Банковский вклад депозит рб реферат

Обновлено: 02.07.2024

Многие белорусские предприятия размещают в банке свободные денежные средства во вклады (депозиты). При этом традиционно процентные ставки по вкладам (депозитам) в белорусских рублях являлись более привлекательными, чем в иностранной валюте. Кроме того, курс доллара США долгое время снижался по отношению к белорусскому рублю, в то же время курс российского рубля и евро, как правило, был непредсказуем. В результате по окончании срока действия договора вклада (депозита) в иностранной валюте в условиях падения курса этой валюты по отношению к белорусскому рублю повышался риск образования отрицательной курсовой разницы, что, в свою очередь, снижало общую доходность вклада (депозита).

В результате для снижения уровня валютных рисков большинство организаций, размещающих свободные денежные средства в банках, выбирали в качестве валюты вклада (депозита) именно белорусский рубль.

Сегодня ситуация на валютном рынке резко изменилась. Центральными банками Республики Беларусь и Российской Федерации воплощены в жизнь решения о девальвации национальных валют (напомним, что под девальвацией понимается снижение курса национальной валюты страны по отношению к основным твердым валютам). Так, только в течение ноября - декабря 2008 г. курс доллара США вырос по отношению к белорусскому рублю почти на 4% (!). На этом фоне привлекательность инвестиций в долларах США постоянно возрастает, поскольку к процентной доходности вклада (депозита) в этой валюте будет добавляться еще и положительная курсовая разница. Соответственно, сумма рублевого эквивалента вклада (депозита) в долларах США будет больше, чем на момент размещения вклада.

Сегодня более востребованы вклады (депозиты) в долларах США. Но что делать тем организациям, которые уже имеют вклады (депозиты) в белорусских рублях: срок истечения договоров по ним наступит еще не скоро, а их руководством принято решение перевести вклад (депозит) из белорусских рублей в доллары США? Возможна ли такая операция в принципе? Если да, то как ее правильно произвести?

Меняем валюту обязательств

Согласно п. 13 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 № 72 (далее - Правила), если иное не определено актами валютного законодательства Беларуси, то при совершении банковских операций между банком и резидентом:

· допускается изменение денежных обязательств резидента, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте;

· запрещено изменение денежных обязательств банка, выраженных в белорусских рублях, на денежные обязательства, выраженные в иностранной валюте.

В соответствии со ст. 14 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее - БК) к банковским операциям относятся:

· привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты);

· размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;

· открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц;

· открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

· осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и (или) юридических лиц, в том числе банковкорреспондентов;

· валютнообменные операции;

· купляпродажа драгоценных металлов и (или) драгоценных камней в случаях, предусмотренных законодательством;

· привлечение и размещение драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты);

· выдача банковских гарантий;

· доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

· инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

· выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

· выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты), и размещение их на счета;

· финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

· предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.);

· перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитнофинансовых организаций.

Статьей 181 БК установлено, что по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Таким образом, поскольку вклад (депозит) является банковской операцией, законодательство не допускает возможности изменить денежное обязательство банка (вкладополучателя) перед резидентом по возврату размещенных денежных средств, выраженное в белорусских рублях, на денежное обязательство, выраженное в иностранной валюте.

ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

Заменить вклад (депозит) в белорусских рублях на вклад (депозит) в долларах США можно, расторгнув один договор вклада (депозита) и заключив новый.

Исходя из ст. 186 БК банк (вкладополучатель) обязан возвратить вклад (депозит) в соответствии с условиями договора банковского вклада (депозита). Отметим, что БК не обязывает банки (вкладополучателей) предусматривать в договоре вклада (депозита) возможность досрочно расторгнуть вклад (депозит). Исключение составляют договоры вклада (депозита), заключаемые с физическими лицами (кроме вкладчика - индивидуального предпринимателя).

Таким образом, вкладчик (юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель) вправе потребовать досрочного возврата вклада (депозита), только если это предусмотрено условиями договора вклада (депозита).

При досрочном расторжении договора следует обратить внимание на условия, которые применяются при этом. Как правило, при таком расторжении договора вклада (депозита) производится перерасчет начисленных ранее процентов под более низкую процентную ставку, что обязательно следует учесть, рассчитывая доходность нового вклада (депозита).

Открываем вкладной (депозитный) счет

Для размещения денежных средств во вклады (депозиты) согласно Инструкции о порядке открытия и закрытия банками и небанковскими кредитнофинансовыми организациями банковских счетов, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20.06.2007 № 127 (далее - Инструкция № 127), юридические лица открывают счет для размещения вкладов (депозитов).

В соответствии со справочником типов счетов, являющимся приложением к Инструкции о порядке учета плательщиков налогов, сборов (пошлин) (иных обязанных лиц) в налоговых органах Республики Беларусь, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2003 № 127, данные счета называются вкладными (депозитными).

Ограничений по количеству открытых вкладных (депозитных) счетов в банке законодательством не установлено. Для открытия вкладного (депозитного) счета в банк представляются следующие документы:

заявление владельца счета на открытие банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие вкладного (депозитного) счета. Бланк заявления предоставляется банком, поскольку его форма Инструкцией № 127 не установлена. Заявление заверяется печатью клиента;

копия документа о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица (свидетельство о государственной регистрации, выписка из решения местного исполнительного и распорядительного органа, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.п.), верность которой свидетельствована нотариально либо регистрирующим органом;

устав и (или) учредительный договор юридического лица, на основании которых действует юридическое лицо, либо их копии, верность которых свидетельствована нотариально либо регистрирующим органом;

дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика для открытия счета. Дубликат действителен для открытия счета в течение одного месяца со дня выдачи. Открытие нескольких счетов по одному дубликату не допускается;

карточка с образцами подписей и оттиска печати должностных лиц юридического лица, имеющих право распоряжаться банковским счетом, удостоверенная нотариально. Для этого в банк представляются удостоверенные подписью уполномоченного лица и печатью юридического лица копии документов, подтверждающих полномочия лиц, наделенных правом первой и (или) второй подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме, в том числе:

1) документы, выдаваемые налоговыми органами, о внесении сведений о руководителе и бухгалтере (главном бухгалтере) (о замене руководителя и бухгалтера (главного бухгалтера) соответствующего юридического лица в Государственный реестр плательщиков (иных обязанных лиц) Республики Беларусь;

2) выписки из протокола органа, уполномоченного уставом организации, о назначении на соответствующую должность;

3) приказы о назначении на соответствующую должность;

4) удостоверение руководителя;

5) доверенности (при наличии).

Бланки карточек предоставляются банком, поскольку форма карточки Инструкцией № 127 не определена.

Как правило, процедура сбора и оформления документов, а также само открытие вкладного (депозитного) счета занимают около 3 рабочих дней.

Покупаем иностранную валюту

Далее нужно купить доллары США за белорусские рубли. Порядок совершения валютнообменных операций банками, субъектами валютных операций, банкаминерезидентами и индивидуальными предпринимателями установлен в Инструкции о порядке совершения валютнообменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 (далее - Инструкция № 112).

В соответствии с нормами Инструкции № 112 покупка иностранной валюты всегда должна носить целевой характер. Так, согласно п. 20.5 Инструкции № 112 субъект валютных операций - резидент вправе покупать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь для осуществления расчетов по валютной операции с банком.

Основанием для покупки иностранной валюты по данной валютной операции, осуществляемой в рамках гражданскоправовой сделки, служит документ, подтверждающий ее заключение с банком. По валютным операциям, совершаемым вне рамок гражданскоправовой сделки, в качестве основания для покупки иностранной валюты представляются документы, служащие основанием для осуществления данной валютной операции.

Поскольку вклад (депозит) является сделкой с банком, предполагающей использование иностранной валюты, покупка иностранной валюты для ее размещения во вклад (депозит) законодательством предусмотрена.

В то же время, чтобы купить иностранную валюту для ее размещения во вклад (депозит), необходимо иметь основания, то есть заключенный с банком договор вклада (депозита) в иностранной валюте, и только после этого покупать иностранную валюту.

Покупка валюты может осуществляться со счета вкладчика в белорусских рублях, соответствующего требованиям Инструкции № 112. Так, согласно п. 28 Инструкции № 112 перечисление белорусских рублей в оплату приобретаемой субъектом валютных операций - резидентом иностранной валюты может производиться со следующих счетов:

· со счетов главного государственного казначейства Министерства финансов, главных управлений Министерства финансов по областям и г. Минску, если иностранная валюта приобретается бюджетными организациями и (или) организациями, являющимися распорядителями средств по республиканскому и местным бюджетам;

· с текущего (расчетного) счета субъекта валютных операций - резидента;

· со счетов судов;

· с благотворительного счета субъекта валютных операций - резидента;

· с иных счетов субъекта валютных операций - резидента, выступающего покупателем иностранной валюты;

· с иных счетов - при наличии разрешения Национального банка.

Купить иностранную валюту можно двумя способами: подав в банк заявку на покупку иностранной валюты либо представив в банк платежное поручение на покупку иностранной валюты.

В свою очередь, не следует забывать, что подача заявки на покупку валюты предполагает обязательное наличие у организации специального валютного счета для хранения купленной иностранной валюты, открытого в банке. При осуществлении перевода с покупкой иностранной валюты никакого, кроме текущего (расчетного) в белорусских рублях, счета организация может и не иметь.

Можно, но только осторожно

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации. - М., 2004.

3. Алексеев С.С. Общие теоретические проблемы системы советского права. - М, 1961.

4. Байтин М.И., Петров Д.Е. Метод регулирования в системе права: виды и структуры // Журнал российского права - 2006. - № 2.

5. Байтин М.И., Петров Д.Е. Система права: к продолжению дискуссии // Государство и право. - 2003. - № 1.

6. Вельский К.С. К вопросу о предмете административного права // Государство и право. - 1997. - № 11.

7. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и прак-тики. - СПб., 2003.

8. Горбунова О.Н. Понятие предмета и метода финансового права и его место в системе российского права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.Н. Горбунова. - 3-е изд. - М., 2005.

9. Головин А.Ю., Логвинова И. В. Понятие финансового права, его особенности и связи с другими отраслями права // Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Головина, Е.А. Федоровой. - М., 2005.

10. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. Система финансового права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. - М. - 2006.

11. Карасева М.В. Финансовое право России: новые проблемы и новые подходы // Государство и право. - 2003. - № 12.

13. Рукавишникова И.В. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг // Финансовое право. - 2005. - № 7.

Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения — ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности. Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Содержание работы

Файлы: 1 файл

курсовая печать.doc

Факультет: финансы и кредит

№ личного дела: Преподаватель:.

1.1 Депозитная политика банка, экономическая сущность депозитных операций банка………………………………. ………………………… .……..4

2.2Классификация депозитов действующих в«АСБ Беларусбанк…. ….….17

2.3. Оформление и учет депозитных операций……………………….……. 21

3.1 Анализ состава, структуры и динамики депозитов…………..……. …29

Банковская система – совокупность различных видов кредитно-финансовых учреждений в их производственно-экономической взаимосвязи; составная часть кредитной системы.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка. В современных условиях проблема формирования ресурсов имеет для банков первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Такая ситуация происходит потому что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы — Национальном банке. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, это способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органично входящего в систему денежных отношений.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия предполагает, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Возможности банка в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любой стране. Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Отметим, что основная часть банковских ресурсов (от 80 до 90%) – привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства коммерческих банков – это депозиты.

Именно на основе депозитных операций коммерческих банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка в плане проведения активных операций на адекватном уровне, а также гибко реагировать на финансовые потребности клиентуры.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Депозитная политика банка, экономическая сущность (вкладных) депозитных операций банка.

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного потенциала и его стабильности [21].

Управление банковскими ресурсами является сложной и многогранной проблемой, не имеющей однозначного решения и требующей систематического анализа состояния банковских активов и пассивов.

Основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов [21].

Основной стратегической целью деятельности банка в области обеспечения ресурсами является наращивание ресурсной базы при условии поддержания ликвидности и рентабельности. Ресурсная база банка, ликвидность, рентабельность - это те основы, на которых строится весь механизм банковской деятельности[8].

Ресурсы коммерческих банков, или банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении и используемых для осуществления активных операций. При этом значительная часть ресурсов банка формируется не за счет собственных , а за счет привлеченных средств. Которые могут формироваться на депозитной и недепозитной основе. Основным отличительным признаком является то, кто выступает инициатором операции:

- депозитные ресурсы – средства размещенные в банке по желанию клиентов;

- недепозитные ресурсы – средства привлекаемые банком по его собственной инициативе (покупка ресурсов на межбанковском рынке) (рисунок 1.1).

Доминирующее значение в ресурсной базе банка занимают средства депозитного характера. Ведь банку необходимо привлечь в свой оборот как можно больше сторонних средств поскольку, чем больше у банка ресурсов, тем больше у него возможностей их выгодно вложить.

В настоящее время значимость депозитных операций банка повышается, поскольку они позволяют привлекать свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются для банка одним из основных источников формирования кредитных ресурсов.

Депозиты (от лат. depositium – вещь, отданная на хранение) – один из широко используемых источников привлеченных средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность предоставления кредитов клиентам, другим банкам, что создает базу для получения доходов.

Согласно статьи 179 Банковского кодекса Республики Беларусь банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [1].

Депозитные (вкладные) операции представляют собой форму осуществления кредитных операций банков и иных кредитных учреждений и подразделяются на активные и пассивные.

Активные депозитные операции – это размещение имеющихся в распоряжении банков средства во вклады в другие банки или кредитные организации.

Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (являются основополагающими для банковских учреждений). Именно этот вид депозитных операций и будет рассмотрен в данной работе.

Согласно действующему законодательству в Республике Беларусь, в качестве субъектов депозитных операций могут выступать: небанковские финансовые учреждения, коммерческие и некоммерческие, индивидуальные предприниматели, физические лица, коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являются депозиты (вклады), т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка проведения тех или иных банковских операций, на определенное время оседают на счетах в банке.

Депозитная политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также республиканских и местных органов управления в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования [13, ст. 295].

Содержание

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовая. Окончательный вариант.docx

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

ГУО "МИНСКИЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ"

Цикловая комиссия банковских дисциплин

на тему: Вклады (депозиты) физических лиц

Выполнила учащаяся (подпись) Е.Н.Шавнева

III курса, гр. 0909 (дата)

Руководитель (подпись) Л.В.Рассолько

Преподаватель (оценка) (дата)

1 Экономическое содержание банковских вкладов (депозитов) физических лиц 5

1.1 Понятие и место вкладов (депозитов) в ресурсной базе банка 5

1.2 Классификация вкладов населения 8

2.1 Деятельность банков на рынке вкладов (депозитов) физических лиц 13

2.2 Методика проведения депозитных операций с населением. 18

3 Анализ проблем и пути совершенствования привлечения денежных средств физических лиц во вклады (депозиты) 21

Список использованных источников 26

Приложение А Вклады физических лиц в белорусских рублях 28

Приложение Б Вклады физических лиц в иностранной валюте 34

ВВЕДЕНИЕ

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, то есть операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денежных средств. Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открывать им соответствующие счета. Одним из основных видов деятельности банков является привлечение свободных денежных средств физических лиц. Ситуация на рынке банковских услуг показала, что роль вкладов физических лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает, и поэтому банкам следует больше внимания уделять данному сектору рынка. Данный вид операций банки вправе осуществлять при наличии соответствующей лицензии, выдаваемой Национальным банком Республики Беларусь. Исходя из вышеизложенного, тема данной курсовой работы является актуальной.

Для достижения поставленной цели в работе ставились следующие задачи:

Предмет исследования - вклады (депозиты) физических лиц.

Курсовая работа состоит из введения, трёх разделов и заключения. В первом разделе излагаются теоретические аспекты вкладов (депозитов) физических лиц, их классификация, роль в ресурсной базе банков. Во втором разделе проводится анализ вкладов (депозитов) физических лиц, излагается действующая методика проведения депозитных операций. В третьем разделе проводится анализ проблем и разрабатываются предложения по совершенствованию привлечения денежных средств физических лиц во вклады (депозиты). В заключении излагаются выводы и предложения по результатам исследования, указываются положительные и отрицательные стороны.

1 Экономическое содержание банковских вкладов (депозитов) физических лиц

Понятие и место вкладов (депозитов) в ресурсной базе банка

Для осуществления деятельности в условиях рынка любому банку необходимы ресурсы. Коммерческие банки являются учреждениями, специализирующимися на посреднической деятельности, которая связана, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой - продажей кредитных ресурсов предприятиям, организациям и населению. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков. Выделяют три основные группы привлеченных средств:

средства клиентов банка
кредиты, полученные от Национального банка
средства кредитных организаций

Формируя свои ресурсы, банки привлекают денежные средства своих клиентов – юридических и физических лиц. Эти средства имеют наибольший удельный вес в пассивах коммерческого банка и являются основой для осуществления активных операций.

Банковский вклад, или депозит, представляет собой самый простой и распространенный способ вложения денег и получения дохода. Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определённого в заключённом договоре обстоятельства (события) [1].

Помимо этого, привлечённые ресурсы играют немаловажную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности банка тесным образом связано с привлеченными ресурсами. Ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами.

Также от объема привлеченных средств зависят возможности по кредитованию клиентов и величина прибыли банка.

Банками проводится гибкая политика, учитывающая интересы вкладчиков: принимаются меры по обеспечению конкурентоспособного уровня процентных ставок, внедряются новые виды вкладов, различающиеся по срокам привлечения сбережений, условиям хранения и возврата средств, начисления и выплаты процентов. Совершение вкладных операций регламентируется Банковским Кодексом Республики Беларусь, Правилами и Положениями Национального банка Республики Беларусь и внутренними документами банков.

В качестве формирования ресурсной базы банка следует также рассмотреть депозиты физических лиц.

Важный момент при характеристике значения средств населения для банков – анализ их использования. Соотношение кредитов, выданных физическим лицам, к депозитам, привлечённых от них, возросло на протяжении 2005 – 2010 годов почти в два раза и на 01.01.2011 составило 98,9 процента. Следовательно, население выступает своего рода поставщиком ресурсов в банковскую систему. Однако не следует рассматривать депозиты физических лиц в качестве идеального источника формирования ресурсной базы. Вклады населения более чувствительны к кризисным явлениям в банковском секторе. Так, например, во втором квартале 2011 года произошли структурные изменения депозитного портфеля банков: преобладающую долю теперь составляют депозиты юридических лиц – 52,1 процента. Такие изменения связаны, в первую очередь, с оттоком депозитов физических лиц, обусловленным дальнейшими инфляционными и девальвационными ожиданиями населения [22].

Таким образом, привлечённые средства, в частности средства физических лиц, играют немаловажную роль в формировании ресурсной базы банка. И в связи с этим банкам следует очень тщательно подходить к формированию своей депозитной политики для привлечения максимального количества клиентов.

В банковской практике существует огромное разнообразие классификации вкладов населения. Так, согласно Банковскому Кодексу Республики Беларусь, вклады (депозиты) по форме изъятия можно представить в следующем виде:

- вклады (депозиты) до востребования

- срочные вклады (депозиты)

- условные вклады (депозиты)

По вкладам до востребования конкретный срок хранения не устанавливается. Это самый простой и удобный вклад. Такой вклад есть во всех банках, он открывается в любой валюте, с которой может работать банк, деньги на таком счёте доступны всегда. Основным достоинством этой группы депозитов является их высокая ликвидность. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Также особенности депозитного счета до востребования состоят в том, что деньги на этот счет вносятся или изымаются как частями, так и полностью, без ограничений; помимо всего, разрешается брать с этого счета в установленном порядке наличные деньги.

Основным недостатком депозитов до востребования являются: во-первых, для их владельцев - очень маленькая процентная ставка; во-вторых, для банка - необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Срочные депозиты - денежные средства, находящиеся на депозитных счетах в банке в течение определенного промежутка времени, установленного при их открытии договором между банком и клиентом. Выбор банком сроков привлечения депозитов может быть обусловлен рядом причин. В значительной степени эти сроки зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Кроме этого, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. И, конечно, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке [20].

То обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так как они стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

Недостаток срочных депозитов для клиентов заключается в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей.

Достоинством срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка - возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

При открытии условного вклада заключается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определённого в заключённом договоре обстоятельства.

В свою очередь, срочные депозиты населения также имеют большую разновидность:

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Юридическая характеристика: односторонний, реальный, возмездный.

Предмет договора: денежные средства, драгоценные металлы, драгоценные камни.

Форма договора: письменная.

Существенные условия:

— валюта вклада и сумма первоначального взноса во вклад;

— размер процентов по вкладу, порядок их начисления и выплаты, в том числе при возврате;

— вид договора банковского вклада;

— срок возврата вклада — для договора срочного банковского вклада;

— обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого вкладополучатель обязуется возвратить вклад (депозит) – для условного банковского вклада;

— ФИО, данные документа, удостоверяющего личность физического лица, наименование и место нахождения юридического лица, на имя которого вносится вклад – когда на другое лицо;

— срок и порядок возврата отзывного банковского вклада по требованию вкладчика;

— иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Существенные условия для физических лиц (не ИП):

— порядок внесения вкладчиком денежных средств во вклад;

— порядок возврата вклада вкладчику в случае неисполнения вкладополучателем обязательства по договору банковского вклада;

— ответственность вкладополучателя за неисполнение обязательства.

Виды договора:

•договор банковского вклада до востребования – вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

• договор срочного банковского вклада – вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

• договор условного банковского вклада – вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить проценты по нему по наступлении определенного в договоре события.

Права вкладчика (аналогичные обязанности вкладополучателя):

• разместить вклад (депозит) в любом банке и (или) небанковской кредитно-финансовой организации, а также в нескольких из них;

• свободно распоряжаться своим вкладом;

• на возврат вклада (депозита);

• на получение процентов по вкладу (депозиту);

• на тайну вкладов;

• вкладчики – физические лица вправе также определить судьбу вклада на случай своей смерти и осуществлять безналичные расчеты через свой депозитный счет.

Прекращение договора происходит, как правило, по одностороннему требованию вкладчика.

Читайте также: