Управление активными операциями коммерческого банка реферат

Обновлено: 17.05.2024

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
определить сущность активных операций коммерческих банков;
выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков России;
выявить основные проблемы совершенствования активных операций.

Содержание

Вложенные файлы: 1 файл

курсовая по фин мену. doc

Основным видом деятельности коммерческих банков с точки зрения получения доходов, является предоставление ссуд. Помещая средства в различного рода кредитные операции, руководство банка полагает первоочередной задачей получение высокого дохода при одновременном удовлетворении потребностей клиентов в кредите. Степень, ликвидности конкретной кредитной сделки не имеет первостепенного значения.

Простейшим с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в периоды избытка денежных ресурсов. Внедрение второго метода - распределения активов или конверсии средств - связано со стремлением преодолеть некоторые недостатки первого. Использование третьего подхода обусловлено необходимостью применения современных научных методов маркетингового управления и анализа, как правило, с применением ЭВМ.

Какой бы отдельный метод или комбинация методов ни принимались банком в качестве модели размещения средств в различные активы, главным остается сохранение рационального соотношения риска и прибыльности между отдельными категориями активных операций и между отдельными видами кредитов и инвестиций внутри каждой категории. Полезным средством в достижении цели получения максимальной прибыли является тщательное сопоставление предельных издержек Привлечения средств с предельно возможными доходами от активных операций.

Остановимся подробнее на методе общего фонда средств. Средства, за размещение которых отвечает коммерческий банк, поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный Капитал банка. В основе данного метода лежит идея объединения всех ресурсов. Затем совокупные средства распределяются между теми видами активов (ссуды, правительственные ценные бумаги, кассовая наличность и т.д.), которые считаются наиболее подходящими. В модели общего фонда средств для осуществления конкретной активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей. Указанный метод требует от банка равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Поэтому средства помещаются в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют данным принципам. Размещение средств осуществляется в соответствии с определенными приоритетами, назначение которых - помочь работникам оперативных отделов банка решить проблему сочетания ликвидности и прибыльности. Эти приоритеты показывают, какая часть каждого рубля из имеющихся у банка средств должна быть помещена в резервы первой или второй очереди, использована для ссуд и покупки ценных бумаг, чтобы это принесло предполагаемый доход. Вопросы инвестирования средств в земельные участки, здания и прочую недвижимость рассматриваются отдельно.

Задачей номер один при определении структуры размещения средств является установление их доли, выделяемой в качестве первичного резерва. Эта категория активов носит функциональный характер, она не фигурирует в балансовых отчетах коммерческих банков. Тем не менее, ей придается большое значение. В первичные резервы включают те активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это - главный источник ликвидности коммерческого банка, В большинстве случаев в роли первичных резервов фигурируют активы, включаемые в статью "Наличность и задолженность других банков", куда входят средства на счетах в Центральном банке, на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, наличные деньги в сейфе и чеки, а также другие платежные документы в процессе инкассирования. Необходимо отметить, что резервы первой очереди включают как обязательные резервы, служащие обеспечением обязательств по вкладам, так и остатки наличных денег, достаточные, по мнению руководства банка, для повседневных расчетов. На практике величину средств, включаемых в первичные резервы, определяют обычно на основе среднего для всех примерно одинаковых банков отношения наличных активов к сумме вкладов, или к сумме всех активов. Для нормально функционирующего коммерческого банка можно считать, что примерно 15% поступивших средств следует отложить в виде кассовой наличности, чтобы решить проблему резервов первой очереди.

Задачей номер два при размещении средств будет создание "некассовых" ликвидных активов, которые к тому же приносят определенный доход. 'Эти вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и незначительным риском потерь можно превратить в наличные средства. Основное назначение резервов второй очереди - служить источником пополнения первичных резервов. Оба вида резервов - скорее экономическая категория, нежели бухгалтерская. Она также не фигурирует в банковском балансе. В резерв второй очереди входят активы, которые обычно составляют портфель ценных бумаг, и в некоторых случаях - средства на ссудных счетах.

Объем вторичных резервов определяется косвенно, теми же факторами, под воздействием которых изменяются вклады и ссуды. Банку, у которого сумма Вкладов и спрос на кредит сильно колеблется, требуется увеличенный резерв второй очереди, в сравнении с банком со стабильным объемом вкладов и кредитов. Как и в рамках резервов первой очереди, для вторичных резервов также устанавливают определенный процент от общего объема средств. Отправной точкой может служить общий показатель для всех банков страны, хотя он не всегда отвечает потребностям отдельного банка. В качестве примерного индикатора ликвидности банковской системы в целом иногда используется коэффициент, показывающий отношение суммы наличных денег и правительственных ценных бумаг в общей сумме вкладов во всех коммерческих банках. Руководство конкретного банка может взять для определения доли средств, помещаемых во вторичные резервы, отношение к общей сумме активов стоимости ценных бумаг государства.

Третий этап размещения средств по методу общего фонда средств -формирование портфеля кредитов. После того как банк определил размеры первичных и вторичных резервов, он имеет возможность предоставлять ссуды своим клиентам. Это основной вид банковской деятельности, приносящий доход. Ссуды - самая важная часть банковских активов, а доходы по ссудам - наиболее крупная составляющая банковской прибыли. Ссудные операции являются одновременно и самым рискованным видом банковской деятельности. Наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения законных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительна долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Для корпоративных клиентов и физических лиц банк предоставляет широкий комплекс услуг, в который входят различные кредиты, валютные и рублевые вклады, расчетно-кассовое обслуживание, денежные переводы, операции с ценными бумагами, обслуживание международных пластиковых карт. Поддерживая средний и малый бизнес, банк предоставляет выгодные и удобные программы кредитования. Банк отличается удобным и быстрым сервисом, позволяющим открыть счет всего за 15 минут. Целью и смыслом своей работы банк всегда называет клиента, подстраивая свои услуги под требования самых взыскательных из них. В банке работает команда настоящих профессионалов, отличающихся ответственностью и внимательным отношением к клиентам.

Анализ динамики состава и структуры активов баланса дает возможность установить размер абсолютного и относительного прироста или уменьшения ,как в целом так и отдельных его видов. Прирост либо уменьшение актива свидетельствует о расширении, либо сужении деятельности предприятия.

ГОСТ

Общая характеристика управления активными операциями коммерческих банков

Управление активными операциями коммерческого банка - это принятие решений, связанных с размещением имеющихся в распоряжении банка ресурсов для получения необходимого дохода и обеспечения достаточной ликвидности.

В ходе своей работы коммерческий банк привлекает денежные средства, которые высвободились в хозяйственном процессе, а затем предоставляет их контрагентам во временное пользование. Коммерческий банк играет роль финансового посредника, который выполняет функцию перераспределения денежного капитала между:

отраслями,
регионами,
отдельными контрагентами.

Менеджмент банка занимается выработкой стратегии активных операций, в частности, определяет, какую сумму следует вложить в кредиты, ценные бумаги, депозиты и прочие инструменты, приносящие доход, а какую следует оставить в форме наличности, остатков на корреспондентских счетах и прочих неработающих активов.

Широко применяются различные частные показатели эффективности управления активами, а также их агрегированные варианты. Но все они являются вторичными относительно важнейшего результирующего показателя, характеризующего эффективность вложений привлеченных и собственных средств, которым традиционно признают отношение прибыли к чистым активам.

Коммерческий банк в своем функционировании в качестве основной цели рассматривает максимизацию прибыли. Прибыль определяется структурой активов и пассивов: чем дешевле банку удается привлечь ресурс и дороже его разместить, тем выше достигается прибыльность. Выработка банком комплексной стратегии и вообще управление им требует учитывать конкуренцию за клиентуру. На рынке банковских услуг требуется усиление гибкости, определение реальных цен исходя из себестоимости банковских операций и потребительной стоимости. Во внимание должна приниматься совокупность факторов, которые влияют на объём дохода.

Управление активными операциями коммерческого банка предполагает целесообразное размещение привлеченных и собственных средств для максимизации доходности. Именно от того, насколько качественно осуществляется управление активными операциями, зависит прибыльность, ликвидность, устойчивость и надежность коммерческого банка.

Готовые работы на аналогичную тему

Смысл управления активными операциями состоит в том, чтобы добиться баланса между формированием (или привлечением) источников и их размещением с учётом структуры. Таким образом, в составе управление активными операциями можно выделить:

оценку привлеченных средств на предмет устойчивости ресурсной базы. Речь идёт о том, чтобы определить вероятность сохранения привлеченных средств на клиентских счетах исходя из условий заключенного договора - депозитный риск,
оценку кредитоспособности заемщиков и эффекта от предоставления им денежных средств - кредитный риск,
определение эффективного значения процентной ставки при размещении ресурсов исходя из процентных ставок по привлекаемым ресурсам - процентный риск.

Ресурсная база в значительной степени определяет успешность функционирования банка. Все источники, из которых формируются ресурсы, находят отражение в пассиве баланса. К ресурсам банка относят как его капитал, то есть собственные средства, так и обязательства, то есть привлеченные средства. Все ресурсы используются для проведения активных операций, выступают базой при формировании кредитного потенциала.

Кредитный потенциал банка - это разница между всеми мобилизованными банком средствами и обязательными резервами.

Методы управления активными операциями

Коммерческие банки распределяют имеющиеся в их распоряжении средства по различным видам активных операций, стремясь сохранить высокую прибыльность и ликвидность. При этом применяется три основных метода размещения средств:

Метод общего фонда средств. Средства, которые банк может размещать, поступают из разных источников, в частности, со вкладов до востребования, сберегательных и срочных вкладов, а также из собственного капитала банка. Рассматриваемый метод предполагает объединение всех ресурсов, которые в последующем распределяются между признанными подходящими видами активов: ссудами, правительственными ценными бумагами, кассовой наличностью и т.д. При осуществлении конкретных активных операций не принимается во внимание источник, из которого поступили средства, до тех пор, пока размещение этих средств обеспечивает достижение стоящих перед банком целей,
Метод распределения активов. Этот метод предусматривает разграничение источников средств по нормам обязательных резервов и скорости обращения. Метод распределения активов позволяет уменьшить долю ликвидных активов и вложить дополнительные средства в инвестиции и ссуды, способствующие увеличению прибыли. Однако на практике связь между скоростью обращения вкладов и группой их принадлежности не такая тесная. Например, средства на многих вкладах до востребования лежат длительное время и могут использоваться для долгосрочных инвестиций,
Метод управления активами через ликвидность. Ликвидность может рассматриваться как поток и как запас. С точки зрения запасов ликвидность оценивается через наличие активов, которые могут быть превращены в наличные деньги. Это узкий подход, поскольку не оцениваются ликвидные средства, которые банк может получить в виде притока доходов или на кредитных рынках. Ликвидность как поток учитывает способность банка к получению кредитных средств и обеспечению притока наличных денег.

Однако даже при рассмотрении единичного проекта вложения эти методы не всегда позволяют принять однозначные решения. Если банк сталкивается с необходимостью оценить несколько активов, находящихся в отношениях взаимозависимости и характеризующих различными показателями доходности и банковской маржи, ситуация еще больше усложняется. Поэтому банки вырабатывают собственные комбинированные модели управления активными операциями, большинство из которых составляет коммерческую тайну.

Читайте также: