделать это позже, как нам представляется, не может служить основанием для банкротства субъекта предпринимательской деятельности. Гражданское право и многовековая практика его применения выработали множество способов обеспечения обязательств (использование неустойки, залога, поручительства, гарантии и др.), возможность перевода долга, перехода прав требования долга и т.д., поэтому временные проблемы с платежеспособностью вполне могут быть решены в рамках обязательственного права, без использования такого специфического, длительного по действию и дорогостоящего института, как банкротство.

Устойчивая неплатежеспособность, длящаяся в течение некоторого продолжительного периода времени, свидетельствует о хронических проблемах в ведении бизнеса, невозможности урегулирования долгов обычными способами. В данном случае можно вести речь о возможности банкротства предприятия.

При относительной неплатежеспособности стоимость имущества должника превышает сумму его обязательств, при абсолютной – ситуация обратная. Абсолютная неплатежеспособность, известная также как неоплатность или сверхзадолженность, использовалась ранее в различных странах в качестве основного или дополнительного признака банкротства. В настоящее время в Германии, Франции, России (для граждан), Беларуси и многих других странах критерий неоплатности используется в качестве субсидиарного или самостоятельного, наряду с критерием неплатежеспособности, признака банкротства [7; 8; 9].

В современной ситуации, когда стоимость имущества, отраженная в бухгалтерском балансе должника, не соответствует рыночной (причем может быть как значительно выше, так и значительно ниже ее), имеет искусственную природу, представляется, что неоплатность не может служить единственным критерием несостоятельности предприятия. Это подтверждают банкротства последних лет таких завышавших в отчетности стоимость имущества и финансовые результаты деятельности компаний, как Enron Corp. (стоимость активов 65,5 млрд.долларов), WorldCom, Inc. (103,9 млрд.долларов) и ряда других, а также недобросовестное поведение аудиторской фирмы Arthur Andersen. Подобная ситуация наблюдается, в частности, в отношении предприятий, расположенных в большинстве населенных пунктов и нескольких крупнейших городов, балансовая стоимость имущества которых после обязательных переоценок, проводимых, как правило, индексным методом намного превышает рыночную. Невозможность получения адекватной предварительной оценки стоимости имущества должника обусловливает неприменимость в качестве основного критерия признания банкротства признака абсолютной неплатежеспособности или неоплатности.

Что же касается убыточности деятельности предприятий, то, по нашему мнению, было бы неверным прямо и однозначно увязывать ее с банкротством, рассматривать убыточность как фазу несостоятельности, а тем более утверждать, что она является необходимым условием возникновения неплатежеспособности. Имеется немало примеров того, что компании, не имеющие в течение одного или нескольких отчетных периодов прибыли, продолжают в дальнейшем долго и успешно функционировать. Опыт работы многих других предприятий, особенно в условиях инфляции, свидетельствует о том, что они могут быть неплатежеспособными и при получении прибыли. В то же время представляется неоспоримым, что длительное отсутствие прибыли является одной из причин экономической несостоятельности и банкротства субъектов предпринимательской деятельности.

Проведенный анализ позволяет получить научные формулировки понятий экономической несостоятельности и банкротства, которые, по нашему мнению, следует изложить следующим образом.

Экономическая несостоятельность – это наступившая или могущая наступить устойчивая неспособность должника исполнить в установленный срок свои обязательства перед кредиторами, работниками, финансово-кредитными организациями и по обязательным платежам.

Под устойчивой следует, по нашему мнению, понимать неплатежеспособность, длящуюся непрерывно в течение не менее 12 месяцев.

Банкротство – это признанная судом экономическая несостоятельность, влекущая за собой установление особого правового и экономического статуса должника, проведение мероприятий по реструктуризации долгов, финансовому оздоровлению или ликвидации его предприятия.

Особенности правового и экономического статуса должника-субъекта предпринимательской деятельности могут заключаться в следующем:

ограничении прав (но не обязательно отстранении) собственников или органов управления должника на управление бизнесом и распоряжение имуществом предприятия;

возможности передачи функций управления предприятием должника специальному лицу – внешнему управляющему, работающему под контролем суда, кредиторов, работников и собственников предприятия;

невозможности предъявления имущественных требований к должнику иначе как в процедурах банкротства;

отсрочке исполнения и уменьшению суммы обязательств должника.

Использование вышеприведенных определений, такой подход к разделению понятий экономической несостоятельности и банкротства позволил бы, по нашему мнению, избежать неоправданного смешения экономических и правовых понятий, более четко определить сущность и возможные последствия возникновения этих явлений.

2. Причины экономической несостоятельности и банкротства

К объективным причинам банкротства, не зависящим от воли и действий отдельных людей, компаний и правительств, относятся стихийные бедствия, другие неблагоприятные природные воздействия, а также такие закономерности экономического развития, как цикличность и кризисы. Однако очевидно, что их действие не является абсолютным, безусловно приводящим компании к банкротству. Возможность преодоления кризиса, восстановления деятельности фирмы во многом зависит от эффективности организации ее деятельности, накопленных резервов и правильных, соответствующих обстановке действий менеджмента.

К субъективным причинам банкротства следует отнести ошибочные, исходящие из неправильной оценки ситуации действия менеджмента компании. Если рассматривать людей, их группы и организации (в том числе и государство) как субъекты экономических отношений, то к субъективным причинам несостоятельности отдельных компаний можно отнести и такие действия, например, правительств, которые направлены на достижение общественного блага, но могут стать причиной банкротства отдельных субъектов предпринимательской деятельности.

Под общими причинами банкротства следует понимать те из них, которые действуют в отношении всех субъектов предпринимательской деятельности в рыночной экономике, имманентны ей, обусловлены самой природой рынка, его стихийностью и риском предпринимательства (см., напр. ).

В то же время, кроме рыночной, преимущественно открытой может функционировать нерыночная, преимущественно закрытая социально-экономическая система, которая в течение длительного времени господствовала и на территории. Основными характеристиками такой системы стали: огосударствление экономики; высокая степень концентрации производства, милитаризация и монополизация экономики; всеобщий дефицит; подавленная инфляция; скрытая безработица; формирование общинной, патерналистской психологии человека. Эти черты, а также некоторые другие специфические явления, возникающие при трансформации такой системы, обусловливают объективное существование особенных причин, которые могут вызывать банкротство субъектов предпринимательской деятельности. К таким причинам банкротства белорусских предприятий можно отнести: их крупные размеры, сложившиеся в условиях специализации и разделения труда в рамках СССР и СЭВ; технологическая и техническая отсталость и законсервированность многих предприятий страны; значительное сокращение расходов на оборону; негативное отношение государства к предпринимательству, замораживание приватизации и рынка ценных бумаг; управленческие традиции, образование и менталитет не собственника и творца, а наемного работника на службе у государства [12. С.206; 13. С.127-128].

Выделяют также внешние и внутренние по отношению к субъекту предпринимательской деятельности факторы, оказывающие влияние на его деятельность.

Внешние факторы являются наиболее опасными в связи с тем, что возможности оказания воздействия на них минимальны, а последствия их реализации могут быть разрушительными. К основным из них относят:

экономические факторы (темпы инфляции, ставки налогов и банковских кредитов, курсы валют, уровень доходов населения и др.);

политические факторы, обусловленные действиями и намерениями центральных и местных властей, их отношением к различным секторам экономики, регионам страны и формам собственности, наличием различных групп влияния в органах государственного и хозяйственного управления;

рыночные факторы (тенденции изменения демографической ситуации, жизненные циклы изделий, уровень конкуренции и др.);

технологические факторы, обусловленные воздействием на экономику научно-технологического прогресса;

социокультурные факторы, охватывающие такие явления и процессы, как преобладающие в обществе нравы и традиции, отношение людей к работе и уровню благосостояния, уровень образования населения, отношение к частному бизнесу и возможности самостоятельной предпринимательской деятельности;

международные факторы, связанные с глобализацией экономики, деятельностью транснациональных компаний, экономических и военно-политических объединений.

Внутренние факторы риска наступления банкротства, обусловленные ошибочными действиями менеджмента, как показывает практика стран с развитой рыночной экономикой, являются причинами до 80 процентов случаев экономической несостоятельности компаний. К основным внутренним факторами относят организационные недостатки при создании субъекта предпринимательской деятельности; чрезмерно быстрое расширение бизнеса; самоуспокоенность и отсутствие долгосрочной концепции развития; низкую квалификация управленческого персонала; недостаток собственного капитала; неэффективную производственно-коммерческую и инвестиционную деятельность; низкий уровень используемой техники, технологии и организации производства; неэффективное использование ресурсов; нерациональное распределение прибыли.

Как правило, одна или даже несколько причин не приводят субъект предпринимательской деятельности к банкротству спонтанно. Обычно экономическая несостоятельность наступает вследствие постепенного, достаточно длительного процесса их взаимодействия в условиях отсутствия или недостаточности уделяемого высшим менеджментом внимания угрозам внешней среды и слабым сторонам деятельности компании.

Таким образом, основными причинами банкротства являются: низкая эффективность механизмов адаптации субъектов предпринимательской деятельности к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды, системы и методов управления финансово-хозяйственной деятельностью; шоки внешней среды и специфические условия хозяйствования в трансформируемой экономике.

Список использованной литературы

1. Маркина С. Банкротство в России: Историко-правовой анализ // Вестник Хабаровск. гос. акад. экон. и права. – 2004. – №1(6).

2. Зайцева В.В. Несостоятельность и банкротство в современном российском праве // Право и экономика. – 2002. – №5.

4. Англо-русский экономический словарь / Под ред. А.В.Аникина. – М.: Русский язык, 1977.

5. Словарь современной экономической теории Макмиллана / Под общ.ред. У.Пирса: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 1997.

6. Федеральный закон Российской Федерации от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве). – Ст.3. – Российская газета. – 02.11.2002 г. – № 209-210 (3077-3078).

7. Смольский А.П. Цикличность и кризисы экономики как специфические закономерности ее развития и объективные предпосылки банкротства предприятий Российский экономический Интернет-журнал. – 20.04.2004г.

8. Ванкевич Е.В. Развитие методологии антикризисного управления фирмой в переходной экономике // Антикризисное управление и повышение конкурентоспособности экономики: Сб. статей II Междунар. науч.-практ. конф. Минск, 27-28 января 2004г. / Под общ.ред. В.Ф.Байнева. – Мн.: БГУ, 2004.

9. Смольский А.П. Общие и особенные причины банкротства белорусских предприятий // Стратегия и тактика развития производственно-хозяйственных систем: Материалы Международной научно-практической конференции. Гомель, 27-28.11.2003г. – Гомель: ГГТУ им.П.О.Сухого, 2003.

Для учеников 1-11 классов и дошкольников
Бесплатные сертификаты учителям и участникам

на тему: Банкротство предприятий: проблемы теории и практики

В настоящее время в условиях стремительно изменяющегося экономического климата страны не всем предприятиям удается остаться в строе, то есть сохранять свое устойчивое положение на рынке. Устойчивость предприятия во многом зависит от его платежеспособности.

Следует отметить, что для стран с рыночной экономикой несостоятельность является нормальным явлением. Она является результатом свободной конкуренции, в процессе которой на рынке остаются только сильные фирмы, способные быстро адаптироваться к изменениям внешней среды и соответствовать спросу потребителя. В связи с этим, можно считать, что банкротство хозяйствующих субъектов в условиях развитой рыночной экономики является положительным моментом, поскольку, в конечном счете, оно нацелено на оздоровление и более эффективное функционирование национальной экономики.

Что же двигает предприятие к несостоятельности? Итак, успешность деятельности любого хозяйствующего субъекта зависит от факторов его внешней и внутренней среды. Причем если на внутренние факторы предприятие может оказывать влияние, поскольку они напрямую зависят от его работы, то на внешние факторы повлиять практически невозможно, так как они не зависят от деятельности предприятия [3].

К основным факторам внешней среды, которые могут вести к финансовой несостоятельности предприятия можно отнести: покупательную способность населения, зависящая напрямую от размера доходов и накоплений потребителей; уровень конкуренции; политическую обстановку; технологические разрывы.

К внутренним факторам можно отнести: неэффективность работы кадров вследствие недостаточного уровня квалификации, неполного использования трудового потенциала, слабой мотивации труда; нерациональное управление предприятием; отсутствие развитой маркетинговой службы, ошибки в выборе маркетинговой стратегии; нехватка основных фондов, высоко оснащенной техники; дефицит инвестиционных ресурсов для осуществления расширенного воспроизводства продукции, пользующейся высоким спросом; производство конкурентоспособной продукции.

Таким образом, все рассмотренные факторы прямо или косвенно могут негативно повлиять на финансовый результат деятельности хозяйствующего субъекта: медленный рост прибыли или уменьшение ее размеров, опережающий темп прироста обязательств, что является признаками неплатежеспособности предприятия. Следует отметить, что между неплатежеспособностью предприятия и опережающим приростом обязательств существует прямо пропорциональная зависимость, а между неплатежеспособностью и величиной прибыли – обратно пропорциональная.

В настоящее время различают несколько видов банкротства предприятий: реальное, временное, преднамеренное, фиктивное [5].

Банкротство реальное характеризуется отсутствием возможности восстановить платежеспособность предприятия из-за реальных потерь капитала (отсюда и дано название). Реальная несостоятельность вызвана неэффективностью управления компанией. В данном случае предприятие признается арбитражным судом в соответствии с действующим законодательством.

Банкротство временное характеризуется превышением актива баланса организации над его пассивом, либо наличием крупной дебиторской задолженности. Здесь есть большая доля вероятности восстановить платежеспособность должника при помощи специальных процедур, например, административное или внешнее управление (его сущность будет раскрыта чуть позже).

Что касается преднамеренного или умышленного банкротства, то следует подчеркнуть, что оно преследуется по закону, поскольку характеризуется умышленным доведением организации ее руководством до несостоятельности посредством расхищения его имущества.

Банкротство фиктивное также преследуется законом. Оно отличается заведомо ложным объявлением о несостоятельности за счет утаивания активов для погашения долгов. Это делается с целью предоставления кредиторами различных отсрочек, рассрочек платежей по обязательствам.

Рассмотрим теперь саму процедуру банкротства. Дела о банкротстве подвергаются рассмотрению Арбитражным Судом. Сам процесс банкротства достаточно сложен и длителен. Однако заявление о признании банкротом должно быть рассмотрено не позднее, чем через семь месяцев с даты его обращения.

Законодательно установлен ряд процедур, применимых в ходе рассмотрения дел о несостоятельности предприятий [1]: наблюдение; финансовое оздоровление; внешнее управление; конкурсное производство; мировое соглашение. Процедура наблюдения направлена на сохранение имущества должника. В ходе наблюдения проводится финансовый анализ деятельности предприятия, анализируются требования кредиторов, а также проводится первое собрание кредиторов. По итогу наблюдения в зависимости от решения первого собрания кредиторов Арбитражным Судом определяются дальнейшие действия в отношении должника.

Возможны следующие варианты решения суда:

· введение финансового оздоровления;

· введение внешнего управления;

· признание предприятия банкротом и открытие конкурсного производства;

· утверждение мирового соглашения и прекращения рассмотрения дела о несостоятельности.

Касательно финансового оздоровления, логично предположить, что данная процедура направлена на выход предприятия из кризисного положения и уход от его ликвидации. Иными словами, в процессе финансового оздоровления все силы направлены на восстановление платежеспособности должника, что позволит рассчитаться по его денежным обязательствам. Это достигается путем пересмотра и утверждения нового графика погашения платежей. Отчет о результатах проведения финансового оздоровления должника подкрепляется следующими документами: бухгалтерский баланс за последний отчетный период; отчет о прибылях и убытках предприятия; документы, удостоверяющие удовлетворения требований кредиторов. Данный отчет рассматривается административным управляющим. Следует пояснить, что административный управляющий – это лицо, назначенное Арбитражным судом для проведения финансового оздоровления. По результатам анализа отчета о результатах финансового оздоровления административный управляющий делает заключение, в котором отражены выполнения графика погашения задолженности, а также выполнение кредиторских требований и плана по финансовому оздоровлению предприятия. В конечном итоге данной процедуры банкротства суд праве принять следующие решения:

Прекратить производство дела о несостоятельности предприятия. Данное решение применимо при удовлетворении двух условий: отсутствие непокрытой задолженности, признание жалоб кредиторов необоснованными.

Введение внешнего управления. Данное решение применяется, если есть шанс восстановить платежеспособность организации.

Признание должника банкротом и открытие конкурсного производства. Это решение утверждается, если у предприятия существуют признаки банкротства, и при этом нет оснований для введения внешнего управления.

Теперь рассмотрим особенности проведения процедуры внешнего управления хозяйствующего субъекта. Данная процедура так же, как и финансовое оздоровление, направлена на восстановление платежеспособности должника. Внешнее управление назначается Арбитражным Судом на основании решения собрания кредиторов. Как правило, данная процедура вводится не больше, чем на полтора года. В отдельных случаях данный срок может быть продлен, правда на срок, не превышающий полгода. Кроме этого, установленный срок внешнего управления может быть сокращен на основании ходатайства собрания кредиторов или самого внешнего управляющего. Как только наступает срок внешнего управления, утрачивают свои силы полномочия руководителя предприятия, а также органов управления и собственника имущества. Помимо этого, отменяются принятые до наступления внешнего управления меры по обеспечению кредиторских требований. В течение процесса внешнего управления предприятию-должнику не начисляются всевозможные пени и штрафы по существующим долгам. Прекращение внешнего управления наступает, если Арбитражным Судом прекращается производство дела о несостоятельности, либо в случае решения признать предприятие банкротом и открыть конкурсное производство.

В рассуждении о процедуре конкурсного производства необходимо понимать, что она нацелена на соразмерное исполнение кредиторских требований к предприятию-должнику, признанного Арбитражным Судом банкротом. Конкурсное производство, как правило, открывается на срок, не превышающий полгода. В отдельных случаях вследствие ходатайство лица, участвующего в деле, эта процедура может быть продлена, но не более, чем еще на шесть месяцев. Следует отметить, что репутация должника непосредственно зависит от данной процедуры, поэтому очень важно, чтобы конкурсный управляющий действовал корректно как в отношении должника, так и в отношении кредиторов. Решение суда о завершении конкурсного производства служит поводом для внесения в ЕГРЮЛ (единый государственный реестр юридических лиц) записи о ликвидации предприятия должника. Собственно, с момента внесения данной записи конкурсное производство считают завершенным.

Таким образом, анализируя статистические данные о количестве проведенных процедур банкротства предприятий за последние несколько лет можно увидеть, что общее количество дел о несостоятельности с каждым годом растет. В целом в 2018 году ситуация выглядит позитивнее, чем в предыдущем: количество заключений о наличии признаков преднамеренного банкротства хоть и незначительно, но снизилось с 6,84% до 6,65% от общего числа. Доля дел с заключением об отсутствии признаков преднамеренного банкротства занимает главенствующее положение в общем весе, причем в 2018 году этот показатель увеличился почти на два процента со значения 74,73% до 76,06%. Кроме этого, есть прогресс и в результатах по заключениям с признаком недостаточности информации: в 2018 году по сравнению с предыдущим доля таких заключений снизилась более, чем на один процент, и составила 17,29 %. Все это говорит об улучшении ситуации в сфере рассмотрения дел о несостоятельности: становится больше доля дел с отсутствием преднамеренного банкротства, что не может не радовать, а также меньше дел с наличием такого признака или недостаточностью информации.

Таким образом, смысл процедуры банкротства содержится в следующем: в случае отсутствия возможности у должника расплатиться по обязательствам, он передает свои активы кредиторам для реализации в счет погашения задолженности, либо проводятся специальные мероприятия в отношении него с целью восстановления платежеспособности и, следовательно, погашения его долгов.

Нельзя забывать, что процедура банкротства достаточно сложный и противоречивый процесс, отнимающий большое количество сил и времени. Поэтому чтобы не пришлось столкнуться с проблемой несостоятельности и поиском путей по реабилитации, владельцам предприятий следует соблюдать меры по предупреждению банкротства:

1. Строгий контроль над деятельностью и компетенцией органов управления организацией;

2. Выделение средств на развитие и функционирование маркетинговых служб;

3. Отказ от накопления дебиторской задолженности и ее своевременное взыскание;

4. Проверка и контроль ведения бухгалтерской и иной финансовой отчетности;

5. Ведение промежуточной финансовой отчетности;

6. Наличие антикризисного финансового менеджмента;

7. Привлечение инвесторов;

8. Непрерывный поиск путей получения дополнительных доходов (помимо доходов от основной деятельности) за счет инвестирования проектов, продажи ненужных основных фондов, предоставления займов и ссуд и других.

9. Диверсификация производства;

10. Оперативный отказ от убыточного вида деятельности;

11. Поиск и применение ресурсосберегающих технологий.

Выполнение всех выше перечисленных действий позволит любому владельцу или управляющему предприятием быть в курсе событий, происходящих касаемо его деятельности. Это позволит оперативно принимать управленческие решения во избежание неудач и быстрой адаптивности к стремительно изменяющейся рыночной среде, ведь лучше проблему несостоятельности предупредить, чем встретиться с ней в лицо и искать пути ее решения.

Список использованных источников

2. Гузнов А.Г. Меры по предупреждению банкротства банка, осуществляемые с участием Агентства по страхованию вкладов // Вестник Саратовской государственной юридической академии. 2016. № 1 (108). С. 188–194.

3. Кислухина И.А. Участие государства в делах о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве // Управление экономическими системами. 2017. № 9. (103).

6. Сафронов Н. А. Экономика организации (предприятия) / Н.А. Сафронов. – М.: Магистр, 2016. – 387 с.

Проблема неплатежей по кредитам в России. Рассмотрение причин несостоятельности физических лиц. Запуск процедуры признания гражданина банкротом. План реструктуризации, возмещения долга заемщика. Преимущества от процедуры банкротства для физического лица.

Рубрика	Государство и право
Вид	эссе
Язык	русский
Дата добавления	01.12.2015
Размер файла	28,6 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Банкротство физических лиц глазами студента юридического факультета

1. Основная часть

Разобраться в плюсах и минусах пока еще непривычной для России разновидности банкротства я приведу мнение того, кто будет иметь к нему некое отношение. Свое мнение высказали юрист, арбитражный управляющий и специалист банка.

Банкротству физических лиц будет посвящен отдельный закон, сейчас это пока законопроект под названием "О реабилитационных процедурах в отношении гражданина-должника". В начале 2010 года законопроект обсуждали в Госдуме. Стали ясны некоторые принципиально важные моменты. Например, то, что рассматривать дела по банкротству физлиц будут арбитражные суды, для чего им понадобится 555 новых судей.

Чуть позже арбитражному суду Приморского края поручили посчитать, сколько понадобится денег на реализацию законопроекта "О реабилитационных процедурах в отношении гражданина-должника". Даже после первых приблизительных подсчетов председатель Арбитражного суда Приморья Сергей Чумаков заявил, что потребуются крупные суммы.

Так или иначе, на совещании председателей арбитражных судов в Самаре глава ВАС Антон Иванов заявил, что дела о банкротстве физлиц станут одним из главных направлений работы системы арбитражных судов в 2011 году.

Не смотря на то, что данное мнение было выражено еще до принятия закона, оно имеет место быть.

Кто из граждан, задолжавших кредиторам, может претендовать на гордое звание "банкрот"

- Это должники-физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, имеющие просроченную задолженность перед кредиторами сроком более чем 6 месяцев и в сумме не менее 50.000 рублей, - разъясняет сотрудница тюменской коллегии адвокатов "ТЕСЛО" Юлия Фатхуллина.

Далее она рассказала, что должник может обратиться в арбитражный суд со своего рода планом-графиком погашения своей задолженности. План-график составляет сам гражданин так, как это для него наиболее приемлемо. И суд утвердит этот план (если ничто этому не помешает), фактически предоставив должнику рассрочку по гашению долга. Период рассрочки - до 5 лет. Это - своеобразная льгота для того, кто по каким-либо причинам вдруг потерял возможность платить по кредиту как раньше.

Если же на дату представления плана погашения задолженности гражданин не имеет постоянного дохода (и такой не предвидится), то возможны различные варианты вплоть до конкурсного производства, результатом которого станет продажа имущества должника. Но опять же, подчеркивает Юлия Фатхуллина, эта процедура гораздо более выгодна, чем практикуемый сегодня способ взыскания - возбуждение исполнительного производства, арест и продажа имущества приставами по нерыночным ценам.

Три главных преимущества от процедуры банкротства для граждан

Эти преимущества также обозначила сотрудница тюменской коллегии адвокатов "ТЕСЛО" Юлия Фатхуллина, подчеркнув при этом, что законопроект эффективен для добросовестных граждан, которые действительно хотят решить свои финансовые проблемы.

Во-первых, банкротство всегда используется как инструмент оздоровления, предлагающий широкий спектр способов погашения долга. Используются различные процедуры (реструктуризация долга); предоставляется возможность удовлетворения требований кредиторов в добровольном порядке.

Во-вторых, банкротство дает должнику временную отсрочку от удовлетворения требований кредиторов, чего нельзя сказать об исполнительном производстве, где имущество должника реализуется в кротчайшие сроки.

В-третьих, банкротство обеспечивает должника наиболее эффективными способами распоряжения имуществом, чем продажа имущества должника по экономически невыгодной цене приставами-исполнителями на торгах.

Минусы банкротства: процедура будет недешевой и ей воспользуются мошенники

Таково мнение заместителя директора Тюменского филиала Банка Москвы Андрея Николаева. По его мнению, из-за дороговизны процедуры банкротства ею станут пользоваться не столько должники, которые действительно попали в непростую ситуацию, но при этом не отказываются от гашения кредита, сколько умные мошенники, не желающие платить по счетам.

- 25 процентов должников не хотят выплачивать просроченный кредит, и не идут на компромиссы, - отмечает Андрей Николаев, - этот закон для них - хорошая лазейка, и мы ожидаем массового мошенничества после его принятия.

Правда, на эту реплику замдиректора Тюменского филиала Банка Москвы среагировала Юлия Фатхуллина, заметив, что одновременно с льготами законопроект устанавливает и уголовную ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство граждан.

- До сих пор такая ответственность существовала только в отношении руководителей юридического лица. - сказала сотрудница КА "ТЕСЛО. - С принятием законопроекта такая ответственность будет предусмотрена и для гражданина - банкрота. Санкции, впрочем, предлагаются одни и те же - до шести лет лишения свободы.

Преимущества для банков. Но сумма, отталкиваясь от которой можно говорить о банкротстве, слишком мала

- Порог суммы необходимо увеличить до 150-200 тысяч рублей, иначе мы будем наблюдать массовый уход от гашения небольших долгов перед банками, и это будет ощутимым минусом для кредитных учреждений. Поэтому к принятию данного закона нужно подходить очень осторожно, не спеша, - считает заместитель директора Тюменского филиала Банка Москвы Андрей Николаев.

Помимо того, что из-за низкой суммы признания банкротом, начнут уклоняться от возврата долгов даже мелкие кредиторы (хотя небольшие суммы в принципе можно выплатить, слегка поднапрягшись), будут и другие издержки. По мнению Андрея Николаева, одно из обещанных банкам преимуществ от законопроекта - снижение своих расходов на взыскание долгов - также будет сведено на нет, если банкротами станут признавать тех, кто не вернул 50 000 рублей.

Одно преимущество, несомненно, останется: если должник прошел процедуру оздоровления и признан судом банкротом, банк вправе списать проблемную задолженность, улучшив свои балансовые показатели.

Баланс между кредитором и должником будет искать профессиональный управляющий. У коллекторов работы убавится

Юрист Юлия Фатхуллина очень четко подчеркнула: управляющим в деле о банкротстве гражданина, согласно законопроекту, может быть только профессионал. Кто это? Арбитражный управляющий, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих.

Вероятно, такому управляющему, решающему судьбу гражданина, попавшего в непростую финансовую ситуацию, тоже придется несладко.

- Схема банкротства физлиц, предложенная законопроектом, достаточно практична, и баланс между интересами должника и кредитора будет найден - уверен арбитражный управляющий Некоммерческого партнерства "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих "Меркурий" Дмитрий Пушкарев.

По его мнению, управляющим вряд ли придется заниматься процедурой реструктуризации долга, так как те, кто пожелали решить вопрос мирно, скорее всего найдут компромисс с кредитором в досудебном порядке.

- Думаю, в основном, должники будут переходить сразу в процедуру конкурсного производства, и продавать имущество с целью погашения долгов кредиторам, - рассуждает Дмитрий Пушкарев. - Граждане будут нуждаться в квалифицированной юридической помощи, хотя бы на стадии подачи заявления.

Арбитражный управляющий считает, что с вступлением закона о банкротстве физлиц в силу объем работы у арбитражных управляющих и судей возрастет. А вот у коллекторов число заказав снизится. И что самое главное - сами собой отпадут незаконные способы, применяемыми коллекторами для взыскания долгов.

Все это ожидалось и предполагалось! Ну вот на сегодняшний день действительность перед нашими глазами!

Закон о банкротстве физических лиц

Федеральный Закон №476-ФЗ (о банкротстве физических лиц), принятый от 29.12.2014 года и вступающий в силу с 1 июля 2015 г., регламентирует порядок действий в случаях невозможности самостоятельного погашения долгов по кредитам индивидуальными предпринимателями и обычными гражданами России.

Судебная процедура для физических лиц предусматривает три варианта выхода из тяжелой финансовой ситуации:

1. Мировое соглашение с кредиторами в досудебном порядке и решения вопроса без обращения в коллекторские бюро и наложения штрафных санкций за неисполнение обязательств;

2. Реструктуризация долга с выплатой по новому графику с рассрочкой платежей на 3 года;

3. Банкротство физлица или индивидуального предпринимателя

Суд после изучения всех обстоятельств выносит решение по порядку действий в каждом конкретном случае. Так реструктуризация задолженности по кредитам применяется при наличии у должника подтвержденного постоянного дохода, достаточного для проведения выплат.

Признание гражданина банкротом - это не списание долгов, а полное или частичного погашение долга после продажи финансовым (арбитражным) управляющим части его движимого и/или недвижимого имущества на конкурсной основе, после которой прекращаются все обязательства перед кредиторами.

Процедура защищает граждан от потери жизненно важной собственности.

Продаже и изъятию банком в счет погашения задолженности не подлежат:

· единственное жилье (дом или квартира) и земельный участок под застройкой;

· предметы домашнего обихода и обстановки;

· личные вещи (обувь, одежда и другие предметы индивидуального пользования);

· имущество для профессиональной работы, за исключением предметов стоимостью более 100 МРОТ;

· домашний скот, пчелы, птица;

· продукты питания и денежные суммы менее прожиточного минимума с учетом лиц, находящихся на иждивении;

· топливо для отопления дома и приготовления пищи;

· средства транспорта для инвалидов;

· призы, награды, памятные знаки.

Сделки по передаче имущества супругу или родственникам, совершенные в течение года, признаются недействительными. Имущество в совместной собственности выделяется по решению суда для погашения кредита.

Кто и когда может воспользоваться новым законодательным актом?

Заявить о признании себя банкротом может любой гражданин при величине долговых обязательств более 500 тыс. руб. и неисполнении требований банка свыше 3 месяцев.

Причиной обращения должны быть обстоятельства, очевидно и однозначно свидетельствующие:

1. о неплатежеспособности;

2. отсутствии возможности исполнения денежных кредитных обязательств в установленные сроки;

3. необходимости выплат по другим кредитам, выполнению которых препятствует действующий долг.

Обратиться в суд и запустить процедуру признания несостоятельным должником могут также:

План реструктуризации и возмещения в этом случае может быть принят без участия потенциального банкрота.

Возбуждение дела о банкротстве возможно в случае смерти заемщика. Процедура выполняется наследниками, до вступления акта о наследовании в силу - нотариусом или исполнителем завещания по месту открытия наследства. Конкурсной массой для погашения долгов становится имущество умершего.

Банкротом может быть признан индивидуальный предприниматель, при условии соблюдения требований и ограничений для обращения в суд.

Выплата алиментов и денежных сумм по возмещению вреда здоровью и порче имущества не являются предметом рассмотрения в делах о банкротстве, информация о них и другие денежных обязательствах могут быть предъявлены в суде в качестве основания несостоятельности на процессе.

Что потребуется для объявления о несостоятельности?

Запуск процедуры признания физического лица банкротом начинается с подачи заявления в суд по месту жительства. Дела о банкротстве рассматриваются судебными органами общей юрисдикции по индивидуальному графику.

Индивидуальные предприниматели должны обратиться в арбитражный суд, в котором оно должно быть рассмотрено не позднее 7 месяцев.

Все судебные расходы и издержки оплачиваются должником и возмещаются вне очереди, включая услуги арбитражного (финансового) управляющего. Возможен иной порядок платежей при заключении должником и кредиторами мирового соглашения.

Перечень и формы документов для заполнения можно найти на официальном сайте суда, нововведением является возможность предоставления на рассмотрение необходимых копий в электронной форме по интернет. банкротство заемщик гражданин несостоятельность

Суд при подаче заявления изучает его обоснованность, в случае нахождения достаточных оснований процедура признания банкротства запускается в делопроизводство.

Основанием для отказа при обращении является непогашенная судимость за совершение:

· фиктивного или преднамеренного банкротства;

· мелких хищений и порчи имущества.

Отказ последует при обращении о повторном признании в судебном порядке банкротом ранее, чем через 5 лет.

Какие последствия неизбежны после объявления банкротства?

Признание банкротом накладывает много ограничений. Статус сохраняется в течение 5 лет. Гражданин при обращении за новым займом или кредитом будет обязан указывать информацию о признании банкротом. Накладывается запрет на участие в управлении организацией (юридическим лицом) на 3 года. Все имущество, выделенное для погашения долга, переходит в распоряжение финансового управляющего, новые сделки проводятся под контролем, запрещено открывать новые банковские счета и получать по ним доход. Признание банкротом автоматически означает ограничение на выезд из страны.

Для частных предпринимателей:

· аннулируется госрегистрация и все выданные лицензии;

· суд налагает арест на имущество на весь период проведения реабилитационных процедур;

· запрещается любая предпринимательская деятельность сроком на 5 лет.

Введение процедуры банкротства направлено, в том числе, на соблюдение интересов кредиторов. Все процедуры направлены на погашение задолженности в более мягком и щадящем для должника режиме, поэтому предусмотрены:

· составление нового графика платежей;

· продажа части имущества управляющим.

Решение суда о банкротстве означает прекращение взимания штрафов, пеней, процентов и прекращение санкций банка по более ранним обязательствам.

Подобные документы

Условия банкротства физических лиц, его юридическая составляющая. Реализация имущества гражданина, признанного банкротом. Процедура и порядок банкротства, вынесение арбитражным судом определения. Последствия введения реструктуризации долга гражданина.

реферат [33,0 K], добавлен 10.04.2017

Анализ причин высокого уровня судебных расходов в процедуре банкротства физических лиц. Список документов, прилагаемый к заявлению о признании гражданина банкротом. Условия применения механизма освобождения гражданина-должника от исполнения обязательств.

контрольная работа [24,7 K], добавлен 08.01.2017

Развитие законодательства о несостоятельности физических лиц в законодательстве РФ. Специфика банкротства индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств. Реструктуризация долга и мировое соглашение в предупреждении банкротства физического лица.

курсовая работа [45,6 K], добавлен 08.02.2012

Гражданско-правовая сторона, основные процедуры и признаки банкротства. Ликвидация юридического лица как следствие его признания банкротом в судебном порядке. Особенности правового регулирования аудита. Услуги, оказываемые аудиторскими организациями.

контрольная работа [33,5 K], добавлен 27.10.2011

Общая характеристика антикризисного законодательства. Понятие и признаки несостоятельности юридического лица. Процессуальные особенности банкротства. Процедуры банкротства юридического лица. Финансовое оздоровление. Конкурсное производство.

дипломная работа [85,6 K], добавлен 09.10.2004

Условия признания юридического лица несостоятельным (банкротом). Правовой статус арбитражного управляющего. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве. Правовой статус должника и кредитора. Особенности возбуждения и рассмотрения дел о несостоятельности.

курсовая работа [55,4 K], добавлен 12.03.2015

Порядок и основные условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций. Процедуры банкротства юридического лица: понятие и стадии. Право на обращение в арбитражный суд. Реализация права кредиторов и уполномоченных лиц.

Пьеса Островского переносит читателя в середину 19 века. Комедия рассказывает об особенностях взаимоотношений между людьми и простых банальностях, из которых состоит поиск простого счастья.

Конечно, автор рассматривает негативную сторону мещанского общества, подлость купцов. Некоторые элементы являются гротескными, но не сказать, чтобы автор полностью уходил от действительности в сюрреализм. Тут ситуация подобна поэме Гоголя Мертвые души, где многое кажется иллюзорным и странным, но в действительности близко к действительности.

Умелым образом Островский не перегибает ни в какую сторону и благодаря этому комедия выглядит довольно гармонично и цельно. Характеры в меру подлы и в меру комичны, в таких людях легко узнаются образы, которые не составит труда увидеть и в повседневности.

Оказавшийся под стражей Большов надеется на выкуп за деньги, которые передает как бы на хранение Подхалюзину. Приказчик в свою очередь, да и Липочка тоже, вообще не намерены как-то содействовать, они хотят воспользоваться положением и получить значительный капитал. Причем они не действуют согласованно даже между собой, так как брак является фиктивным и имеет только меркантильную цель.

Тем не менее, Островский не указывает ни на какие эсхатологические мотивы. Он просто говорит: частично общество именно таково, есть подлые и циничные люди, задумайтесь, возможно, вы тоже являетесь именно такими людьми и вот ваши ценности, вот как вы выглядите со стороны.

Анализ 2

Проблематика, которую затрагивает Островский в своем произведении, была известна автору не понаслышке, он сам работал в имущественном суде и поэтому видел много подобных примеров. Александр Николаевич работал именно с делами близких родственников, поэтому его комедия совсем не выглядит фантастикой и не является полным вымыслом.

Для того чтобы провернуть схему Самсон Силыч обращается к своему приказчику Подхалюзину и передает капитал ему. Также он выдает за приказчика Лазаря свою дочь Олимпиаду.

Таким образом пьеса Островского представляет собой критику купеческих отношений того времени. Для того чтобы подчеркнуть проблематику, автор дает множество деталей, которые дополняют повествование. Есть много сцен, которые ни к чему ни ведут и если убрать эти сцены из сюжета, то они оттуда практически ничего не отнимают.

Тем не менее, именно благодаря таким вставкам мы больше узнаем о главных героях и понимаем суть этих людей. Суть же является вполне простой и понятной, каждый хочет простого купеческого счастья – богатства и независимости. Именно поэтому, например, Липочка учится как дань моде, хамит матери и выбирает видных безбородых кавалеров.

Перед нами люди безнравственные, которые заслуживают сочувствие только по причине собственной убогости. Самое страшное – в продолжении этой канвы. Ведь воспитанные молодым поколением дети также продолжат быть бесчестными и себялюбивыми.

Сочинение по произведению Свои люди - сочтемся

В каждом социальном слое есть собственные устои, однако люди по большей части не меняются. Практически повсюду они думают о собственном счастье, о том как получить лучшую долю и нередко пренебрегают другими.

Островский описывает как главный герой Самсон Силыч, следуя своему принципу, объявляет себя банкротом, чтобы не платить кредиты. Он хочет обмануть других купцов, но доверяет своему приказчику Лазарю и дочери Олимпиаде. Более того он устраивает для них свадьбу и передает свой капитал, чтобы они потом могли его выкупить из долговой тюрьмы.

Конечно, поведение героя не отличается высокой моралью, но его вполне возможно понять, он старается для семьи. Тем не менее, его самого обманывают самые близкие люди, он оказывается без капитала, любимая и избалованная дочь Липочка не хочет снова носить ситец и хочет иметь какие-то деньги для семьи. Понятное дело, Липочка и Лазарь просто присваивают деньги Большова, так как могут и останутся безнаказанными.

Однако и такое поведение возможно понять. Ведь они воспитаны сами Самсоном Силычем, который нередко использовал обман. В какой-то степени тут ученики превосходят учителя и доводят принцип обмана до максимального предела, дочка обманывает отца.

Эти герои тоже помышляют о собственном счастье, они хотят испытывать радость, не испытывать нужды. Олимпиада всегда только и грезила достатком, Лазарь Подхалюзин спал и видел как когда-то высвободится из-под гнета Большова и сам станет обладателем капитала. Как только такая возможность удается, он пользуется этой возможностью, ведь подобно всем остальным людям, стремится к счастью.

Островский предлагает нам не просто отдельную историю, но описание тенденции. Так действительно живут люди, продолжают жить из поколения в поколение, в нелепом поиске счастья подобно слепым котятам.

Вариант 4

У пьесы сложная структура композиции, замысловатые переплетения и трепещущая интрига. Для глубокого понимания нрава семьи Большова писатель включает большие эпизоды с нравоописанием. Это можно увидеть с помощью дочери купца с матерью, встречи отца с потенциальными женихами дочери, посещения свахи. Только судьба жестоко распоряжается с Большаковым и он оказывается в долговой яме после того, как объявил себя банкротом. Там он ждет денег от родственников, те в свою очередь, платить не собираются. Родная дочь Лидочка не дает родному отцу и копейки.

Можно сказать, что семья Большаковых безнравственна и бесчеловечна, которая не имеет понятий о преданности и благодарности. Таким образом счастливым не остался ни одни член семьи, ведь на чужом несчастье счастья не построишь.

Сочинение на тему банкрот

Закон о банкротстве физических лиц

Подобные документы

Анализ 2

Сочинение по произведению Свои люди - сочтемся

Вариант 4

Также читают:

Картинка к сочинению Свои люди - сочтемся Анализ пьесы

Популярные сегодня темы