Финансовая грамотность предпринимателя кратко
Обновлено: 07.07.2024
Свидетельство и скидка на обучение каждому участнику
Зарегистрироваться 15–17 марта 2022 г.
ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ КАК ЗАЛОГ УСПЕХА
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ
Начинающий предприниматель особенно нуждается в повышении финансовой грамотности, так как у него нет еще опыта ведения бизнеса, и соответственно нет опыта общения с бизнес финансами.
Согласно данным, полученным в ходе исследования финансовой грамотности предпринимателей – владельцев компаний, относящихся к малому и среднему бизнесу, сводный индекс финансовой грамотности предпринимателей составил 62 пункта из 100 возможных. Финансовую грамотность предпринимателей оценивали с трех позиций: финансовое поведение (умение использовать финансовые инструменты); установки в отношении финансов (рациональное отношение к финансам как средству развития бизнеса), финансовые знания (знание и понимание основных финансовых понятий и финансовых продуктов для бизнеса).
Финансовая грамотность - это совокупность знаний, позволяющих предпринимателю принимать грамотные, взвешенные решения в отношении управления своими финансами. Они включают в себя знания учета доходов и расходов, знания планирования бизнеса, ориентирование в основных кредитных инструментах для бизнеса, знание налогового законодательства, знания управления движения денежными средствами.
Успех предпринимателя в бизнесе во многом зависит от него самого и от его отношения к своему делу, так как постоянное совершенствование является ключом к процветанию (и не только в бизнесе).
Когда стоит выбор – зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть компанию и виде общества с ограниченной ответственностью - нужно четко понимать плюсы и минусы каждой организационно-правовой формы (слайд ?), уметь выбрать оптимальную систему налогообложения, знать особенности определения финансового результата, перечень налогов и других обязательных платежей.
Покажем значимость финансовой грамотности в части бизнес- планирования на примере двух проектов, разработанных нами, разных организационно -правовых форм - общество с ограниченной ответственностью и индивидуальный предприниматель.
Для того, чтобы определить сумму страховых взносов и налога на доходы физических лиц, необходимо знать число работников и их заработную плату, а также фонд оплаты труда, (слайд штатное расписание? расчет налогов и взносов на одном из этапов).
Для оценки реализуемости бизнеса необходимо уметь рассчитывать финансовый результат от осуществления деятельности компании, сопоставив доходы и расходы. В свою очередь, нужно четко представлять бизнес-процессы н всю цепочку действий, чтобы правильно включить все статьи расходов в расчет финансовых результатов и правильно определить доход.
Доходом от основного вида деятельности в коммерческой организации является выручка от продаж, которая определяется исходя из количества проданного продукта и его цены. Следовательно, нужно четко представлять ценовую стратегию компании и знать способы определения цен.
Немаловажным для предпринимателя является факт достижения безубыточной деятельности. Для этого он должен четко понимать, как определить точку безубыточности (порог рентабельности) и запас финансовой прочности.
Насколько компания является по деловому активной на рынке свидетельствуют показатели рентабельности, поскольку именно они дают более реальную оценку деятельности любого коммерческого предприятия.
Немаловажным для начала бизнеса является определение первоначальных затрат, включающих в себя государственную пошлину, стоимость расходных материалов и оборудования с установкой и монтажом.
Расходы на рекламу определялись исходя из онлайн расчёта, проведенного на сайте рекламодателей при подаче заявки на их услуги.
В состав операционных расходов включается себестоимость и коммерческие расходы. В свою очередь, себестоимость услуг шиномонтажной мастерской формируется из первоначальных затрат на материалы и оборудование, страховых взносов и расходов на рекламные мероприятия и т.д.
Цена на услуги шиномонтажной мастерской формируется, исходя из среднерыночных цен. Срок окупаемости, рентабельность являются критериями, свидетельствующими о целесообразности вложений в проект.
Таким образом, владение предпринимателями основами финансовой грамотности позволяет ставить реалистичные цели и уверенно идти к их достижению.
В статье обозначены основные проблемы, с которыми сталкивается молодой предприниматель в начале своей деятельности, даны практические рекомендации по выбору организационно-правовой формы хозяйствования, проанализированы действующие системы налогообложения, акцентирована необходимость повышения финансовой грамотности молодых предпринимателей.
Ключевые слова: финансовая грамотность, начинающий предприниматель, система налогообложения, организационно-правовая форма.
| Вложение | Размер |
|---|---|
| kopiya_sidorova_s.a._statya_s8.docx | 27.03 КБ |
Предварительный просмотр:
Финансовая грамотность молодых предпринимателей: практические аспекты
Россия, г. Волгоград
В современных условиях нестабильности национальной экономики предпринимательство развивается неравномерно, что связано в первую очередь с финансово-экономическими кризисами и влиянием международной глобализации. Уровень финансовой грамотности предпринимателей в таких условиях становится либо конкурентным преимуществом, либо конкурентным недостатком бизнеса на всех стадиях жизненного цикла [5].
Начинающий предприниматель особенно нуждается в повышении финансовой грамотности , так как у него еще нет опыта ведения бизнеса, и, соответственно, всестороннего общения с финансовой системой государства. Начиная свой бизнес , практически у каждого предпринимателя возникает огромное количество вопросов относительно финансов. Это и вопросы, связанные с выбором организационно-правовой формы хозяйствования, вопросы налогообложения предпринимательской деятельности и взаимодействия с фискальными органами, нюансы работы с банками и многое другое.
Очень печально наблюдать за предпринимателями, которые слепо полагаются в вопросах ведения финансовой деятельности своего бизнеса только на бухгалтеров. Доверять, конечно, нужно, но гораздо важнее понимать суть экономических операций, и, по мере необходимости, их проверять и корректировать.
Один из самых главных вопросов, который должен решить для себя начинающий предприниматель на первоначальном этапе — это выбор организационно-правовой формы хозяйствования.
Таблица 1 – Сравнительная характеристика организационно – правовых форм Общество с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальный предприниматель (ИП)
Сложная (госпошлина 4000 руб. + заявление(ф. № Р-11001) + Устав + протокол собрания участников или Решение единственного участника + гарантийное письмо от владельца юр.адреса)
Очень простая (госпошлина 800 руб. + заявление(ф. № Р21001) лично в налоговую)
Устав (сложный юр.документ)
Принятие ключевых решений
Если больше одного участника – то коллегиально собранием участников
От 10 000 руб. деньгами или имуществом
Ограничена размером доли в уставном капитале
Полная имущественная ответственность
После распределения прибыли общим собранием участников
По собственному желанию в любое время
Ограничения по видам деятельности
Не могут заниматься некоторыми лицензируемыми видами деятельности (например, торговля алкоголем)
Возможность расширения бизнеса
Создание филиалов, дочерних предприятий
Только объемом продаж
Процедура закрытия (ликвидации)
Сложная (госпошлина 800 руб., ликвидационный баланс, ликвидационная комиссия, публикация в прессе, налоговая проверка) занимает от 4 до 6 мес.
Простая (госпошлина 160 руб., заявление по форме Р-26001, справка из ПФ об отсутствии задолженности) занимает 5 дней
Следует отметить, что при развитии бизнеса и достижении оборота фирмы 3 млн.руб. в месяц предприниматель начинает задумываться о создании группы компаний с целью минимизации налогов. Понимает это и налоговая инспекция, классифицируя подобного предпринимателя как бенефициарного владельца, вызывает на беседы, напоминая об ответственности за уклонение от уплаты налогов, и пристально следит за его деятельностью.
Система налогообложения является показателем развития государства, его зрелости, а также отношения к бизнесу[ 3 ]. В настоящее время в России установлены общая система и четыре специальных режима налогообложения.
Таблица 2 – Сравнительная характеристика налоговых режимов в РФ
Объект и ставка налогообложения
Общая система налогообложения (ОСНО)
Прибыль – 20%, НДС – 18%, налог на имущество – 2,2%, транспортный налог (при наличии объектов налогообложения)
Упрощенная система налогообложения (УСНО) - ДОХОДЫ
Все полученные доходы – 6%
Ограничения по доходу – до 150 млн.руб. в год, по видам деятельности, по работникам – до 100 чел., обязательно отсутствие филиалов
Упрощенная система налогообложения (УСНО) – ДОХОДЫ - РАСХОДЫ
Разница между доходами и расходами – 15%
Те же ограничения + предусмотрен минимальный налог 1 % от величины всех поступивших доходов
Патентная система налогообложения
Рассчитанный по форме доход по ставке 6%
Ограничение по численности до 15 чел., по видам деятельности
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
Рассчитанный по форме доход по ставке 15%
Разрешен для розничной торговли, бытовых и транспортных услуг, общепита
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Разница между доходами и расходами по ставке 6%
Разрешен для сельхозпроизводителей, рыболовства и тех, кто оказывает им услуги в этой сфере
Каждым из приведенных режимов предусмотрены определенные льготы и преференции, возможность понижения ставок налога региональными законодателями, налоговые каникулы, упрощение документооборота и бухгалтерского учета и др.
Налогообложение относится к самым сложным этапам экономической деятельности предпринимателя, в связи с чем, актуальным является регулярное повышение его финансовой и налоговой грамотности, поскольку некоторые налоговые правонарушения происходят бессознательно, из-за недостаточной компетенции в том или ином вопросе [ 2 ].
Сегодня роль налогов в существовании и развитии государства особенно велика, поскольку в пору снижения экспортных поступлений, именно налоги являются значимым источником пополнения бюджета. На налоговые органы возложено много новых полномочий (мониторинг и немедленная блокировка банковских счетов, прием деклараций по НДС исключительно в электронном виде и т.д.) с целью повышения собираемости налогов. С сожалением должны признать, что налоговые инспекции на местах часто злоупотребляют своими полномочиями. В этой связи б ыть юридически подкованным, знать основные положения налогового законодательства, чтобы оптимизировать возникающую налоговую нагрузку, предпринимателю просто необходимо.
Большую роль в повышении уровня финансовой грамотности предпринимателей играет собственная инициатива, средства массовой информации, государственный консалтинг, деятельность банков и других кредитных организаций, высших учебных заведений финансово- экономической направленности. Финансово-экономические знания предпринимателей, умение применить их на практике будут способствовать увеличению количества финансово устойчивых, прибыльных и рентабельных предприятий и организаций в российской экономике и обеспечит стабильность экономического роста[5].
Список использованных источников:
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
План-конспект урока "Финансовая грамотность"
Конспект будет полезен преподавателям английского языка, ведущи занятия у студентво по специальности "Экономика и бухгалтерский учет" или смежных экономических специальностей.
Урок Финансовой грамотности "Личный финансовый план"
Урок Финансовой грамотности "Личный финансовый план".
Презентация по финансовой грамотности "Личная финансовая безопасность. Защита от финансового мошенничества"
Финансовое мошенничество — совершение противоправных действий в сфере денежного обращения путем обмана, злоупотребления доверием и других манипуляций с целью незаконного обогащения.Презентация р.
Бизнес- проектирование - залог успешной работы будущих молодых предпринимателей
Предпринимательство - это виддеятельности, образ жизни, наука, искусство, полет творческой мысли и - сфера риска.
Методическая разработка практического занятия в рамках преподавания курса финансовой грамотности различным категориям обучающихся: "Собственный бизнес – как создать и не потерять (для обучающихся СПО)"
Содержание и методика преподавания курса финансовой грамотности различным категориям обучающихсяТема практического занятия: Собственный бизнес – как создать и не потерять (для обучающихся С.
Развитие процесса повышения финансовой грамотности населения является закономерным, поскольку достаточный уровень финансовой грамотности способствует повышению уровня жизни, финансовой безопасности гр.
Финансовая грамотность сегодня важна практически так же, как умение читать. Без этого можно прожить, но качество жизни сильно пострадает. Что уже говорить о предпринимателях: без объёмного понимания финансовой картины в бизнесе невозможно идти в рост. Можно ли этому научиться? Конечно! Для этого есть курсы по финансовой грамотности для предпринимателей, которые мы собрали в этой статье.
Как устроены курсы по финансам для бизнеса
На обычных курсах по финансовой грамотности учат контролировать доходы и расходы, пользоваться банковской системой, инвестировать и составлять личный финансовый план. На курсах для предпринимателей и руководителей предусмотрена расширенная программа: здесь предлагают погрузиться в финансовые отчёты, системы налогообложения, научиться аналитике и прогнозированию.
Общие курсы по финансам в предприятии. Они подходят для тех, кто никогда не имел дело с финансовым учётом и хотел бы разобраться, как управлять деньгами в компании. Здесь вас научат базовым навыкам:
- ведение финансового учёта и отчётности;
- налоговый учёт и выбор системы налогообложения;
- умение пользоваться сервисами и приложениями для учёта.
Чем дольше будет длиться курс, тем глубже вы погрузитесь в тему. Например, программа на 2-3 недели позволит вам узнать всё необходимое, чтобы умело контролировать бухгалтерию или финансового директора. А на курсах от месяца и дольше вы научитесь заниматься финансами самостоятельно, без посторонней помощи.
Если вы новичок, рекомендуем выбирать программу с обратной связью и возможностью выполнять домашние задания, используя ваш бизнес в качестве кейса. Так вы получите советы от экспертов и сможете сразу применить их в своём деле.
Курсы по финансовому анализу. Подходят, если у вас уже есть активный бизнес и вы хотите навести порядок в его финансовой системе и сделать все процессы прозрачными. Вы научитесь вести документацию и вовремя сдавать отчёты в налоговую.
Курсы по финансовому моделированию. Их полезно пройти как начинающим, так и опытным предпринимателям. Вас научат строить финансовую модель бизнеса, чтобы он был процветающим и защищённым от колебаний во время кризиса. Это позволит вывести бизнес в прогнозируемый рост.
Хотите контролировать денежные потоки в своём бизнесе? Выбирайте подходящий курс и начинайте учиться онлайн!
Курсы по финансовой грамотности для предпринимателей
Финансы для предпринимателя
Подходит предпринимателям с небольшим штатом, наёмным сотрудникам, которым нужно принимать решения на основе финансовых показателей, а также тем, кто хочет открыть свой бизнес.
В программе — полный ликбез по финансовой терминологии и налоговому законодательству, руководство по видам финансовых отчётов. Вы научитесь управлять финансами в бизнесе, финансово мотивировать сотрудников и строить базовые воронки продаж. В качестве дипломного проекта вы проведёте аудит финансов компании и составите финмодель на базе своего бизнеса или учебного кейса.
Начиная свой бизнес, практически у каждого предпринимателя возникает огромное количество вопросов относительно финансов. Это и вопросы, связанные с финансированием начала бизнеса, вопросы налогообложения предпринимательской деятельности, нюансы учета доходов и расходов и многие другие. Начинающий предприниматель особенно нуждается в повышении финансовой грамотности, так как у него нет еще опыта ведения бизнеса, и соответственно нет опыта общения с бизнес финансами, которые отличаются от личных финансов многими нюансами. Эта ситуация также усугубляется еще и очень низким уровнем финансовой грамотности населения нашей страны. До середины 2000-х годов у нас в стране не существовало никаких государственных программ, направленных на ликбез финансовой безграмотности населения. Также плохую шутку с населением сыграли и различные финансовые пирамиды, плодившиеся в 90-х и начале 2000-х, как грибы. В итоге мы имеем очень удручающую ситуацию в плане финансовой образованности, как с населением, так и с предпринимателями.
Очень печально наблюдать за предпринимателями, которые полностью полагаются в вопросах ведения финансовой деятельности своего бизнеса, только на бухгалтеров. Доверять, конечно, нужно, но проверять никто не отменял. Поэтому один из самых главных вопросов, который должен решить для себя начинающий предприниматель – это повысить свой уровень финансовой грамотности. И сделать это необходимо еще на стадии разработки идеи бизнеса и планировании будущего бизнеса.
Что же собой представляет финансовая грамотность предпринимателя? Финансовая грамотность – это совокупность знаний, позволяющих предпринимателю принимать грамотные, взвешенные решения в отношении управления своими финансами, для достижения поставленных планов и намеченных целей. Эти знания включают в себя знания учета доходов и расходов, знания планирования бизнеса, ориентирование в основных кредитных инструментах для бизнеса, знание налогового законодательства, знания управления движения денежными средствами. Все эти сферы финансовой грамотности необходимы предпринимателю для принятия грамотных управленческих решений, позволяющих минимизировать потери и увеличить доходность создаваемого бизнеса.
Как же начинающему предпринимателю повысить свою финансовую грамотность?
Выход только один – учиться, учиться и еще раз учиться. Самообразование – вот ключ к решению задачи.
Особенно ценным для начинающего предпринимателя будет посещение различных структур, призванных помогать малому бизнесу. К ним относятся бизнес инкубаторы. Бизнес инкубаторы существуют практически во всех городах России. На их базе проводятся бесплатные семинары для предпринимателей по всем вопросам ведения предпринимательской деятельности. Также там каждый предприниматель может бесплатно получить индивидуальную консультацию по вопросам управления бизнесом.
Успех предпринимателя в бизнесе во многом зависит от самого предпринимателя и от его отношения к своему бизнесу. Постоянное совершенствование – ключ к процветанию и не только в бизнесе.
Начинающему предпринимателю нужно изменить свое отношение к деньгам. Обычно человек относится с потребительской точки зрения, что удалось заработать, то он может и потратить. Начинающий предприниматель должен приучить себя к мысли, что нужно отказаться от такой модели поведения и начать относиться к деньгам, как к финансам, которые нужно использовать рационально. Изменив отношение к деньгам, Вы переходите от потребительской модели поведения к управленческой.
Грамотный подход к финансовым средствам
Начинающему предпринимателю нужно изменить свое отношение к деньгам. Обычно человек относится с потребительской точки зрения, что удалось заработать, то он может и потратить. Начинающий предприниматель должен приучить себя к мысли, что нужно отказаться от такой модели поведения и начать относиться к деньгам, как к финансам, которые нужно использовать рационально. Изменив отношение к деньгам, Вы переходите от потребительской модели поведения к управленческой.
Учет финансовых средств и бизнес-планирование
Начинающий предприниматель должен научиться вести учет доходов и расходов, домашний бюджет, бюджет создаваемого бизнеса. Одним из навыков важных для освоения является планирование финансовых затрат таким образом, чтобы оставались денежные средства для накоплений и инвестиций. При этом, ВАЖНО разделять финансы бизнеса и собственные деньги, которые можно тратить на собственные нужды и семейные расходы. Отдельный особенно важный вопрос - бизнес-планирование. Бизнес должен планироваться и любые обдумываемые Вами изменения и направления развития должны обсчитываться в цифрах и прогнозах.
Инвестиционная деятельность
В современном мире финансово грамотному предпринимателю необходимо знать, что деньги могут генерировать деньги. Грамотно инвестированные финансовые средства могут приносить Вам стабильный пассивный доход. Но, важно не забывать, что инвестиции связаны с определенными рисками. Чтобы обезопасить свои вложения необходимо диверсифицировать инвестиции в различные финансовые инструменты и активы.
Альтернативные источники дохода
Финансово грамотный предприниматель начинает понимать, что вкладывать все деньги в развитие своего бизнеса, не самая удачная мысль. Наиболее рационально - часть вырученной прибыли инвестировать в создание дополнительного пассивного источника дохода, тем самым диверсифицировав поступление финансовых средств. Это снижает Вашу финансовую зависимость от доходов основного бизнеса.
Часть свободных денежных средств вполне резонно потратить на обучение, тренинги и повышение квалификации для Вас и работников фирмы. Практика показывает, что вложенные средства со временем многократно окупаются, за счет более эффективной работы прошедших обучение сотрудников.
Партнерство с финансовыми организациями
В ходе своей деятельности начинающий предприниматель взаимодействует с учреждениями, предоставляющими финансовые услуги: банки, брокеры, страховщики и т.д. Ваша задача научиться эффективно пользоваться предлагаемыми услугами и наладить партнерские взаимоотношения с данными структурами. Тщательно изучайте условия предоставления услуг, обращая внимание на нюансы и находите источники возможной экономии денег вашего бизнеса.
Бугаев В.А., Коваленко П.П. - тьюторы Регионального центра повышения финансовой грамотности населения Ставропольского края
Читайте также: