Реферат основные показатели деятельности банка

Обновлено: 05.07.2024

Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал коммерческого банка. Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения долгосрочной жизнеспособности банка.

Во-первых, капитал служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем.

Во-вторых, капитал обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. Новому банку нужны средства еще до его открытия.

В-третьих, капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Капитал должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заёмщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика переживает спад.

В-четвёртых, капитал обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов). Кроме того, капитал служит основой для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели его деятельности.

Качество активов коммерческого банка. Качество активов оценивается c точки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременно и без потерь обращаться в платёжные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Так как выдача ссуд составляет основу активных операций банка, то они (по мере возвращения) являются и основным источником для погашения обязательств перед клиентами. Поэтому затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в его работе. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя величинами - размером кредитного портфеля (как основного источника риска) и объёмом просроченной задолженности (потерянные активы).

Ликвидность коммерческого банка. Пользователи финансовой отчетности банка заинтересованы в его ликвидности и платежеспособности и рисках, связанных с активами и пассивами, признанными в его балансе, и с забалансовыми статьями.

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность. Ликвидность банка - есть его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.

Платежеспособностью называется превышение активов над пассивами, и, таким образом, достаточность банковского капитала. Банк подвержен риску ликвидности и рискам, возникающим в результате валютных колебаний, изменений процентных ставок, рыночных цен и в результате невыполнения обязательств партнером. Эти риски могут отражаться в финансовой отчетности, но они более понятны пользователям, если руководство сопровождает финансовую отчетность комментарием, описывающим способ управления и контроля рисками, связанными с операциями банка.

Устойчивость банка определяется, прежде всего, его ликвидностью, т.е. способностью банка своевременно и в полном объеме рассчитаться по своим обязательствам. В условиях командно-административного управления экономикой проблема ликвидности банков в полной мере не учитывалась. Учреждения банков на местах, являясь филиалами централизованных государственных банков, не отвечали за ликвидность своего баланса. Все балансы сводились в центре, в Москве, и по существу речь шла о ликвидности единого централизованного банка. Однако в целом по балансу крупных банков не всегда можно было определить конечный результат – ликвидность, поскольку значительная часть аккумулированного банковского фонда направлялась на покрытие бюджетного дефицита.

В настоящее время, когда произошла децентрализация ссудного фонда, прекращена монополия государства на банковское дело, важнейшим условием нормального функционирования коммерческого банка является обеспечение ликвидности его баланса. Нарушение ликвидности приводит к серьезным последствиям – краху самого банка либо к банкротству его клиентов. Понятие банковской ликвидности подразумевает возможность для банка участвовать в выгодных активных операциях без ущерба для своей финансовой устойчивости.

Устойчивость банка определяется также показателем платежеспособности. Ликвидность и платежеспособность позволяют при чрезвычайных обстоятельствах реализовать, превратить материальные ценности в денежные средства и рассчитаться по долгам. Вместе с тем не все имеющиеся в распоряжении банка ресурсы могут легко превращаться в денежную форму. В связи с этим по степени ликвидности активы банка делятся на три группы:

а) ликвидные средства, всегда готовые к удовлетворению возникающих претензий (первоклассные ликвидные средства). К ним относятся наличные деньги в кассе банка, средства на его корреспондентском счете, первоклассные векселя и легко реализуемые государственные ценные бумаги;

в) труднореализуемые активы, часто называемые неликвидными (просроченные кредиты, безнадежные долги, старые здания и сооружения, принадлежащие банку, которые не так легко реализовать).

Таким образом, баланс считается ликвидным, как и сам банк, если в активе имеются суммы, позволяющие быстро получить необходимые средства для своевременного расчета по имеющимся обязательствам, учитываемым в пассиве баланса.

Возможность превращения активов банка в денежный фонд, доступный для выполнения обязательств, обеспечивается многими условиями. Одним из важнейших следует считать соответствие сроков выданных кредитов срокам привлеченных банком ресурсов. Если ресурсы у банка краткосрочны и вложены в долгосрочные операции (по активу), тогда равновесия достигнуть, видимо, трудно.

Ликвидность может определяться и структурой актива баланса. Чем больше доля первоклассных ликвидных средств, тем выше ликвидность банка. Следует также учитывать степени риска выполняемых активных операций. Если банк увлекается предоставлением очень рискованных кредитов, возвратность которых сомнительна, то, естественно, ликвидность его резко снизится.

При характеристике ликвидности можно ориентироваться и на структуру пассивных статей баланса, поэтому важно, чтобы банк имел устойчивые кредитные ресурсы, стремился привлечь средства на строго оговоренные сроки, поскольку вклады до востребования, которые могут быть изъяты вкладчиками в любой момент, конечно, уменьшают устойчивость банка.

Показатели состояния ликвидности банка в большинстве случаев выступают в виде коэффициентов, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса. Чаще всего выделяются характеристики уровней ликвидности, надежности и рентабельности банка. Степень надежности выражается в грамотном распределении по функциональным группам активов, определяющих условия возвратности. Уровень рентабельности выражается в высокой доходности активных операций при минимальных расходах на их обслуживание. С этих позиций все активные статьи баланса могут быть сгруппированы:

- срочные активы, куда включаются ссуды с установленными договорами сроками кредитования;

- инвестиционные активы, включающие портфельные, фондовые и ординарные вложения средств инвестиционного характера;

- капитальные активы, отражающие стоимость вложений в недвижимость и оборудование, в различные ценности, нематериальные активы;

- операционные активы как текущие расходы банка, задолженность клиентов по сомнительным ссудам;

- иммобилизованные активы, представляющие по существу безнадежные кредитные вложения.

В конечном счете, устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на рынке денежных ресурсов.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных – коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. А также коэффициент полной ликвидности.

Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

- обязательства до востребования;

Коэффициент мгновенной ликвидности (Кмл) показывает способность банка погасить обязательства до востребования, в течение одного-двух банковских дней. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая. Однако если банк начинает испытывать затруднения в своей работе, изъятие клиентами средств с расчетных и текущих счетов может принять лавинообразный характер. В этом случае неспособность банка оперативно расплатиться по этому виду обязательств может привести к нарастанию сбоев в его работе.

Коэффициент мгновенной ликвидности равен отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования:

Кмл = ЛА / ОВ *100%, (1)

где ЛА – ликвидные активы;

ОВ – обязательства до востребования.

Ликвидные активы = наличная валюта + счета в Национальном банке + счета в других банках.

Обязательства до востребования ОВ = остаток средств на расчетных и текущих счетах + средства в расчетах + прочие пассивы.

Он показывает, использует ли банк клиентские деньги в качестве собственных кредитных ресурсов. Если полученный результат выше 100%, то даже при снятии всех средств, расположенных на счетах до востребования, банк справится с исполнением своих обязательств, сохранив свою платежеспособность.

Этот коэффициент позволяет клиентам банка судить о том, как быстро банк может осуществить платежи по их платежным поручениям. И, таким образом, представляет большой интерес для потенциальных клиентов, которые интересуются условиями расчетно-кассового обслуживания в банке. По данной методике коэффициент мгновенной ликвидности Кмл, превышающий 30% (по другим методикам – не менее 40%), способен гарантировать своевременность осуществления банком платежей по текущим обязательствам. Допустимым является 70%. Критическое значение – 30%.

Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам:

Клсо = (ЛА – ОВ) / СрО * 100%, (2)

где СрО – срочные обязательства.

Срочные обязательства СрО = срочные депозиты + межбанковские кредиты.

Этот коэффициент показывает, какая часть срочных обязательств гарантированно может быть погашена в случае приостановления банком проведения операций.

Как правило, к моменту предъявления данных обязательств банку к оплате, в случае приостановленная последним проведения операций, ему уже будут предъявлены обязательства до востребования, поэтому для погашения срочных обязательств у банка остается лишь часть ликвидных активов. На деле ситуация будет несколько другой. Кроме ликвидных активов, к моменту погашения срочных обязательств банк будет располагать возвращенными ссудами, срок по которым истек (за вычетом просроченных ссуд по этим же срокам), и вероятность возврата, соответственно, может значительно возрасти. Но, к сожалению, счета баланса по выданным ссудам не делятся по срокам, поэтому, анализируя баланс, невозможно определить, какой срок какая часть выданных ссуд имеет. Кроме того, к серьезным финансовым трудностям (именно для такой ситуации и рассчитывается коэффициент) банк приводит, в основном, рискованная кредитная политика, а в этом случае значительная часть кредитов оказывается невозвратной. Поэтому реально расчет по обязательствам банка проводится за счет ликвидных активов, которыми банк располагает. Если величина коэффициента выше единицы, то банк гарантированно способен погасить все свои срочные обязательства перед клиентами. Если величина коэффициента находится в диапазоне от единицы до нуля, то банк гарантированно погасит лишь часть срочных обязательств. В этом случае играет роль длительность срока по заключенной сделке. Чем короче срок, тем выше вероятность гарантированного возврата средств по обязательству. Если величина коэффициента меньше нуля, это значит, что погашение срочных обязательств возможно лишь за счет выданных ссуд, по мере их возвращения, и риск невозврата средств возрастает. Допустимым считается – 25%. Критическое значение – минус 50%.

Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам (Кглсо) показывает, какая часть срочных обязательств может гарантированно быть погашена как за счет ликвидных активов, так и капитальных вложений. В отличие от Клсо, генеральный коэффициент показывает, какую максимальную часть срочных обязательств банк гарантированно может погасить. Рассчитывается по формуле:

Кглсо = (ЛА + КВ – ОВ) / СрО * 100%, (3)

где КВ – капитальные вложения.

Допустимым является значение 50%. Критическим – 25%. Для очень крупных банков критические и допустимые значения вспомогательных коэффициентов установить сложно, так как процессы, характеризующие ликвидность в таких банках, несколько отличаются от описываемых в модели. Поэтому для таких банков рассчитываемые коэффициенты носят скорее справочный характер.

Коэффициент полной ликвидности рассчитывается по формуле:

Кпл = ЛА / СО*100, (4)

где СО – суммарные обязательства банка.

Суммарные обязательства банка СО = ОВ + вклады и депозиты + полученные межбанковские кредиты.

Изучение организационно-функциональной структуры и содержания работы кредитной организации. Анализ стратегии качественного роста банка. Особенность миссии и ценностей организации. Динамика строения собственных средств. Суть системы доходов и расходов.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	отчет по практике
Язык	русский
Дата добавления	09.05.2016
Размер файла	35,2 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

АТЫРАУСКИЙ ИНЖЕНЕРНО-ГУМАНИТАРНЫЙ ИНСТИТУТ

ПО ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКЕ

Руководитель

Сулейменова Ж.У.

Выполнила

Ильясова С.

Атырау-2016

СОДЕРЖАНИЕ

1.2 Руководство Банка ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

1.3 Миссия и ценности Банка ДО АО Банк ВТБ

2.1 Структура доходов и расходов ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) за 2013-2015 годы

2.2 Виды деятельности ДО АО Банк ВТБ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Преддипломная практика является важной составной частью подготовки специалистов с высшим образованием. В ходе данной практики происходит закрепление полученных ранее знаний, умений и навыков, а также приобретение новых. Финансовое состояние кредитной организации характеризуется широким кругом показателей, значительное внимание при этом должно уделяться показателям, характеризующим эффективность использования различных ресурсов данного банка.

В настоящее время, яркой проблемой является рациональная оценка реальных показателей деятельности банка, эффективности их использования. Именно поэтому изучение организации финансов в коммерческом банке в настоящее время имеет актуальный характер.

Главной целью данной практики является изучение особенности организации финансов коммерческого банка на основе его баланса.

Банковская сфера составляет неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, деятельность банков тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность и высокая конкуренция в банковском секторе требуют от руководства коммерческих банков выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков. В долгосрочной перспективе конкурентоспособность банка также зависит от сильного бренда, а также способности собственника и менеджмента банка постоянно искать новые пути развития.

Всем этим требованиям в полной мере отвечает ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).За свою короткую историю своего существования ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) сумел занять прочные позиции на всех сегментах рынка банковских услуг и добиться международного признания. Банк заслужил репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков второго уровня.

Основная цель производственной практики - закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе обучения, в организационных банковской системы Республики Казахстан

Место прохождения практики - Филиал ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) г. Атырау.

Срок прохождения производственной практики в Филиале ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) г. Атырау с 25 января 2016 по 02 апреля 2016 года.

ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) занимает прочные конкурентные позиции во всех сегментах рынка банковских услуг.

Главные задачи практики:

- изучение организационно-функциональной структуры и содержание работы кредитной организации;

- приобретение практических навыков работы в кредитной организации с выполнением обязанностей экономиста.

История Банка ВТБ - это история становления флагмана отечественной банковской индустрии. ВТБ сегодня принадлежит ключевая роль в инвестиционном кредитовании экономики и развитии розничного рынка банковских услуг.

Банк внешней торговли (Внешторгбанк) был создан в октябре 1990 года при участии государства в целях содействия развитию внешнеэкономических операций предприятий. Его появление стало ответом на растущие потребности страны в банковских институтах, способных насытить экономику современными финансовыми услугами.

ВТБ быстро сумел занять прочные позиции на рынке банковских услуг, добиться международного признания и заслужить репутацию одного из самых надежных и финансово устойчивых банков страны.

ВТБ изначально свойственны: глобальный характер операций, высокое качество обслуживания, внимательное отношение к клиентам, широчайший выбор продуктов и услуг, передовые банковские технологии.

Дочерняя организация Акционерное общество Банк ВТБ (Казахстан) - универсальный банк, предоставляющий каждому клиенту полный комплекс современных банковских продуктов и услуг. Банк ВТБ (Казахстан) оказывает услуги юридическим и физическим лицам, делая основной акцент на работе с корпоративными клиентами и малым и средним бизнесом. Цель Банка - предоставлять продукты и услуги европейского уровня, оперативно реагируя на потребности своих клиентов.

Основные конкурентные преимущества Банка ВТБ (Казахстан) - сильная команда профессионалов, индивидуальный подход к каждому клиенту и доступ к ресурсной базе финансовой группы ВТБ - позволяют Банку динамично развиваться в соответствии с определенной стратегией деятельности и поставленными задачами.

Энергия успеха: новые горизонты

В 2007 году среди российских банков ВТБ первым провел первичное публичное размещение своих акций. Это стало крупнейшим на тот момент международным банковским IPO. Объем привлеченных средств в капитал банка составил 8 млрд долларов. На Лондонской фондовой бирже спрос на GDR банка превысил предложение в 9 раз. К ним проявили повышенный интерес практически все ведущие инвестиционные фонды США и Европы. В России акционерами банка стали свыше 120 тыс. граждан. С превращением в публичную компанию существенно повысился уровень открытости ВТБ. К управлению банком были привлечены независимые директоры. При Наблюдательном совете ВТБ был образован комитет по аудиту, а внутри банка было создано управление по работе с инвесторами. В 2007 году международное рейтинговое агентство Standard & Poor's признало ВТБ одним из наиболее информационно прозрачных российских банков.

В 2008 году ВТБ стал первым российским банком, получившим лицензию на осуществление банковской деятельности в Китае и Индии и открывшим в этих странах свои филиалы.

В условиях кардинального ухудшения ситуации на рынке группа ВТБ поставила в качестве приоритетной задачи сохранение устойчивости основных показателей и обеспечение стабильной работы. Меры, оперативно принятые ВТБ в новых рыночных условиях, включали корректировку кредитной политики, совершенствование системы управления рисками и интенсификацию работы с проблемной задолженностью. Наряду с этим решались задачи по расширению источников фондирования и укреплению капитальной базы, а также по сокращению издержек.

Группа ВТБ не только успешно преодолела кризис, но и совершила качественный рывок в развитии. Большинство целевых показателей, установленных стратегией на конец 2009 года, были перевыполнены: по активам на 4%, кредитному портфелю -- на 3%, клиентским пассивам -- на 21%, по комиссионным и процентным доходам на 10%.

Стратегия качественного роста

· сохранение позиций корпоративно-инвестиционного бизнеса с дальнейшим повышением его эффективности и увеличением непроцентных доходов;

· опережающий рост на рынках розничного кредитования и привлечения средств физических лиц, дальнейшее увеличение доли розничного бизнеса в активах и доходах Группы;

· выделение среднего бизнеса в отдельный операционный сегмент и центр прибыли с целью обеспечения существенных темпов роста объемов данного бизнеса, его доли рынка и показателей прибыльности;

· бережливое отношение к расходам во всех бизнес-линиях и функциях поддержки и контроля;

· дальнейшее укрепление риск-менеджмента на уровне Группы;

· получение дополнительного синергетического эффекта от интеграции и подготовка к слиянию крупнейших банков Группы.

1.2 Руководство Банка ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

Руководство текущей деятельностью ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) осуществляется коллегиальным исполнительным органом Банка.

Исполнительный орган подотчетен Совету директоров и Акционеру.

Забелло Дмитрий Александрович - Председатель Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

С 30 ноября 2015 года Председатель Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

В Группе ВТБ с декабря 2004 года.

Ранее занимал следующие должности:

С 2004 по ноябрь 2015 гг. - Дирекция по Оренбургской области ПАО Банк ВТБ (г. Оренбург). Прошел путь от заместителя управляющего филиалом до руководителя Дирекции.

С 1999 по 2004 гг. - Оренбургский филиал Банка Москвы - Начальник отдела автоматизации, программного обеспечения и телекоммуникаций.

Туралиева Ирина Игоревна - Заместитель Председателя Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

В Группе ВТБ с декабря 2011 года.

Ранее занимала следующие должности:

В 2004-2008 гг. CFA Institute: получила диплом о присвоении квалификации CFA, г. Шарлотсвилл, США

В 1995-1997 гг. Казахстанский Институт Управления Экономики и Прогнозирования при Президенте РК: диплом с отличием Магистр Экономики.

В 1989-1994 гг. Казахский государственный национальный университет им. Аль фараби: диплом с отличием, специальность: Психология.

Родилась 10 апреля 1973 года.

Кенжебек Асем - Директор Департамента развития корпоративного бизнеса, Член Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

В Группе ВТБ с января 2015 года.

Родилась в 1978 году, в городе Уш-Арал, Алматинской области.

Калышева Динара Нурлановна - Директор Департамента рисков, Член Правления ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)

В группе ВТБ с сентября 2009 года.

Лаврентьева Антонина Викторовна - Главный бухгалтер ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

В Группе ВТБ с 2008 года.

Ранее занимала следующие должности:

2008 год - экономист Представительства ОАО Банк ВТБ в Республике Казахстан.

2009 год - Заместитель главного бухгалтера ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

С февраля 2010 года - Главный бухгалтер ДО АО Банк ВТБ (Казахстан).

Родилась в 1977 году, в Алматы.

1.3 Миссия и ценности Банка ДО АО Банк ВТБ

Основная цель деятельности группы ВТБ - увеличение акционерной стоимости. Для достижения этой цели группа ВТБ:

- стремится быть лидером в обслуживании корпоративных и розничных клиентов используя:

· свои конкурентные преимущества в оценке и готовности принимать риски российских клиентов;

· опыт работы на развивающихся рынках;

· возможность проводить для крупных корпоративных клиентов эксклюзивные сделки;

· широкую филиальную сеть в регионах;

- как одна из первых российских финансовых групп использует своё уникальное положение предоставлять услуги своим клиентам в СНГ, Европе, Азии и Африке.

- повышает эффективность работы каждого банка, компании и группы ВТБ в целом.

Текущий кризис на мировых финансовых рынках группа ВТБ расценивает как уникальную возможность укрепить свои позиции в ключевых регионах и клиентских сегментах:

ДО АО ВТБ (Казахстан) ставит цели по агрессивному росту, превышающему темпы роста банковской системы страны. Для того, чтобы решить эти задачи, группа ДО АО ВТБ предполагает:

- укрепление лидирующих позиций в обслуживании крупных корпоративных клиентов, а также клиентов из числа финансовых учреждений на базе ДО АО Банк ВТБ;

- диверсификацию бизнеса, развитие среднего и малого бизнеса опережающими темпами;

- активное развитие инвестиционно-банковского бизнеса с целью занять в среднесрочной перспективе лидирующие позиции на российском рынке в данном сегменте. Это планируется достичь за счёт:

- привлечения команды высококвалифицированных специалистов с опытом работы в ведущих международных инвестиционных банках;

- развития широкого спектра услуг;

- использования обширной базы корпоративных клиентов;

- партнерских отношений с крупными международными игроками.

- основными центрами предоставления инвестиционно-банковских услуг

Миссия и ценности

Мы предоставляем финансовые услуги международного уровня, чтобы сделать более обеспеченным будущее наших клиентов, акционеров и общества в целом.

Доверие клиентов

Мы работаем для того, чтобы сохранить нашу самую большую ценность - доверие клиентов.

Мы сочетаем прочные позиции на финансовых рынках, международный опыт и масштаб. Это - гарантия нашей силы и надежности.

Мы ориентированы на открытое партнерство и сотрудничество, мы прозрачны и понятны обществу.

Универсальность

Мы предлагаем комплексные решения любого уровня сложности благодаря присутствию в различных финансовых сегментах.

Наша команда

Мы сильны единой командой профессионалов - знания, потенциал, энергия и творчество каждого делают нашу команду сильной и уникальной.

Идентичность

Группа ВТБ - ведущая международная финансовая группа российского происхождения.

ВТБ стремится стать чемпионом на всех целевых рынках.

2.1 Структура доходов и расходов ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) за 2013-2015 годы

Финансовое состояние представляет собой обобщающую характеристику эффективности управления финансовой и хозяйственной деятельностью банка его активами и пассивами.

Исследование структуры баланса ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) следует начинать с пассива который характеризует источники средств так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия формы и направления использования банковских ресурсов то есть состав и структуру активов.

При этом необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка что и есть пассив.

Качественный анализ структуры собственных средств коммерческого банка позволяет выделить источники их формирования. На основании данных обязательно публикуемого баланса коммерческого банка предписанного Центральным банком собственные средства формируется за счет уставного капитала прочих фондов и прибыли получаемой банком за отчетный год.

Используя данные таблицы 1 проведём анализ структуры ресурсов ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) в разрезе основных статей по состоянию на 01.01.2013 г. и 01.01.2015 г.

По состоянию на 1 января 2016 г. структура ресурсов ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) характеризовалась следующими данными: собственные средства - 14,49% средства полученные от кредитных организаций - 28,53% привлеченные средства клиентов - 28,64% выпущенные долговые обязательства - 7,27%.

Следует отметить что в структуре ресурсов ДО АО Банк ВТБ (Казахстан) преобладают привлеченные средства и за 2015 г. совокупный объем обязательств банка вырос в 3 раза и по состоянию на 1 января 2016 г. составил 10906070 млн. тг. или 85, 51 % в 2013 г. они составили 3234515 млн. тг. а в 2014 г. -5743425 млн. тг.

Таким образом данные таблицы 1 показывают какую долю занимает капитал в пассиве баланса то есть меньшая доля пассива говорящая о том что банк строит свою финансовую деятельность на привлеченных средствах следствием чего является правильно выбранная банком дивидендная политика. кредитный стратегия миссия доход

Таблица 1 - Структура ресурсов ДО АО Банк ВТБ ( Казахстан) за 2013 - 2015гг.

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ – МСХА имени К. А. ТИМИРЯЗЕВА

(ФГОУ ВПО РГАУ – МСХА имени К. А. Тимирязева)

УЧЁТНО – ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

ОТЧЁТ О ПРОХОЖДЕНИИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРАКТИКИ

Руководитель практики от банка:

Руководитель практики от университета:

Студент дневного отделения учётно-финансового факультета, 4 курса, 405 группы Дружинин М.А.

Период прохождения практики составил 6 недель.

Целью практики стало:

1. Закрепление и углубление знаний, полученных мной в процессе обучения на предыдущих курсах;

2. Ознакомление с работой кредитных учреждений и документацией банка;

3. Приобретение практических навыков работы в кредитных учреждениях;

4. Овладение передовой технологией банковского дела;

5. Попробовать себя в качестве работника;

6. Собрать материал необходимый для отчета и написания курсовых и дипломной работы;

При прохождении практики в коммерческом банке в программу практики были включены следующие вопросы:

1. Общее знакомство со структурой учреждения банка и организацией его работы;

2. Изучение продуктовой линейки банка;

3. Организация кредитного процесса в банке.

С учетом указанной цели и программы задачами практики являются:

2. Изучение клиентской политики банка;

4. Характеристика операций с банковскими картами;

5. Рассмотрение и изучение депозитных услуг;

6. Изучение расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц.

На основании полученной информации и собранных данных был составлен отчет.

1.1 Местоположение, статус и приоритеты деятельности банка

Банк не имеет отделений и филиалов. Банк не является дочерней или зависимой организацией по отношению к другой организации, а также не имеет дочерних или зависимых от него организаций.

Банк создан в форме общества с ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим российским законодательством право голоса участника организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, рассчитывается на основе его доли в капитале.

Уставный капитал Банка состоит из вкладов его учредителей и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Каждый участник имеет право изъять свою долю чистых активов Банка при выходе из состава участников. В случае выхода участника общества из состава участников его доля переходит обществу. При этом общество обязано выплатить участнику действительную стоимость его доли. Основой для расчета действительной стоимости доли является годовая отчетность Банка, подготовленная в соответствии с российским законодательством. Российское законодательство определяет долю участника при выходе из состава участников как часть стоимости чистых активов Банка, рассчитанных за год, в течение которого участник заявил о выходе.

Крупнейшими учредителями банка являются:

· Старейший немецкий банк M.M.Warburg&CO (Гамбург), образован в 1798г.,

· входит в тысячу крупнейших банков мира;

· около 22% принадлежит сотрудникам банка.

· участник международной системы REUTER;

· член фондовой секции и секции срочного рынка ММВБ;

· член валютной секции ММВБ, участник торгов в системе электронных лотовых торгов;

· уполномоченный банк Фонда имущества Москвы;

· официальный дилер ЦБ РФ по операциям с государственными ценными бумагами;

· член Московской Фондовой Биржи.

· брокерская деятельность — лицензия № 177-02967-100000 от 27.11.2000г.

· дилерская деятельность — лицензия № 177-03071-010000 от 27.11.2000г.

· деятельность по управлению ценными бумагами — лицензия № 177-03140-001000 от 27.11.2000 г.

· депозитарная деятельность — лицензия № 177-03977-000100 от 15.12.2000 г.

Председатель Правления – Сёмин Александр Альбертович.

Главный бухгалтер – Климова Елена Михайловна.

1.2 Экономические и финансовые показатели деятельности банка

Специализация банка – обслуживание малого и среднего бизнеса, прежде всего в области кредитования. В структуре доходов проценты, полученные по предоставленным кредитам, составляют 61,5% от общего объема доходов за 2009 г.

Доходы по ценным бумагам

Комиссии и прочие доходы

Операционные расходы и прочие

Расходы от операций с иностранной валютой

Начисленные (уплаченные) налоги

Изменение резервов на возможные потери

Абсолютная величина источников собственных средств банка по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась по сравнению с прошлым годом на 6 % и составила 239 млн. рублей, или 20 % общего объема пассивов, что свидетельствует об увеличении объема средств для выполнения своих обязательств и повышении надежности банка. Высоколиквидные активы по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов.

Структура активов, % к итогу

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

Средства в кредитных организациях

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

Чистая ссудная задолженность

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

Большую часть активов составляют кредиты юридическим и физическим лицам, объем которых по состоянию на 1 января 2010 года составил 739 млн. рублей или 61 % от общего объема активов. Доля процентов, полученных от этого вида деятельности, в общем объеме доходов составила 62 %. Высоколиквидные активы (денежные средства, счета и депозиты в банке России, средства в кредитных организациях) по состоянию на 1 января 2010 года выросли по сравнению с прошлым годом почти в 1,8 раза и составляют свыше 240 млн. рублей или около 20 % общего объема активов. Наличие в общей структуре возрастающей доли ликвидных активов позволяет оперативно управлять рисками, своевременно реагируя на изменения конъюнктуры рынка.

Структура активов, % к итогу

Средства кредитных организаций

Средства клиентов (некредитных организаций)

Выпущенные долговые обязательства

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

Средства акционеров (участников)

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

Переоценка основных средств

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

Банк в течение 2009 года уделял большое внимание формированию и развитию ресурсной базы.

Основными источниками формирования ресурсов банка являются собственные средства банка и привлеченные денежные средства. Пассивы банка по сравнению с прошлым годом увеличились на 263 млн. рублей, и составили 1 215 млн. рублей.

Основную часть пассивов банка в 2009 году, как и в прошлые годы, формировали средства клиентов, которые составили 940,5 млн. рублей, превысив аналогичный показатель прошлого года на 31%.

Обязательства банка состоят из четырех основных составляющих:

1) В 2009 году продолжала динамично развиваться клиентская база. Общая сумма остатков на счетах корпоративных клиентов по состоянию на 1 января 2010 года увеличилась почти в два раза и составила 399 млн. рублей, т.е. 42,5 % общего объема привлеченных средств.

2) Сумма привлеченных межбанковских кредитов по состоянию на 1 января 2010 года составила 302 млн. рублей, или 32 % общего объема привлеченных средств.

3) Сумма депозитов физических лиц по состоянию на 1 января 2010 года составила 182 млн. рублей, или 19,5 % общего объема привлеченных средств.

4) Объем обязательств в виде векселей с разными сроками погашения составил на 1 января 2010 года 57 млн. рублей, т.е. 6 % общего объема привлеченных средств.

Чистая прибыль (непокрытый убыток)

Соотношение собственных и заемных средств

Рентабельность собственных средств (капитала) (%)

Из таблицы видно, что прибыль снизилась по сравнению с 2008 годом на 94,2%, что является отрицательным показателем в деятельности банка. Снижение показателей рентабельности активов и капитала могут свидетельствовать о неправильности примененной банком политики установления процентных ставок на кредиты и вклады. Кредитная деятельность является приоритетным видом деятельности банка.

Общий размер активов банка увеличился на 27,6%. Обязательства возросли на 34,5% и по состоянию на 01.01.10 года составили 976 млн. руб. Собственные средства увеличились на 5,6%.

Исходные данные для анализа экономических и финансовых показателей – бухгалтерская отчетность за 2008 и 2009 год (приложение №1).

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) (далее - норматив H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного рисков. Анализ достаточности собственных средств (капитала) проводится в целях выявления степени устойчивости капитальной базы банка и достаточности капитала для покрытия потерь от принятых банками рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Фактическое значение на отчётную дату (1 января 2009г.)

Фактическое значение на предыдущую дату (1 января 2008г.)

Достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1)

Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)

Показатель текущей ликвидности банка (Н3)

Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)

Показатель максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Показатель максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)

Показатель максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)

Показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)

Показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)

В достаточности капитала банка заинтересованы:

1.Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);

2.Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом).

Норматив долгосрочной ликвидности банка регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%. Норматив долгосрочной ликвидности банка на отчетную дату составил 64,9%, что является положительным показателем в оценке ликвидности банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%. Значение Н6 на отчетную дату составило 18,4%.

Значения таких показателей, как: максимальный размер крупных кредитных рисков (273,6%), максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (0,3%), показатель совокупной величины риска по инсайдерам банка (0,6%), показатель использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (0,0%) укладываются в свои нормативные значения.

Оперативность и высокое качество обслуживания, индивидуальный подход, выявление потребностей каждого клиента в сфере банковского обслуживания являются основой клиентской политики банка.

• возможность клиентов покупать и продавать иностранную валюту;

• зачислять и снимать денежные средства;

• проверять подлинность банкнот;

• осуществлять переводы в рублях и иностранной валюте;

• оформить постоянное поручение на проведение банковских операций по вкладам в банке.

• внесение на счет и снятие со счета на личных денежных средств;

• перечисление на счет заработной платы, пенсий, социальных пособий и других выплат;

• производить своевременную оплату коммунальных и других услуг, путем оформления разового или длительного (периодического) поручения банку на списание средств со счета;

• размещение временно свободных денежных средств на срочные вклады;

• перевод средств на счета физических лиц и организаций.

Внешнеэкономическая деятельность Услуги по валютным операциям Специалисты МОСОБЛБАНКА имеют богатый опыт предоставления услуг по валютным операциям, в том числе в области валютного контроля, конверсионных сделок, переводов средств в иностранной валюте. Для осуществления валютного платежа резидент должен представить в банк документ, являющийся основанием для этой операции: контракт, кредитный… Читать ещё >

кредитование физических и юридических лиц на примере "акб мособлбанк оао"

Основные показатели деятельности банка ( реферат , курсовая , диплом , контрольная )

Межбанковское сотрудничество Политика АКБ МОСОБЛБАНК ОАО в части межбанковского бизнеса направлена на расширение круга контрагентов, увеличение объема взаимных кредитных линий.

АКБ МОСОБЛБАНК ОАО проводит взвешенную лимитную политику и постоянный контроль рисков, составными частями которых являются мониторинг банков-контрагентов, определение максимальных величин лимитов на каждый банк и максимальных сроков кредитования, выделение в структуре общего лимита на банк лимитов на операции МБК и конверсионные сделки.

АКБ МОСОБЛБАНК ОАО также предоставляет межбанковские кредиты под залог следующих видов обеспечения:

· государственные ценные бумаги
· банковские векселя
· неснижаемый остаток на корреспондентском счете векселя АКБ МОСОБЛБАНК ОАО.

Для осуществления валютного платежа резидент должен представить в банк документ, являющийся основанием для этой операции: контракт, кредитный договор, и иные документы, или иной документ (6, "https://referat.bookap.info").

АКБ МОСОБЛБАНК ОАО производит переводы с валютных счетов клиентов из одного вида валюты в другой путем проведения соответствующей конверсионной операции.

При проведении конвертации, средства поступят на счет клиента день в день или на следующий день после подачи заявки на конвертацию.

Кроме выгодных для клиента тарифов за услуги по конвертации, принципиальное значение имеет курс сделки. Курсы банка предполагает возможность установления индивидуального курса, в результате клиенты, паспорта сделок которых открыты в других банках, предпочитают покупать валюту в этом банке.

Читайте также: