Расчеты в страховом деле кратко
Обновлено: 05.07.2024
Актуарные расчеты– это расчеты тарифов по любому виду страхования. Актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов. В основе таких расчетов лежит страховой тариф.
Основными задачами актуарных расчетов являются:
1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности.
2. Определение вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба в отдельных рисковых группах и в целом по страховой совокупности.
3. Математическое обоснование необходимых расходов на ведение дел страховщиком и прогнозирование тенденций их развития.
4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
Решение этих задач позволяет определить тарифные ставки и размер участия каждого страхователя в создании страхового фонда.
Определение расходов, необходимых на страхование конкретного объекта, называетсястраховой (актуарной) калькуляцией.
1. Позволяет определить себестоимость услуги, оказываемой страховщиком.
2. Позволяет провести анализ и раскрыть причины экономических, финансовых и организационных успехов или недостатков в деятельности СК.
С течением времени структура страховой калькуляции претерпевает изменения, вызванные изменениями в развитии рисков, новой страховой политикой, состоянием конкурентной борьбы на рынке и т.д.
Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования, времени составления, уровню иерархии.
Классификация актуарных расчетов
по видам страхования
по времени составления:
отчетные (последующие) составляются обычно
по уже совершенным операциям страховщика;
плановые составляются только в том случае,
когда предполагается введение нового вида
страхования, по которому отсутствуют достоверные
по иерархическому признаку:
зональные(для определенного региона);
территориальные (для отдельного района)
В практике актуарных расчетов широко используется страховая статистика, которая представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций, стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.
При этом – чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая.
Тарифная ставка
Тарифная ставка (страховой тариф)– это цена страхового риска и других расходов по ведению страхового дела. Определяется с помощью актуарных расчетов.
Совокупность тарифных ставок называется тарифом.
Тарифное руководство – сборник тарифов и указания по их применению.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой.
Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка.
Нетто-ставкавыражает цену страхового риска: пожара, землетрясения, взрыва и так далее В основе построения нетто-ставки лежит вероятность наступления страхового случая.
Нагрузкапокрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела.
Вероятностью события А – Р(А) –называется отношение числа благоприятных для него случаев М к общему числу всех равновозможных случаев N:
Например, возьмем 100 застрахованных объектов. Статистика показывает, что ежегодно 3 из них подвергаются страховому случаю. Вероятность того, что с любым из этих 100 объектов произойдет реализация риска, равна 0,03 или 3 %.
Как определить нетто-ставку? Если бы каждый из этих объектов был застрахован на 200 руб., то ежегодные выплаты составили бы 0,03х100х200 = 600 руб. Каждый страхователь должен заплатить 600 руб./100 чел. = 6 руб. – нетто-ставка по данному виду страхования в рамках данной страховой совокупности или 3 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Однако на практике нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор:
где Tn – тарифная нетто-ставка;
А – страховой случай;
Р(А) – вероятность страхового случая;
К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор.
Представим формулу (2) в развернутом виде: где Кв – количество выплат за год;
Кд – количество заключенных договоров в данном году;
Св – средняя выплата за один договор;
Сс –средняя страховая сумма на один договор.
или
где В – общая сумма выплат страхового возмещения;
С – общая страховая сумма застрахованных объектов.
Формула (3) есть показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.
Брутто-ставка со 100 руб. страховой суммы определяется прибавлением нагрузки к нетто-ставке:
Расходы на ведение дела обычно рассчитываются на 100 руб. страховой суммы (аналогично нетто-ставке). Остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке.
Поэтому на практике брутто-ставка рассчитывается по формуле:
Fa– статьи нагрузки, указываемые в тарифе в натуральном исчислении (постоянные расходы на ведение дела);
Fpr– доля статей нагрузки, закладываемых в процентах к брутто-ставке (переменные расходы на ведение дела).
Главная статья расходов – расходы на ведение дела –связана с заключением и обслуживанием договора страхования.
Эти расходы классифицируются по группировкам: постоянные и переменные; зависимые и независимые; общие и частные.
При составлении страхового тарифа следует учитывать и расходы на содержание страхового общества:
1) организационные – связаны с учреждением страхового общества;
2) аквизиционные– производственные расходы, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов;
3) инкассационные– связаны с обслуживанием налично-денежного поступления страховых платежей (книги, ведомости, справки, бланки);
4) ликвидационные– по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем: оплата труда ликвидаторам (ликвидация ущерба), судебные издержки, почтово-телеграфные расходы и расходы по выплате страхового возмещения;
5) управленческие– общие расходы управления и расходы по управлению имуществом.
Читайте также: