Корреспондентский счет это кратко

Обновлено: 02.07.2024

Корреспондентский счёт (корсчёт) — счёт, который коммерческий банк открывает в центральном банке России или в других банках для взаимных расчётов.

Одна из основных функций коммерческих банков — это проведение платежей. Банки выступают связующим звеном между продавцами и покупателями как на национальном уровне, так и на международном. При этом постоянно возникают ситуации, когда какая-то компания обслуживается в одном банке, а её партнёры — в других. И средства переводятся из банка А в банк Б и обратно.

Для проведения взаимных расчётов банки договариваются о корреспондентских отношениях, то есть о выполнении операций одним банком по поручению и за счёт другого. Такие отношения могут оформить друг с другом сразу несколько кредитных организаций, как российских, так и зарубежных. Они заключают соглашение об открытии корреспондентских счетов, порядке и условиях проведения операций (валюте расчётов, правилах пополнения счёта, размере комиссии и т. д.), ответственности сторон за нарушение договора.

Прежде чем клиенты смогут произвести расчёты между собой, должны расплатиться их банки. Поэтому на корреспондентском счёте всегда должна быть необходимая сумма.

Ошибки в употреблении

Корсчёт — это аналог расчётного счета, который используется самими банками. С его помощью проводят все межбанковские переводы.

Нюансы

В России любой коммерческий банк и его филиалы обязаны открыть корреспондентские счета в Центральном банке. Это делает ЦБ основным платёжным центром в стране для межбанковских переводов.

Открытие корсчёта в другом банке — личное дело кредитных организаций. Банки могут заводить корсчета как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Для расчётов между собой банки используют:

межбанковские переводы через корсчета в территориальных подразделениях Банка России;
межбанковские расчёты на основе прямых корреспондентских отношений;
расчёты с помощью российских и зарубежных межбанковских систем, например, SWIFT.

Существует три вида корреспондентских счетов:

Для Центробанка корсчёт — это один из способов управления ликвидностью, то есть способностью банка своевременно погасить долги перед вкладчиками и кредиторами. Наличие денег на корреспондентских счетах позволяет не только оперативно проводить платежи — эти средства можно получить в кассу для выдачи клиентам.

Заполняя платежное поручение, вы сталкиваетесь с несколькими похожими, но разными по смыслу терминами: расчетный счет, корреспондентский счет, БИК. Для чего нужны корреспондентские отношения, как они снижают финансовые риски, расскажем в материале.

Корреспондентский счет (КС) открывает банк в Центробанке или другой кредитной организации. Он предназначен для операций, которые одно финансовое учреждение проводит по поручению и на средства другого.

Корсчет позволяет проводить межбанковские операции, благодаря им клиенты могут пользоваться услугами любых кредитных организаций

Что такое корреспондентский счет банка

Его открывает финансовое учреждение, предоставляющее услуги другому учреждению. Корреспондент выполняет множество различных функций, упрощает переводы, прием депозитов, проведение финансовых транзакций, сбор необходимых документов.

Допустим, у российского банка нет представительств в другой стране. Для проведения транзакций для международных клиентов он обращается в организацию-корреспондент, которая выступает как посредник между эмитентом и получателем.

КС облегчает обмен валюты, безналичные операции, электронные переводы. Если организация-отправитель и получатель не заключали специальный договор о банковских переводах, они могут проводить платежи через корреспондента.

Так, небольшой банк в Хабаровске решил принимать международных клиентов из Азии, но у него нет собственных отделений за рубежом. Он использует корреспондент для перевода денег, проведения финансовых операций. Это дает доступ к иностранному банковскому рынку в обмен на комиссию.

Вы вкладываете много сил и средств в собственный бизнес. А Совкомбанк позаботится о том, чтобы финансирование дела приносило выгоду. Уже знаете точную сумму? Рассчитайте ее онлайн на калькуляторе и заполните онлайн-заявку на кредит для бизнеса.

Для чего нужен корсчет

КС нужен для проведения следующих межбанковских операций:

вложение денег в зарубежные активы через корреспондента;
покупку/продажу акций, инвестирование в валюту;
прием/вывод денег вкладчиков.

При работе по корсчетам за транзакциями финансовых учреждений в России следит Центробанк. На основании показателей КС (активы, резервы, расчеты) ЦБ формирует рейтинг компании. Транзитный аккаунт применяется для проведения платежей одной финансовой организации по договору с другой.

Учреждение открывает корсчет в ЦБ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения операций

В чем отличие от расчетного счета

У каждой бизнес-организации есть расчетный счет (РС), а вот КС есть только у финансово-кредитных компаний, работающих с другими в рамках специального договора.

Чем отличается РС и КС

РС КС Открывает любое юрлицо или ИП

Только банки, кредитные компании

Начинается с 407/408
Две цифры, обозначающие специфику деятельности владельца шифра
Три цифры, обозначающие валюту (для рублевых – 810), 1 цифра – проверочный код, 4 цифры – отделение финансовой организации, 7 цифр – порядковый номер аккаунта

Российский КС начинается с 301
Две цифры, обозначающие специфику деятельности владельца шифра
Три цифры, обозначающие валюту, 1 цифра – проверочная цифра, 8 цифр – код в кредитной организации, заканчивается 3 последними цифрами БИК

В чем отличие от корреспондирующего счета

Корреспондирующие аккаунты – это счета внутри одной организации. Разница между КС и корреспондирующим велика.

Директор внес 10 тысяч на баланс компании. Бухгалтер делает одновременно две записи:

Виды корреспондентских счетов

Всего в мировой банковской практике существует три вида КС: ностро, лоро, востро.

Корсчет российского банка в зарубежной кредитной организации позволяет проводить межбанковские валютные операции

Как узнать корсчет

Четыре простых способа, как узнать КС:

Как открыть корреспондентский счет

При регистрации финансово-кредитной организации ей автоматически присваивается корреспондентский шифр. Как это происходит: организация подает заявление в Центробанк, получает лицензию, реквизиты. Уникальный идентификационный номер банку присваивают после оформления корреспондентского договора.

Российские финансовые институты не могут полноценно функционировать без взаимодействия с зарубежными банками, которые поддерживают бизнес их клиентов, обслуживают расчеты, предоставляют финансирование. Корреспондентские отношения – один из инструментов снижения финансовых рисков благодаря доверительному обмену информацией, контрольным документам (альбом образцов подписей), финансовой отчетности, тарифам, другим документам.

Кандидат экономических наук. 20 лет преподаю финансы и инвестиции в университете. Инвестирую на фондовом рынке.

Платежные поручения приходится заполнять не только бухгалтерам компаний, но и обычным гражданам, когда нужно провести расходные операции через банк. В этом документе много специфических терминов, которые необходимо знать, чтобы деньги поступили по назначению. В статье разберем, что такое корреспондентский счет, для чего он нужен, чем отличается от расчетного и как узнать нужную цифровую комбинацию.

Определение и основные характеристики

Корреспондентский счет (корсчет, к/с) представляет собой счет, который используется в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе и при расчетах с Центробанком России.

Любое юридическое лицо обязано иметь счет в банке для ведения своей хозяйственной деятельности (получение выручки, уплата налогов и сборов, перечисление денег поставщикам, выплата зарплаты и пр.). Для компаний, индивидуальных предпринимателей и людей, которые занимаются частной практикой, такой счет носит название расчетного.

Финансово-кредитная организация является полноправным участником экономического механизма. Ей так же, как и любой другой компании, надо обслуживать свою деятельность. Для этого есть корреспондентский счет. Она может открыть его в других банках, в том числе и иностранных, а также в Центробанке. Между участниками процесса заключается корреспондентское соглашение. Количество к/с неограничено.

Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:

Размещение свободных денежных средств.
Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
Зачисление и списание денежных средств клиентов.

Центробанк контролирует транзакции и следит за правомерностью совершаемых операций между банками. Показатели к/с выступают критериями для рейтинговой оценки финансовой организации. Банк открывает корсчет в ЦБ РФ для учета своего имущества, формирования резервов и отражения расчетов.

Счет в другом банке используется как транзитный, служит для отражения операций по поручению другой кредитной организации в рамках соглашения.

открывается только банком или другим финансовым учреждением;
каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
можно иметь сколько угодно к/с;
списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.

Отличия от расчетного счета

В глазах обывателя часто расчетный и корреспондентский счета – одно и то же. Но это не так. Рассмотрим в таблице, чем они отличаются:

Параметры сравнения	Расчетный счет	Корреспондентский счет
Кто открывает	Любое юридическое лицо, ИП и лицо, занимающееся частной практикой	Банки и другие финансово-кредитные организации
Назначение	Для обслуживания деятельности юридических лиц, ИП и лиц, занимающихся частной практикой при посредничестве банка	Для обслуживания деятельности кредитных организаций при посредничестве других кредитных организаций
Возможность получения кредита	Есть	Нет
Документооборот	Поручение от юрлица, ИП и лица, занимающегося частной практикой, банку	Поручение от банка другому банку
Как пишется номер	Может начинаться с цифр 407 или 408. В конце 20-значного ряда обычный номер в банковской системе	Всегда начинается с цифр 301. Заканчивается тремя последними цифрами БИК

Классификация корсчетов

Виды корреспондентских счетов:

НОСТРО – простыми словами это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. По-другому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим.
ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.

В российской практике не разделяют НОСТРО и ВОСТРО. А все виды к/с используются в управленческом учете, частным клиентам эта информация только для общего развития.

Например, расчетная сеть Сбербанка располагает корсчетами НОСТРО в крупнейших зарубежных банках, ЛОРО для 500 российских и 200 иностранных кредитных организаций из 44 стран в 29 валютах и драгоценных металлах.

Кроме этой классификации, различают к/с:

приходные – проводятся приходные операции, т. е. зачисление средств, переводы возможны только на расчетный счет владельца к/с;
расходные – проводятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца к/с.

Структура корсчета

Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Рассмотрим расшифровку на примере к/с Сбербанка.

301 01 810 0 00000000 608

301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
0 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
00000000 – промежуточный код;
608 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 042406608).

Номера к/с Сбербанка в разных регионах будут отличаться.

При любой приходно-расходной операции необходимо оформить поручение. У него есть установленная форма, в которую строго вписывается определенная информация. В поля 12 и 15 заносятся номера корсчетов банков плательщика и получателя. Рекомендую заранее узнать к/с, чтобы деньги пришли вовремя и по назначению.

Как узнать корсчет

Для платежных операций внутри одного банка номер к/с знать необязательно. Но для межбанковских переводов он нужен и для плательщика, и для получателя. Реквизиты своего банка, в том числе и его корсчет, можно взять:

в личном кабинете на сайте или мобильном приложении;
по телефону контактного центра;
в чате (если таковой есть) на сайте;
лично посетив отделение финансовой организации;
в договоре на обслуживание, внизу документа есть поле с реквизитами.

Узнать к/с для перевода лучше всего из документов, которые должен вам предоставить получатель денег. У одного банка может быть сотня корсчетов, поэтому целесообразнее запросить конкретный номер у организации, куда вы переводите средства. Если платежное поручение оформляете через личный кабинет или мобильное приложение, то при заполнении других реквизитов к/с проставляется автоматически.

Заключение

По этой причине не отмахивайтесь от незнакомых терминов. Они нужны не только бухгалтеру, но и любому человеку, который получает или переводит деньги. Узнать к/с не составляет труда, а от этих 20 цифр зависит скорость и точность проведения операции.

Давайте разберем, для чего же нужен корреспондентский счет и какие отличия от расчетного счета и корреспондирующего.

Корреспондентский счет – это счет, который закрепляется за определенным банком, он необходим для перевода денежных средств между банками и Центробанком РФ (ЦБ РФ). Данный счет открывает ЦБ РФ, и он же защищает все деньги, которые хранятся в банках. На корсчете накапливаются не только деньги банка, но и его клиентов.

Один банк может открывать несколько корсчетов. В таком случае переводы и другие финансовые операции между корсчетами одного банка запрещены.

Порядок открытия в Центробанке РФ

Корреспондентский счет открывается банком при регистрации банка, эта процедура осуществляется автоматически после подачи заявления в ЦБ РФ. Потом осуществляется выдача лицензии и реквизитов банка, после присвоения уникального идентификатора оформляется корреспондентский договор. Поэтому клиенту ничего для этого делать не нужно.

Суть корсчета

Так для чего же нужен Корреспондентский счет? Давайте поговорим более детально о нем.

Назначение

Корреспондентский счет создан для того, чтоб все денежные средства, которые приходят в определенный банк, сначала поступали на него, а потом уже распределялись по необходимым счетам. Нередко компании или физические лица при перечислении денег ошибаются в реквизитах и чтоб не потерять данный платеж – он и поступает на корсчет и его легко можно найти и уточнить неверные реквизиты, и тогда деньги точно поступят получателю, в противном случае Банк получатель отправит платеж обратно.

Через корсчет проходят такие операции, как:

Платежи в бюджет;
Платежи в внебюджетные фонды;
Межбанковские кредиты;
Покупка/продажа ценных бумаг;
Оплата контрагентам;
Операции по депозитам;
Иные платежи, которые взаимодействуют с ЦБ РФ.

Корсчет может быть закрыт, когда:

Банк принимает решение о прекращении своей деятельности;
Центробанк РФ находит грубые нарушения и отзывает лицензию у Банка.

Некоторые Банки заключают Договорные обязательства между собой и при расчете контрагентов между этими банками – платеж поступает моментально и обходит ЦБ РФ.

Что содержит договор

Когда определяется состав Корреспондентских обязательств – заключается корреспондентское соглашение, в котором банки указывают свои права, а именно:

Возможность обмениваться контрольными документами, такими как: карточки образцов подписей лиц, которые имеют право подписывать банковские документы и обращаться в банк, а также банковские электронные ключи, которыми могут пользоваться клиенты банка).
По поручению обоих банков выполняются банковские операции, но обязательно в пределах установленных лимитов.
Возможность проводить следующие операции:

Связанные с аккредитивом;
Выплаты процентов;
Акцепты тратт,
Прием/выдача гарантий;
Инкассирование документов и другие операции.

Не так давно банки редко заключали такие соглашения, ведь им необходима была только техническая роль, но сейчас это один из инструментов по снижению рисков и главный источник дополнительной прибыли банка, в том числе путем получения быстрой информации о движении денежных средств на корсчетах, спаде или полном исключении ставок комиссионного вознаграждения по любым видам операций и т.д.

Корреспондентские соглашения стали популярными из-за того, что банки сами выступают заемщиками и заимодавцами, в том числе они сами используют самые крупные банковские услуги.

При заключении соглашения банки распределяются на два вида:

Банк-респондет с возможностью открытия счета;
Банк-корреспондент без возможности открытия счета.

Разновидности корсчета

Корреспондентский счет имеет три вида:

Ностро. Расходные операции между российскими клиентами, как юр.лицами, так и физ.лицами с российскими и зарубежными контрагентами. В основном применяется SWIFT (межбанковский канал связи).
Лоро. Через данный счет работают только банковские организации. Банк-Корреспондент принимает заявление на открытие счета от Банка-Респондента открывает его. В данном действии участвуют не только эти два банка, но и Центробанк РФ. Расчет осуществляется не только в рублях, но и в иностранной валюте.
Востро. Данный вид счета открывает банк другой страны в российском. Этот счет нужен иностранным лицам, которые имеют хозяйственные операции на территории РФ. Валюта может выступать абсолютно любая, как рубли, так и иностранная.

Операции по корсчету

По корсчёту проходят следующие операции:

Покупка/продажа ценных бумаг (акций);
Расчетно-кассовое обслуживание;
Платежи в бюджет и внебюджетные организации;
Переводы с межбанковскими депозитами и кредитами;

Платежи, которые отправляют контрагенты, изначально поступают на корсчет банка, только потом после проверки распределяются по счетам клиента или иным внутренним счетам банка. Кроме того, если клиент банка отправляет платеж и возникают трудности с платежом, то банк также распределяет платежи по своим внутренним счетам.

Разберем ситуации, которые могут возникнуть:

Списание денежных средств возможно только тогда, когда поступает распоряжение от лица, который открывал данный счет или при поступлении других расчетных документов, например инкассовых, в течение операционного дня.

В данной ситуации контрагент пишет письмо об уточнении неверно указанных реквизитов в банке отправителе, и он в свою очередь пишет уточнение в банк получатель, и только тогда платеж зачисляется получателю в полном объеме. Если банк получатель не получает уточняющее письмо, то по истечению 3 рабочих дней платеж уходит обратно отправителю.

В чем разница между корреспондентским счетом и корреспондирующим.

Многие путают корреспондентский и корреспондирующий счета, а отличия весомы. Напоминаем, что корреспондентский счет – это счет банка, а вот корреспондирующий счет относится к бухгалтерскому учету и прямого отношения к банковским не имеют.

Корреспондирующие счета – это счета, которые применяются в ведении бухгалтерского учета. На основании этих счетов все проводки по финансовым и бухгалтерским операциям фиксируются и в дебете, и в кредите бухгалтерских счетов.

Но и в банковской системе применяются корреспондирующие счета при формировании платежных поручений, без них не совершить банковский перевод.

В чем разница между корреспондентским счетом и расчетным

Разница между корреспондентским счетом и расчетным огромная, но чтоб понять разницу необходимо понять, что же такое расчетный счет.

Расчетный счет открывается юридическому лицу и индивидуальному предпринимателю для взаиморасчетов с контрагентами и перечисления денежных средств бюджетным организациям. Также юридическим лицам очень удобно отслеживать свои движения денежных средств за любой период, так как все операции можно отследить в личном кабинете клиента.

Давайте отметим главные отличия между счетами:

Как ранее указывали, расчетный счет открывают юридические лица, индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, а Корреспондентский счет открывают банки.
Открывается расчетный счет для обслуживания деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой путем посредничества банка. А корсчет – для обслуживания деятельности банка при посредничестве ЦБ РФ и других банков.
На расчетный счет есть возможность получить кредит, а на корреспондентский – нет.
Расчетный счет – перевод средств между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой. А корсчет – перевод средств между корсчетами банков и ЦБ РФ.
Разница в написании номера счета. Оба номера 20-значные. Расчетный счет начинается с 407 (юридические лица) или 408 (ИП и частные лица, занимающиеся частной практикой), а в конце обычный номер в банковской системе. Корреспондентский счет всегда начинается с 301, а заканчивается тремя последними цифрами БИК банка.

Как узнать корреспондентский счет по расчетному счету

Лица, которые впервые сталкиваются с платежными поручениями думают, что по расчетному счету можно узнать корсчет, но это мнение ошибочное. По расчетному счету никак не узнаете корреспондентский счет банка. Проще всего уточнить корсчет у самого банка, достаточно позвонить на горячую линию. Реквизиты Банка являются открытой информацией, поэтому, но телефону без проблем озвучат.

Порядок взаиморасчетов между банками

Порядок взаиморасчетов между банками или иными словами – межбанковские расчеты возникают тогда, когда у контрагентов расчетные счета в разных банках. В таком случае существует два вида расчета, в которых участвуют корсчета банков:

Самый популярный вид межбанковского расчета, так как кроме банков в цепочке присутствует и ЦБ РФ. Платежи проходят через корреспондентские счета банков, а Центробанк контролирует операции на законодательном уровне.

Данный вид межбанковского расчета заключается в том, что расчеты осуществляются без присутствия ЦБ РФ, а основывается на корреспондентском соглашении, которое заключается между банками.

Расшифровка номера

Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Существует расшифровка счета на примере корсчета ПАО Сбербанка, но уточняем, что данные Сбербанка отличаются в каждом регионе.

301 01 810 8 00000000 627

301 – код для финансово-кредитного учреждения России;

01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;

810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);

8 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;

00000000 – промежуточный код;

627 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 040407627).

Где посмотреть реквизит

Где же посмотреть реквизиты не только свои, но и банка? Ведь при составлении платежного поручения клиенту понадобится:

ИНН отправителя/получателя;
КПП отправителя/получателя;
БИК Банка отправителя/получателя;
Корреспондентский счет банка отправителя/получателя;
Расчетный счет отправителя/получателя;
Назначение платежа, в котором будет указано что именно оплачиваете и желательно указать номер и дату договора, согласно которому вы оплачиваете услуги контрагенту;
И др.

Данные можно уточнить:

В офисе банка, в котором открыт Ваш счет, а данные получателя Вам предоставит контрагент.
На официальном сайте Вашего банка.
У оператора, позвонив на горячую линию банка.

Если платежное поручение составляете своем личном кабинете банка или мобильном приложении, то ваши данные заполняются автоматически, а данные контрагента должен был предоставить сам контрагент. При заполнении платежки в личном кабинете, указав БИК банка получателя, корреспондентский счет заполняется автоматически.

Определение и основные характеристики

Корреспондентский счет (корсчет, к/с) представляет собой счет, который используется в операциях между финансово-кредитными организациями, в том числе и при расчетах с Центробанком России.

Примеры операций, которые осуществляются через корсчет:

Размещение свободных денежных средств.
Купля-продажа ценных бумаг, валюты.
Зачисление и списание денежных средств клиентов.

Характеристики к/с:

открывается только банком или другим финансовым учреждением;
каждая финансово-кредитная организация обязана иметь корсчет в ЦБ РФ;
сведения об открытии к/с в других банках России и за рубежом ежемесячно надо предоставлять в Центробанк;
можно иметь сколько угодно к/с;
списание средств с к/с банка происходит только по его распоряжению;
переводить деньги и совершать другие финансовые операции между двумя к/с внутри одной организации запрещено.

Отличия от расчетного счета

Классификация корсчетов

Виды корреспондентских счетов:

НОСТРО – простыми словами это к/с нашего банка, открытый в другом банке.
ЛОРО – к/с, который открыл наш банк для другого банка. По-другому это услуга по открытию корсчета, предоставляемая нашей финансовой организацией другим.
ВОСТРО – наш банк открыл к/с в иностранном банке.

Кроме этой классификации, различают к/с:

приходные – проводятся приходные операции, т. е. зачисление средств, переводы возможны только на расчетный счет владельца к/с;
расходные – проводятся расходные операции, зачисление возможно с расчетного счета владельца к/с.

Структура корсчета

Корреспондентский счет состоит из 20-значного номера. Рассмотрим расшифровку на примере к/с Сбербанка.

301 01 810 0 00000000 608

301 – код для финансово-кредитного учреждения России;
01 – уникальный код, по которому идентифицируется финансовая организация;
810 – код валюты (810 – рубль, 840 – доллар, 978 – евро);
0 – контрольная цифра, рассчитывается по алгоритму;
00000000 – промежуточный код;
608 – последние три цифры БИК (у Сбербанка БИК 042406608).

Номера к/с Сбербанка в разных регионах будут отличаться.

При любой приходно-расходной операции необходимо оформить поручение. У него есть установленная форма, в которую строго вписывается определенная информация. В поля 12 и 15 заносятся номера корсчетов банков плательщика и получателя. Рекомендуем заранее узнать к/с, чтобы деньги пришли вовремя и по назначению.

Как узнать корсчет

в личном кабинете на сайте или мобильном приложении;
по телефону контактного центра;
в чате (если таковой есть) на сайте;
лично посетив отделение финансовой организации;
в договоре на обслуживание, внизу документа есть поле с реквизитами.

Заключение

Читайте также: