Инкассирование и домициляция векселей реферат

Обновлено: 28.06.2024

Данной методичкой Центробанк рекомендует кредитным организациям воздержаться от выдачи векселей при наличии подозрений, что они могут быть использованы в схемах по обналичиванию денежных средств.

В той же методичке Центробанк описывает старую как мир схему использования векселей:

"В частности, для обналичивания денежных средств недобросовестные клиенты, которыми могут быть как ведущие, так и не ведущие реальной хозяйственной деятельности юридические лица, приобретают векселя на крупные суммы и затем передают их по сделкам другим юридическим лицам (например, торгово-розничным предприятиям, платежным агентам, туристическим компаниям) в качестве компенсации полученной от них неинкассированной наличной выручки или физическим лицам, которые, в свою очередь, либо передают в оплату векселя наличные денежные средства юридическому лицу, либо предъявляют его к оплате банку в целях последующей передачи полученных наличных денежных средств предыдущим векселедержателям — юридическим лицам" (абз. 3 Методичеких указаний).

На самом деле, здесь видится немного другая схема, о которой, как нам кажется, Центробанк боится говорить вслух, а именно — это использование в данной цепочке ИП. Подробно описывать возможные схемы не буду, так как не хочу повторяться ввиду того, что по данной тематике в сети имеется достаточно много вполне ликвидного материала.

Центробанк в данной методичке обращает внимание на

значительное количество случаев использования недобросовестными участниками финансового рынка векселей, выданных кредитными организациями, в качестве инструмента для совершения операций, действительными целями которых является отмывание денежных средств и финансирование терроризма (ОД/ФТ).

Так, стоп! А тут возникает вопрос, а с чем борется наш Центробанк, с обналичкой, котороя может иметь вполне благие цели и не направлена на необоснованное занижение налоговой базы или же с отмыванием денежных средств, полученным преступным путем и финансированием терроризма? Ответ на мой взгляд очень прост — контроль над рынком наличности в России и, соответственно, ее удорожание.

Как указывает Центробанк в своей методичке,

действующее законодательство РФ в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма непосредственно не определяет случаи, когда кредитная организация вправе отказаться от платежа по векселю, соответствующему требованиям вексельного законодательства.

Вау! Центробанк все-таки признает действующее вексельное законодательство и соответственно векселя, как неотъемлемую часть хозяйственного оборота.

Также Центробанк обращет внимание, что

отсутствие централизованной системы учета выдачи векселей, а также централизованной системы учета перехода прав на них позволяет отнести их к высокорисковым ценным бумагам, которые могут использоваться в целях ОД/ФТ.

(ФСБУ 5/2019, ФСБУ 25/2018, ФСБУ 26/2020, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 27/2021).

Успейте записаться, пока есть места! Старт уже 1 марта, программа здесь.

Инкассирование векселей банками – это выполнение ими поручений векселедержателей по получению платежей по векселям при наступлении срока. Перед тем, как передать вексель для инкассирования, он должен быть снабжен векселедержателем надписью об имени данного банка (инкассовым индоссаментом). Приняв вексель на инкассо, банк должен своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документов на инкассо. Так, инкассируя векселя, банки берут на себя ответственность по предъявлении векселей в срок плательщику и получении причитающихся по нему платежей. Если платеж поступает, вексель возвращается должнику. Если платеж не поступает, то банк должен предъявить их к протесту от имени доверителя, если последним не будет дано иного распоряжения. Все неоплаченные векселя (с протестом в неплатеже) банк возвращает клиенту, сообщая ему об исполнении поручения. На банк возлагается и ответственность за последствия, которые могут возникнуть вследствие упущения протеста.

Банк хранит неоплаченные векселя у себя до востребования их клиентом. Каждый банк сам устанавливает предельные сроки хранения документов, после чего они снимают с себя ответственность за их дальнейшее хранение. Что же получает банк за выполнение поручения по инкассированию векселей? Прежде всего, взимает все расходы по отсылке, присылке и получению платежа, по протесту векселя в случае его неоплаты, а также получает комиссионное вознаграждение за услуги в виде процента с полученной банком суммы.

Так, получается, что роль банка при инкассировании векселей сводится лишь к точному исполнению инструкций клиента. Риски самих банков при этих операциях минимальны. Но банки с их помощью могут сосредотачивать на своих счетах значительные средства, получая их в бесплатное распоряжение. Инкассовые операции приносят банкам доход, причем стабильный в виде комиссионных. Банки, соответственно, заинтересованы в их расширении. Операции по инкассированию векселей очень удобны и для самих клиентов, ведь они обеспечивают надежное и оперативное выполнение его поручений по взысканию платежей. А также клиенты освобождаются от такой необходимости, как постоянное отслеживание сроков предъявления векселей к оплате, что сопряжено для них с определенными затратами.

Центральным Банком Российской Федерации разарботаны рекомендации по использованию векселей, откуда четко ясно, что допускается возможность оплаты векселя банком-домицилянтом как с расчетного счета клиента, так и с отдельного счета, открытого специально для оплаты векселей, на который должник в предварительном порядке перечисляет всю необходимую сумму для погашения своих обязательств. При этом, за оплату векселя с отдельного счета, банкам рекомендовано брать комиссию с тех лиц, чьи векселя оплачиваются. Оплата векселей с расчетных счетов (с текущих) должна производиться совершенно бесплатно. Как показывает практика, коммерческие организации могут производить оплату векселей именно с расчетных счетов, так как по сути, ни с каких других счетов они делать этого не должны.

43. Что такое риск? Каково его место в деятельности банка?

Ведущим принципом в работе коммерческих банков является стремление к получению большей прибыли. При этом размер возможной прибыли прямо пропорционален риску. Риски в банковском деле – это возможность потерь банка при наступлении определенных событий. Подобные риски могут быть как чисто банковскими, связанными с функционированием кредитнойорганизации, так и внешними.Существуют три ведущих критерия, которые учитывают банки в процессе деятельности. Это ликвидность, рентабельность и безопасность. На практике банки основываются на одинаковой значимости этих трех критериев или принимают за основу максимизацию прибыли при поддержании ликвидности и учете безопасности. Классификация, содержание, методы анализа и минимизации постоянно подвергаются изменениям в связи с постоянным изменением структуры рынка, обострением конкуренции, колебанием процентов, обусловленные внешними факторами, усиливающимися требованиями клиентов и др. В ходе своей деятельности банки сталкиваются с различными видами рисков, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков.Изменение одного вида риска вызывает изменение почти всех остальных видов, что затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска.Банковские риски охватывают все стороны деятельности банков – как внешние, так и внутренние. В соответствии с этим выделяются внешние и внутренние риски. К внешним рискам относятся следующие риски:· Страновой;· Правовой;· Финансовый;· Социальный;· Риск усиления конкуренции;· Отраслевой и др.Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых им операций. Внутренние риски делятся на:· Связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые и др.);· Связанные с пассивами банка (риски по депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);· Связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности);· Связанные с процессом реализации финансовых услуг (операционные риски, технологические риски, кадровые риски). Так как банковская деятельность по своей сути предполагает игру на изменениях процентных ставок, валютных курсов и т.п., то ни один из вышеперечисленных видов риска не может быть устранен полностью. Чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать. Значит, основная задача банковской организациизаключается в достижении оптимального сочетания рискованности и прибыльности проводимых операций.

Учреждения Центрального банка могут осуществлять операции по переучету векселей.

Инкассирование векселей производится банком по поручению векселедержателя. Для инкассирования применяются векселя с оплатой в тех местах, где есть учреждения банков. Такой вексель должен быть снабжен препоручительной надписью на имя банка.

Приняв на инкассо векселя, банк обязан переслать их по месту платежа. Извещение плательщика по векселю о сдаче документов на инкассо производится векселедержателем самостоятельно.

Банк по договору-поручению векселедержателя может взять на себя (помимо инкассирования) обязанности по протесту векселя в случае его неоплаты в срок.

Банк обязан не позднее 7 календарных дней после наступления срока платежа передать вексель нотариусу для оформления протеста. После возвращения от нотариуса векселя с надписью о протесте банк предъявляет хозяйственному суду письменное требование об оплате векселя в самый короткий срок (от 3 до 7 дней). При невыполнении этого требования банк обращается в судебные органы для принудительного взыскания долга по векселю.

Под учетом векселей понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по индоссаменту до наступления срока платежа и получает определенную сумму по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). В этом случае банк становится лицом, которое должно получить платеж по векселю в установленный срок.

Учет векселей предполагает, что сумма учетного процента (дисконта) определяется заранее по формуле:

где В_а - валюта векселя; У_с - учетная ставка; П_п - процентный период.

Например, в банке учитывается вексель в 2500 руб. (В_в) сроком на 20 октября, а операция по учету производится 25 мая при учетной ставке в 10% (У_с). Все расчеты с векселедателем будут производиться следующим образом:

1.Определение процентного периода - П_п: П_п = 30 х 4 + 20 + 5 = 145 дн.

2.Исчисление суммы учета - суммы процентной ставки - С_с:

3.Определение цены векселя - Ц_в: Ц_е = В_е- С = 2500.00 - 100.694,44 = 2.399.305,36 руб.

Операции по учету векселей могут сопровождаться выдачей вексельного кредита. Заявка на этот кредит представляется векселедержателем в банк по месту открытия его расчетного (текущего) счета. При определении целесообразности выдачи кредита под учет векселей, банк ориентируется на степень кредитоспособности клиента и возможность своевременного возврата ссуды.

Для того, чтобы обеспечить своевременный возврат заемщиком ссуды, банк может принимать векселя под залог. В этом случае выдается кредит под вексельное обеспечение (залог векселей). Если заемщик не возвращает ссуду в назначенный срок, банк имеет право продать этот залог для компенсации суммы невозвращенной ссуды. Использование вексельного обеспечения уменьшает уровень риска банка.

Ссудные счета по учету векселей и под их залог открываются раздельно. Кредиты могут предоставляться как на срок, так и до востребования. Кредитование под залог векселей отличается от операций по их учету тем, что заемщик сохраняет право собственности на заложенные векселя. Однако расчеты по таким векселям не производятся.

Кредитование под залог векселей осуществляется на основании кредитного договора. В качестве обеспечения кредита в залог принимаются векселя, если они снабжены двумя (и более) подписями - векселедержателя и первого (последующего) векселеприобретателя.