Интернет магазин особенности функционирования бэк офиса реферат

Обновлено: 05.07.2024

Как известно, брокерско-дилерская компания (инвестиционный институт) организационно подразделяется на три направления:

— Торговые подразделения (“Фронт-офис”),

Место бэк-офиса в брокерских и дилерских компаниях определяется его основным функциональным назначением, которое включает в себя:

оформление договоров и исполнение обязательств по сделке,

внутренний учет операций с ценными бумагами, ценных бумаг и денежных средств (собственных и клиентских),

формирование достоверной отчетности о состоянии собственного портфеля компании и денежных средств, выделенных на его формирование, а также отчетности о состоянии денежных средств и портфелей клиентов, т.е. формирование отчетности, необходимой для принятия правильного управленческого решения,

Нужна помощь в написании реферата?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

предоставление клиентам компании периодической отчетности о проведенных за его счет операциях и об остатках принадлежащих клиенту денежных средств и ценных бумаг.

Бэк-офис, выполняя вышеуказанные функции, заносит информацию в систему взаимосвязанных регистров внутреннего учета, обеспечивающих осуществление оперативного учета операций с ценными бумагами. Учет операций в бэк-офисе отражает этапы прохождения сделок и состояния ценных бумаг. Он основан на более широкой, нежели в бухгалтерии, информационной базе, поэтому система книг и журналов учета бэк-офиса существует независимо от бухгалтерии.

Структура бэк-офиса определяется размерами компании, содержанием и объемом операций. Небольшие компании могут иметь бэк-офис, не полностью формально обособленный от бухгалтерии. Достаточно крупные компании имеют обособленный бэк-офис с разделением на функциональные группы, отвечающие за определенные направления работы, связанные с исполнением документов и их учетом, поскольку каждый этап прохождения сделки связан с формированием, получением и отправкой определенных документов.

Процесс исполнения и учета сделок с ценными бумагами в общем виде включает в себя:

Документарное оформление сделки.
Непосредственное исполнение обязательств по сделке, а именно:

перерегистрация (поставка) ценных бумаг,

Нужна помощь в написании реферата?

организация своевременной оплаты по договору.

Контроль за исполнением сделки.
Внутренний учет операций и этапов их прохождения.
Передача первичных документов в соответствующие подразделения.
Оперативная передача достоверных сводных данных в соответствующие подразделения для принятия оперативных управленческих решений.
Формирование соответствующей регулярной отчетности клиентам и контролирующим органам.

Процесс прохождения документов по сделке достаточно жестко регламентирован и предельно короток. Поэтому именно от качества организации документооборота зависит не только работа самого бэк-офиса, но и всей компании в целом, т.к. именно документооборот по сделке является составной частью основной деятельности брокерских и дилерских компаний.

Для примера рассмотрим операции по купле-продаже акций (бездокументарных корпоративных ценных бумаг приватизированных предприятий).

Этапы, а также перечень и виды документов, связанных с тем или иным этапом, зависят от характера контрагента (физическое, юридическое лицо, предприниматель, резидент или нерезидент), от условий исполнения обязательств по сделке (например, кто перерегистрирует ценные бумаги) и от места заключения сделки (определят порядок и процедуру подписания и исполнения договора), от места учета прав по ценным бумагам (регистратор, депозитарий, номинальный держатель), а так же от наличия счета в системе учета прав по ценным бумагам и др.

Нужна помощь в написании реферата?

Исполнение нами обязательств по данной сделке (покупка — перерегистрирует контрагент) можно разбить на следующие основные этапы:

Заключение сделки торговым отделом.
Отправка подтверждения сделки.
Подписание договора и передаточного распоряжения.
Передача необходимых для перерегистрации документов.
Получение от контрагента копии документа о перерегистрации.
Подготовка служебной записки в бухгалтерию об оплате ЦБ.
Передача контрагенту факсимильной связью копии документа об оплате.
Получение от контрагента оригинала документа о перерегистрации.

В зависимости от порядка исполнения обязательств (предпоставка или предоплата) изменится порядок прохождения этапов.

Рассмотрим как будут выглядеть этапы исполнения сделки по покупке в случае, если перерегистрацию прав по ЦБ берет на себя покупатель (покупка — перерегистрируем мы):

Заключение сделки торговым отделом.
Отправка подтверждения сделки.
Подписание договора и передаточного распоряжения.
Получение от контрагента необходимых для перерегистрации документов.
Передача регистратору необходимых для перерегистрации документов.
Получение от регистратора счета на оплату услуг.
Подготовка служебной записки в бухгалтерию об оплате счета.
Оплата счета на перерегистрацию
Передача регистратору платежного поручения об оплате услуг.
Получение от регистратора документа о перерегистрации ЦБ.
Передача контрагенту копии документа о перерегистрации.
Подготовка служебной записки в бухгалтерию об оплате ЦБ.
Передача контрагенту факсимильной связью копии документа об оплате.

Аналогично рассмотрим этапы исполнения сделок по продаже ценных бумаг.

Продажа — перерегистрируем мы:

Нужна помощь в написании реферата?

Продажа — перерегистрирует контрагент:

Теперь на примере вариантов “Покупка — перерегистрирует контрагент” и “Продажа — перерегистрируем мы” определим перечень необходимых документов, с которыми связан тот или иной этап исполнения сделки.

Покупка — перерегистрирует контрагент

Продажа — перерегистрируем мы

При проведении операций с ценными бумагами в рамках договора с клиентом на оказание посреднических услуг процесс исполнения поручения клиента включает в общем случае дополнительно к перечисленному следующие этапы:

Этапы, а также перечень и виды документов, связанных с тем или иным этапом зависят от характера клиента (физическое, юридическое лицо, предприниматель, резидент или нерезидент), от места учета прав по ценным бумагам, принадлежащим клиенту, от условий исполнения обязательств по договору на оказание посреднических услуг и т.п.

Нужна помощь в написании реферата?

Таким образом, из вышеизложенного видно, что в процессе своей работы бэк-офис сталкивается с большим объемом документов, которые в обязательном порядке необходимо систематизировать для того, чтобы своевременно находить нужный документ, сданный в архив.

Как уже отмечалось, конкретная организационная структура бэк-офиса компании определяется содержанием и объемом проводимых операций. Исходя из анализа процесса исполнения и учета сделок, можно выделить следующие основные участки, связанные с исполнением этапов сделок:

участок, занятый оформлением договоров,
участок, обеспечивающий перерегистрацию прав по ЦБ,
участок, обеспечивающий оплату ЦБ и услуг сторонних организаций, связанных с исполнением сделок,
участок, обеспечивающий контроль за исполнением обязательств по договорам, отслеживающий расходы и доходы по операциям с ценными бумагами и формирующий отчетность о состоянии собственного портфеля компании и денежных средств, выделенных на его формирование.

При оказании компанией посреднических услуг необходим участок, отслеживающий исполнение посреднических договоров и формирующий отчетность о состоянии денежных средств и портфелей клиентов.

Информация об этапах формирования соответствующих документов, о реквизитах полученных и сформированных документов, а также об этапах исполнения обязательств по операциям с ценными бумагами и по договорам на оказание посреднических услуг, отражается во внутреннем учете на каждом участке по мере прохождения через участок первичных документов и исполнения соответствующих этапов. Информация накапливается и систематизируется в учетных регистрах, на основании которых проводится контроль и формируется соответствующая отчетность.

Нужна помощь в написании реферата?

Читайте также: