Создание национальных органов финансовой разведки в различных странах мира реферат

Обновлено: 07.07.2024

проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов

Подразделения Финансовой разведки ( реферат , курсовая , диплом , контрольная )

Согласно ст. 46 Конвенции каждая сторона гарантирует, что ПФР сотрудничают с целью борьбы с отмыванием денежных средств в сборе, анализе и, если это входит в полномочия, расследовании имеющейся в ПФР информации по любому факту, который может указывать на отмывание денег в соответствии с их национальной компетенцией.

Среди направлений сотрудничества ПФР необходимо обратить внимание на то, что согласно Конвенции ПФР обмениваются по собственной инициативе или по запросу любой доступной информацией, которая может относиться к обработке или анализу информации или расследованию, осуществляемых ПФР в отношении финансовых операций, связанных с отмыванием денежных средств, и вовлеченных физических или юридических лиц.

Исходя из текста Конвенции, ПФР могут являться административными, судебными или правоохранительными органами.

Согласно ст. 47 Конвенции каждая Сторона принимает законодательные и другие необходимые меры, чтобы по инициативе ПФР разрешить безотлагательные действия по приостановлению или отсрочиванию согласия на осуществление операции или операций по запросу зарубежного ПФР, если у иностранного ПФР существуют оправданные подозрения, что операция или операции связана (-ы) с отмыванием денежных средств на тот же срок и на тех же условиях, что установлены национальным законодательством в отношении приостановления операций ("https://referat.bookap.info", 5).

Данные действия должны быть осуществлены, когда запрашиваемое ПФР после рассмотрения запроса удовлетворено тем, что:

Необходимо также более подробно остановиться на вопросе практической организации ПФР.

— расширение и систематизацию международного сотрудничества в области взаимного обмена финансовой информацией разведки;
— повышение эффективности ПФР путем обучения и обмена персоналом для улучшения навыков и умения персонала, занятого в ПФР;
— содействие созданию ПФР в тех юрисдикциях, где нет эффективной борьбы с отмыванием денег/финансированием террористической деятельности, или в районах с начальной стадией развития такой борьбы [1] .

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Матраева Лилия Валериевна, Алябьева Анастасия Викторовна

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Матраева Лилия Валериевна, Алябьева Анастасия Викторовна

Эффективность региональных групп, созданных по типу ФАТФ (РГТФ), на примере Евразийской группы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (еаг)

'Matraeva Liliya Valerievna - Doctor of economic Sciences, Professor, DEPARTMENT OF ECONOMIC THEORY AND WORLD ECONOMY; 2Alyabyeva Anastasia Viktorovna — Graduate Student, DEPARTMENT OF ECONOMICS, RUSSIAN STATE SOCIAL UNIVERSITY, MOSCOW

Abstract: issues related to the activities of financial intelligence units (FIUs) are discussed, in particular, the types of FIUs that are formed in the world practice are systematized and analyzed: law enforcement, judicial (prosecutorial), administrative and "hybrid" types, the role of financial intelligence units in regulating the movement of international capital. The analysis of the results of the activities of the Russian Federal Service for Financial Monitoring is conducted and its dominant function is determined in the conditions of the modern economy. Keywords: international capital flow, financial intelligence, money laundering.

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ФИНАНСОВОЙ РАЗВЕДКИ И ИХ РОЛЬ В РЕГУЛИРОВАНИИ ДВИЖЕНИЯ МЕЖДУНАРОДНОГО КАПИТАЛА Матраева Л.В.1, Алябьева А.В.2 (Российская Федерация)

'Матраева Лилия Валериевна - доктор экономических наук, профессор, кафедра экономической теории и мировой экономики; 2Алябьева Анастасия Викторовна — магистрант, экономический факультет, Российский государственный социальный университет, г. Москва

Ключевые слова: международное движение капитала, финансовая разведка, отмывание денег.

В условиях глобализации происходит размывание границ между странами, что приводит к свободному, ничем не ограниченному движению капитала. Наибольшую угрозу для социально-экономического развития страны представляют собой фиктивный и криминальный виды теневой экономики, так как они нарушают действующее законодательство и приводят к нарушению стабильности общества в целом. В связи с наличием данных факторов у государства возникает потребность в применении санкционных мер с помощью специальных государственных институтов, формирующих и реализующих стратегию борьбы с отмыванием денег и пресечением реализации террористических действий. Как следствие, в последнее время по всему миру, начали создаваться органы финансовой разведки, действующие сейчас уже в 43 странах мира [1].

Создание подразделений финансовой разведки практически всеми развитыми странами подтверждает тот факт, что власти страны заинтересованы в борьбе с финансовыми правонарушениями, а также готовы сотрудничать с другими государствами в данной области. Эффективно работающее ПФР может внести большой вклад в борьбу с незаконной финансовой деятельностью как на национальном, так и международном уровнях.

В зависимости от механизма организации и специфических условий страны ПФР можно разделить на 4 основные категории [2]:

1. ПФР правоохранительного типа. Как правило, они финансируются из бюджета министерства внутренних дел и бюджета полиции и имеют такие же полномочия, что и правоохранительные ведомства. К преимущества данного типа можно отнести: быстрый отклик на признаки незаконного отмывания денег, доступность к информации криминальной разведки стран в целом. Для получения доступа к данным финансового учреждения обязательно должно быть открыто официальное расследование, что является существенным недостатком.

2. ПФР судебного или прокурорского типа действует под юрисдикцией прокуратуры. Информация о незаконных операциях поступает в прокуратуру, которая может незамедлительно осуществить ряд судебных процедур. Главным преимуществом такого типа является то, что информация поступает непосредственно в орган правовой системы. Минусом является трудность передачи информации между ПФР, которые не относятся к судебному типу.

3. ПФР административного типа входят в состав административного органа или ведомства. Преимуществом данного типа выступает то, что ПФР является связующим звеном между финансовым сектором и правоохранительными органами, а также есть возможность свободного обмена информацией между всеми типами ПФР. Недостаток - это задержка применения правоохранительных мер ввиду того, что данный тип не является частью правоохранительных органов.

Подразделения финансовой разведки в разных странах могут существенно отличаются друг от друга, не только в организационной структуре, но и в функциональной составляющей. В связи с данным фактом авторами на основе анализа базовых функций Эгмонтской группы (международной организации, созданной для эффективного взаимодействия ПФР во всем мире в 1996 году) и рекомендаций Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) (Financial Action Task Force on Money Laundering, принятых в июне 2003 года), выделено три функции основные функции, которые являются базовыми для всех ПФР [3, 4].

Третья базовая функция предполагает передачу полученной информации и результатов анализа, во-первых, компетентным органам государственной власти для дальнейшего расследования и судопроизводства, во-вторых, другим ПФР и органам (в основном регулирующие и надзорные органы финансового сектора) в рамках государственных границ, в-третьих, ПФР иных государств, т.е. международный обмен информацией.

В Российской Федерации функции подразделений финансовой разведки выполняет Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), которую можно отнести к административной категории подразделений финансовой разведки ввиду отсутствия полномочий в прямом ограничении и блокировании сомнительных операций, а также относительной обособленности от других органов власти.

На наш взгляд Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ, выполняет лишь ограничивающую функцию, которая предполагает надзор и передачу необходимой информации компетентным органам власти для дальнейшего применения мер процессуального принуждения и наказания. На основе результатов деятельности Росфинмониторинга, отраженных в публичных

отчетах, можно выявить индивидуальные особенности, присущие нашему государству при реализации данной ограничивающей функции.

Так, например, на рис. 2.1. можно проанализировать структурную динамику организаций, поставленных на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу РФ с 2011 по 2016 год.

Н Ломбарды В Риелторы

В Операторы по приему платежей В Лизинговые компании В Организации игорного бизнеса и Факторинговые организации

Проблемы борьбы со злоупотреблениями в финансово-экономической сфере. Исследование деятельности группы обработки финансовой информации, которая отвечает за контроль по совершению финансовых транзакций между субъектами экономической деятельности.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	статья
Язык	русский
Дата добавления	22.04.2019
Размер файла	19,1 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Владимирский государственный университет

Финансовая разведка Бельгии: организационная структура и принципы функционирования

Усиление процессов глобализации, прогрессивное развитие торговых взаимоотношений между экономическими субъектами стран мира, взаимозависимость между глобальными финансовыми институтами, а также межнациональные интеграционные процессы оказывают огромное влияние на переустройство существующей экономической системы мира. В начале XXI века мировое сообщество осознало всю серьезность проблем криминализации (терроризм, бандитизм, межэтническая преступность, преступления в финансово-экономической сфере и др.) и утвердило единогласно принципы борьбы с преступностью, основанные на радикализме мер, неотвратимости и суровости наказания за совершенные преступления.

Перестройки потребовала система экономической безопасности. Изначально проблемами борьбы со злоупотреблениями в финансово-экономической сфере занимались правоохранительные органы государств. Но с течением времени произошла серьезная реструктуризация правоохранительных систем, и органы финансового контроля получили независимость и более широкий круг полномочий. В целом, системы экономической безопасности стран Европы на сегодняшний момент имеют схожие структуры построения и принципы функционирования. Мы можем констатировать факт прогрессивного развития и совершенствования системы с отчетливым направлением на взаимное сотрудничество и глобальную интеграцию. финансовый контроль транзакция экономический

Группа обработки финансовой информации отвечает за контроль по совершению финансовых транзакций между субъектами экономической деятельности (государственные учреждения, коммерческие компании, частные лица), выявляя и пресекая незаконную деятельность, наносящую финансовый ущерб национальной экономической системе. Согласно действующему бельгийскому законодательству физические и юридические лица, став свидетелями или имея сведения о готовящемся преступлении, обязаны уведомить органы правопорядка. А последние, в свою очередь, обязаны отреагировать за поступившее обращение и в случае подтверждения сведений о незаконном действии, принять меры по задержанию подозреваемых. Королевский указа от 11 июня 1993 г., был дополнен поправками от 26 октября 2005 года (на основании постановления Европейского Парламента 2005/60/ЕС) и поправками от 1 августа 2006 года (на основании постановления Европейского Парламента 2005/70/ЕС) - изменив и дополнив структуру надзорных органов в финансовой сфере. Статья 505 Уголовного Кодекса Королевства Бельгия (Легализация финансовых средств, полученных в результате незаконной деятельности), предусматривает ответственность за факты сокрытия информации о преступлениях, свидетелями которых стали частные либо юридические лица.

Сотрудники Группы обработки финансовой информации, а также сотрудники Полиции и Прокуратуры, расследующие финансово-экономические преступления, обязаны следовать строгому соблюдению профессиональной тайны Профессиональная тайна - Информация, содержащая сведения, получаемые в ходе профессиональной деятельности некоторого субъекта, распространение которых может нанести ущерб правам и законным интересам другого субъекта и защищать национальные интересы Королевства Бельгии, находясь на территории других государств. Участие в судебных процессах является должностной обязанностью сотрудников Группы обработки финансовой информации, при этом все собранные материалы должны основываться на объективности и независимости.

- контроль операций в иностранной валюте на территории Бельгии;

- контроль оборота драгоценных металлов;

- контроль деятельности игорных заведений и иных высоко рисковых финансовых организаций;

- контроль финансовой деятельности международных политических и общественных организаций на территории Бельгии;

- контроль деятельности на территории Бельгии компаний, имеющих регистрацию в странах с упрощенной налоговой системой (оффшорных странах);

- взаимодействие с контролирующими органами стран, не входящих в систему

Европейской экономической безопасности;

- взаимодействие со странами, имеющими высокий уровень экономической преступности и низкий уровень правового регулирования;

- контроль финансовой деятельности на территории Бельгии иностранных политических лиц и членов их семей, создание единой базы данных финансовых операций не резидентов государства;

Одним из ключевых моментов в деятельности служб европейской финансовой

безопасности является введение ЕВРО, как официальной валюты стран Евросоюза.10 Данный процесс позволил распространить единые стандарты борьбы с отмыванием денег и создать аналогичные структуры надзорных органов, тем самым сократив издержки и увеличив продуктивность надзорной системы.

Обратим внимание на основные показатели деятельности Группы обработки финансовой информации, за период 2012-2014 гг. (рис.1):

Голец Галина Александровна, специалист-ревизор Центра документальных проверок и ревизий МВД России.

В ответ на растущую заботу об отмывании денег международная кооперация и координация были нужны, чтобы сорвать усилия преступников и террористов. Важный компонент анти-денег, стирающих стратегию, - национальные финансовые единицы разведки. Эта статья затрагивает основные функции финансовых единиц разведки и их типов в странах Евросоюза, рассматривает на примере Австрии, Болгарии, Литвы.

Ключевые слова: отмывание денег, финансовая разведка, преступные доходы, экономическая сфера, незаконные финансовые операции.

In response to the growing concern about money laundering, cross-border cooperation and coordination were needed to thwart the efforts of criminals and terrorists. An important component of the anti-money laundering strategy are the national Financial intelligence units (FIUs). This article discusses core functions of the Financial intelligence units and their types in the EU countries, considered by the examples of Austria, Bulgary, Lithuania.

Key words: white-washing, financial secret service, broken profits, economic sphere, illegal financial operations.

Одной из главных задач органов контроля в экономической сфере является обнаружение финансовых следов, оставленных преступниками, - с этой целью проводится анализ отчетности финансовых учреждений. При этом необходимо учитывать, что незаконные финансовые операции на сегодняшний день трансформировались в сложные запутанные схемы, требующие использования новых, усовершенствованных инструментов для их раскрытия. В этой связи организациями международного уровня было рекомендовано создавать специализированные органы для сбора, анализа и распространения информации относительно признаков легализации доходов, полученных преступным путем. Такими специализированными органами стали подразделения финансовой разведки (ПФР) .

FIU: financial information units - органы финансовой информации, или financial intelligence units - органы финансовой разведки.

Далее, ФАТФ убеждает страны ввести меры, требующие, чтобы финансовые учреждения, организации сферы услуг и ряд профессий составляли отчеты о данных своих клиентов и их операциях и сообщали о любых подозрительных сделках компетентным органам. Однако информация, переданная такими источниками, хотя и используется для восстановления сущности сделки и установления связи между отдельными клиентами и их хозяйственной деятельностью, но является достаточно сложной для восприятия без ее дальнейшего анализа. С этой целью стали устанавливаться ПФР как надежные, эффективные системы обработки, анализа и распространения полученной информации.

Группа "Эгмонт", которая является объединением подразделений финансовых разведок ряда стран, в своем определении выразила необходимость в установлении ПФР как центрального национального органа исходя из целесообразности создания в каждой стране единого центра, который бы повысил эффективность сбора информации, облегчил ее обработку и анализ на унифицированной основе .

На сегодняшний день основные определяющие требования к ПФР, предъявляемые группами "Эгмонт" и ФАТФ, практически идентичны. Соответственно совпадают и определяющие их функции, которыми являются: получение, анализ и дальнейшая передача раскрываемой информации.

Распространение финансовой информации необходимо осуществлять как внутри страны, так и на международном уровне. Поскольку отмывание денежных средств часто - глобальное явление, для ПФР крайне важно объединение сил с другими национальными единицами разведки финансовой информации.

На сегодняшний день все подразделения финансовой разведки принято подразделять на четыре основных типа [1. С. 3]:

ПФР административного типа - которые либо входят в структуру административного органа, либо подведомственны такому органу, либо являются самостоятельным административным органом. Наиболее распространена схема, где ПФР действует в рамках или под надзором министерства финансов либо центрального банка данной страны. Подразделения финансовых разведок большинства стран Евросоюза принадлежат именно этому типу.

ПФР правоохранительного типа - которые создаются в структуре правоохранительных ведомств и представляют собой наиболее действенный метод формирования публичного органа с соответствующими правоохранительными полномочиями;

ПФР судебного или прокурорского типа - которые создаются в рамках судебной ветви государственной власти и, чаще всего, под юрисдикцией прокуратуры. Они характерны для европейской континентальной правовой системы, где государственные обвинители являются частью судебной системы и их полномочия распространяются на следственные органы. Это позволяет им руководить уголовными расследованиями и осуществлять надзор за ними;

ПФР "смешанного" или "гибридного" типа - которые представляют собой различные сочетания вышеперечисленных типов организации ПФР с целью воспользоваться преимуществами сразу нескольких типов.

Евросоюз - уникальное объединение, имеющее развитый институт противодействия легализации капиталов преступного происхождения, при этом значительно отличающийся от института, созданного в США - страны, по праву считающейся первой развернувшей борьбу с легализацией на государственном уровне.

При этом даже с учетом типового разделения каждая страна Евросоюза имеет свои особенности ПФР.

На сегодняшний момент наиболее распространенным типом подразделений финансовой разведки в странах ЕС является административный, к нему относятся ПФР двенадцати стран - Бельгии, Болгарии, Греции, Испании, Италии, Мальты, Нидерландов, Польши, Румынии, Словении, Франции, Чешской Республики.

Десять стран ЕС имеют ПФР правоохранительного типа - это Австрия, Венгрия, Великобритания, Германия, Ирландия, Литва, Португалия, Швеция, Эстония, Финляндия, Словакия.

Подразделения финансовой разведки Люксембурга и Латвии относятся к прокурорскому типу, а в Дании и на Кипре сложился смешанный тип подразделений финансовой разведки.

Так, в частности, в Австрии сразу несколько властных органов ответственны за принятие мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и борьбе с финансированием терроризма. Они входят в состав различных министерств - подразделяются на органы, ответственные за осуществление уголовного правосудия (Федеральная уголовная полиция и Министерство юстиции) и регулирующие органы в различных сферах, в которых имеет место само преступление отмывания денежных средств (Министерство финансов, Управление финансовых рынков и Национальный банк) [2. С. 355]. Основные следственные функции лежат на Управлении Федеральной уголовной полиции в составе Министерства внутренних дел , которое было вновь создано в 2002 г. с целью централизации ранее раздельных девяти территориальных бюро. Австрийское подразделение финансовой разведки находится в составе данного органа и называется "Бюро 3.4" , в его штат входят директор, девять полицейских и секретарь. Подразделение является членом группы "Эгмонт" . Другое финансовое разведывательное подразделение входит в состав группы EDOK , его основное внимание уделяется борьбе с финансированием терроризма.

В отличие от других стран, где эта роль обычно отводится Центральному банку, в Австрии полиция выполняет функции по сбору информации о подозрительных сделках от финансовых организаций и специалистов, в обязанности которых входит уведомление об определенных связанных с отмыванием денег действиях их клиентов.

Бюро по отмыванию денег - Geldwachemeldestelle.

В Литве органом обеспечения экономической безопасности является Служба расследования финансовых преступлений (СРФП) при Министерстве внутренних дел Литовской Республики, основной целью ее деятельности является защита государственной финансовой системы путем раскрытия преступных деяний и других нарушений закона, исполнения Национальной программы предупреждения преступлений и контроля, Национальной программы борьбы с коррупцией, подготовки стратегии развития связей с общественностью СРФП до 2010 г.

FCIS - Financial Crime Investigation Service.

В настоящее время основное внимание службы направлено на раскрытие, расследование и предотвращение уголовных деяний, связанных с легализацией преступных доходов, неуплатой НДС, незаконным получением и использованием средств финансовой поддержки со стороны Европейского союза и стран дальнего зарубежья. Эти преступные деяния наносят огромный ущерб литовскому государственному бюджету.

В соответствии с Законом о предотвращении отмывания денег [3], в составе СРФП было создано соответствующее структурное подразделение, в компетенцию которого входит сбор и регистрация информации о денежных операциях, подлежащих контролю, а также сведений, связанных с осуществлением мер по борьбе с отмыванием денег, оперативная деятельность в соответствии с порядком, установленным соответствующими правовыми актами, сотрудничество с иностранными учреждениями, международными организациями, осуществляющими превентивные меры по борьбе с отмыванием денег, подготовка методических рекомендаций для финансовых учреждений, нотариусов и лиц, имеющих право совершать нотариальные действия и обязанных предоставлять СРФП информацию.

Рассматриваемое структурное подразделение СФРП по крайней мере один раз в год предоставляет правительству доклад о своей деятельности.

Помимо СРФП, полномочия по противодействию легализации преступных доходов возложены на иные публичные органы, в том числе Банк Литвы, Специальную службу уголовного расследования Департамента государственной безопасности.

Болгарское подразделение финансовой разведки было основано в 1998 г. в соответствии с Законом о мерах по борьбе с отмыванием денег (ЗМОД) [4]. Подразделение является независимым административным органом, ответственным перед министром финансов, с собственным бюджетом. Подразделение размещено в городе София. Официальное название болгарского ПФР - Агентство финансовой разведки .

Агентство получает, хранит, изучает, анализирует и информирует правоохранительные органы об операциях, связанных с подозрениями в отмывании денег или финансировании террористической деятельности. Оно имеет право обмениваться информацией с иностранными ПФР и запрашивать информацию у других болгарских органов власти, а также отчетность у организаций. Агентство также проводит инспектирование организаций для проверки соответствия установленным требованиям противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Агентство состоит из трех управлений: дирекции финансово-хозяйственной деятельности (главная администрация), дирекции по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма и инспекционной дирекции (специализированная администрация). Функции дирекций определяются регламентом агентства , принятым в рамках Совета министров [5]. Данное подразделение финансовой разведки является полноправным членом группы "Эгмонт".

Rules of Procedure of the Agency.

На сегодня все больше стран стремятся к созданию у себя подразделений финансовых разведок и присоединению к группе ФАТФ. Стало очевидным, что обмен информацией между странами - членами таких объединений стал важным инструментом эффективной борьбы с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма.

Литература:

Thony J.F. "Processing Financial Information in Money Laundering Matters, The Financial Intelligence Units" European Journal of crime, Criminal Law and Criminal Justice. Brussels, 1996. C. 3.
Anti-money-laundering: international law and practice / Edited by Wouter H. Muller, Kristian H. Kalin, John G. Goldsworth. C. 355.
Law of the Republic of Lithuania on the Prevention of Money Laundering and Terrorist Financing. N 64-1502. 1997.
Law on Measures against Money Laundering, 1998.
Указ от 17 мая 2003 г. N 108.

Мы используем файлы Cookie. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности. --> Мы используем файлы Cookie. Просматривая сайт, Вы принимаете Пользовательское соглашение и Политику конфиденциальности.

Читайте также: