Активное и пассивное перестрахование кратко

Обновлено: 01.07.2024

На рынке страхования особое место занимает процедура перестрахования. Она поддерживает устойчивость страховых компаний в условиях, когда им необходимо производить крупные выплаты. Если говорить об этом понятии коротко, то перестрахование является ничем иным, как выполнением обязательств по страхованию одним страховщиком (или перестраховщиком, как его принято называть) у другого страховщика (перестрахователя). Перестрахование называется также вторичным страхованием или страхованием страховщиков.

Перестрахование в Российской Федерации регулируется законом от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 31.12.2017) “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (с изм. и доп., вступ. в силу с 28.01.2018), а именно его 13 статьей.

Что представляет собой и функции

Понятие перестрахования, несмотря на кажущуюся сложность, на самом деле представляет собой довольно простую схему. Для уменьшения расходов при возможном крупном возмещении убытков, страховщики распределяют ответственность между собой. Страхователь обращается к первому (прямому) страховщику и заключает с ним договор. Эта страховая компания обязуется выплатить всю сумму ущерба в соответствии с заключенным документом, но в свою очередь передает часть своих рисков другим страховщикам.

Перестрахование может осуществляться страховочными компаниями или страховщиками при наличии соответствующей лицензии

В случае необходимости произведения выплат вся необходимая сумма будет оплачена первым страховщиком, а другие страховые компании, разделившие с ним обязательства по рискам, возмещают ему частично ущерб в рамках политики перестрахования. Такие меры направлены на сохранение платежеспособности главного страховщика.

К функциям перестрахования можно отнести:

уменьшение вероятности разорения страховых компаний из-за возмещения убытков;
увеличение возможности заключения страховщиками договоров на более крупные суммы;
регулирование соотношения между собственным капиталом страховой компании и теми средствами, которые участвуют в страховых операциях;
оказание различных услуг, направленных на улучшение работы, страховщикам.

Первый (прямой) страховщик, с которым заключил договор гражданин, несмотря на договор перестрахования, несет всю ответственность за выплаты перед ним самостоятельно.

Участники перестрахования

Область перестрахования является довольно специфичной и зачастую малопонятной обывателям. С ее специфичностью связана и используемая терминология. Так, главными участниками операции перестрахования являются цедент и цессионарий: страховую компанию, которая передает свой риск, принято называть цедентом; того страховщика, который этот риск принимает, называют цессионарием.

В бытовых ситуациях цедента чаще называют перестрахователем, а цессионария – перестраховщиком.

Существует несколько факторов, по которым разделяются виды перестрахования. Первый из них – возможность передачи и приема перестраховщиком и перестрахователем различных рисков в перестрахование, в связи с этим фактором принято выделять облигаторные и факультативные виды. Вторым фактором называют систему распределения рисков между вышеназванными категориями граждан. Это касается облигаторного перестрахования и здесь выделяются пропорциональные и непропорциональные договоры. На активное и пассивное перестрахование разделяются договоры в связи с той ролью, которую в них будут играть цедент и цессионарий.

По договорам пропорционального перестрахования между страховщиками перераспределяется ответственность по риску, а по договорам непропорционального перестрахования – ответственность по возмещению убытков

Активное – это передача риска другой компании.
Пассивное – происходит прием риска.
Облигаторное – по условиям договора перестрахователь обязуется передавать часть долей по всем рискам, которые были приняты сторонами для перестрахования.
В рамках факультативного – сторона, осуществляющая страхование, передает часть страховых рисков другой компании, которую сама выбирает, а та компания сама решает принять ли эту часть рисков и если принять, то в каком объеме.
Пропорциональное – доля за каждый переданный для покрытия риск перестраховщику прописана в договоре и зависит от его собственного участия в этом риске.
Непропорциональное – в покрытии рисков перестраховщиками не используется процент их собственного участия.

Так как обслуживание облигаторного перестрахования обходится дешевле факультативного, оно встречается гораздо чаще.

Процесс передачи страхового риска

Для того, чтобы лучше понимать суть процедуры перестрахования, можно ознакомиться с процессом, в котором происходит передача страхового риска цедентом цессионарию в рамках факультативного перестрахования.

Первое, что делает страховщик, – выбирает, кому предложить риск.
Затем, происходит предложение прямого страховщика о принятии риска другим страховщиком. В этом предложении содержится вся необходимая информация для полного представления о том, с каким риском предстоит иметь дело.
Перестрахователь, оценив возможности и взвесив возможный ущерб, принимает предложение, но при этом указывает, какую долю в процентах или денежных знаках он готов взять в страхование.
Стороны заключают между собой договор, где прописаны все обязательства, которые они должны выполнять.
По истечении срока, указанного в договоре, прямой страховщик, как правило, предлагает продлить его действие. Цессионарий может согласиться или отказаться, может внести какие-то изменения в документ.

Роль перестрахователя не ограничивается только поддержанием нормального финансового состояния перестраховщика. Цедент также может выполнять услуги по оценке риска и размеру ущерба, а также производить инспекцию риска по месту расположения застрахованного объекта.

В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное перестрахование – в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

Ресипросити (взаимность) – требование при размещении перестраховочных договоров, при котором передающий страховщик обычно исходит из того, что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть предоставлена адекватная взаимность – участие во встречных договорах перестрахования.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный взнос – контралимента. Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алмент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Активное и пассивное перестрахование также можно рассматривать в контексте международного страхового рынка, где преобладание активных перестраховочных операций страны свидетельствует о высоком уровне развития и финансовых возможностях национального страхового рынка.

Одним из направлений пассивного перестрахования является ретроцессия – дальнейшее перераспределение риска, а также частичное удовлетворение требований партнера в получении контралимента. Перераспределение риска в форме ретроцессии происходит тем же путем, что и ранее при перестраховании, т.е. ретроцендент получает комиссионное вознаграждение и право на участие в прибылях.

Основной принцип, используемый в пассивном перестраховании, — передача относительно мелких долей риска большому числу перестраховщиков в разных странах. Тем самым достигается большая стабильность перестраховочных оборотов и устанавливаются широкие контакты на рынке перестрахований.

Активное перестрахование, как известно, заключается в принятии на перестрахование договоров, заключенных прямыми страховщиками, или передаваемых долей от иных перестраховщиков.

Проведение активного перестрахования требует широких знаний в области международного страхового рынка, имеющегося спроса на услуги страхования и перестрахования, анализа ценового фактора этих услуг и тенденций их развития. Рассматривая поступившие предложения (оферты) относительно активного перестрахования, перестраховщик применяет тщательную селекцию (отбор) рисков. Основанием для селекции служат информация, поступившая в распоряжение перестраховщика относительно позиций цедента, занимаемых на страховом рынке, а также репутации брокера, через которого поступило предложение заключить договор перестрахования. Акцепт оферты и определение условий перестрахования зависят от избранной системы перераспределения риска (квотная или эксцедентная), объема покрытия и уровня максимальной ответственности перестраховщика по данному страховому случаю. Одновременно оговариваются комиссионное вознаграждение для цедента и брокера и система участия в прибылях.

Литература

1. Говорушко Т.А. Страховые услуги. – К: Центр учебной литературы, 2005.- 400с

3. Сербиновский Б.Ю., Гаркуша В.Н. Страховое дело. – М: Юнити, 2003.- 425 с

4. Страхование : учеб. пособие для вузов / Сплетухов Юрий Александрович, Дюжиков Евгений Федорович. - М. : ИНФРА-М, 2005 .- 320с.

5. Страхование : учеб. [для вузов : ]учеб. пособие для вузов (спец. 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух.учет, анализ и аудит") / Ермасов Сергей Викторович, Ермасова Наталья Борисовна. - М. : Высш.образование, 2008 .- 613с.

6. Страхование : учеб. пособие для вузов (спец. "Финансы и кредит") / Щербаков Валерий Александрович, Костяева Елена Васильевна. - Библиогр. в конце кн. - М. : КноРус, 2007 .- 312с.

7. Страхование/ под ред. Шахова В.В., Ахвледиани Ю.Т. – М: Юнити-Дана, 2005.- 511с

8. Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. – Спб: Питер, 2001.- 280

Литература

1. Говорушко Т.А. Страховые услуги. – К: Центр учебной литературы, 2005.- 400с

3. Сербиновский Б.Ю., Гаркуша В.Н. Страховое дело. – М: Юнити, 2003.- 425 с

7. Страхование/ под ред. Шахова В.В., Ахвледиани Ю.Т. – М: Юнити-Дана, 2005.- 511с

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное.

Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование — в приеме риска.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск — как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одной и той же страховой компанией одновременно. В результате страховщик может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а полученный перестраховочный интерес — контралимента.

Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Фориншурер не является страховым посредником, поэтому вы получите честную цену страхового полиса

Узнайте стоимость страхования

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска. Последующая передача риска от перестраховщика третьей стороне носит название ретроцессия.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск - как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестраховочный интерес контралимента (assumed busuness; inward reinsurance). Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту.

Пропорциональное перестрахование

В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров пропорционального перестрахования:

- квотный (quata share treaties);

- эксцедентный (surplus treaties);

- квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный договор предлагает передачу в перестрахование определенной доли риска и определяет, что перестрахование всего портфеля страховщика осуществляется на основе единого и установленного процентного соотношения (квоты). Перестраховщик получает соответствующую долю премии и в такой же доле участвует в возмещении ущерба, нанесенного в результате наступления страхового случая, независимо от размеров этого ущерба. Кроме того, в квотном договоре по желанию перестраховщика устанавливается для разного класса риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика. Обслуживание договора цедентом не трудоемко. Как правило, к концу обусловленного договором периода стороны обмениваются реестрами принятых и переданных в перестрахование ответственностей и, соответственно, страховых комиссионных платежей, добиваясь их сбалансированности.

Комиссионное вознаграждение цедента по договорам квотного перестрахования обычно выше, чем по другим видам договоров перестрахования, так как эти договоры обеспечивают перестраховщику высокий уровень поступления страховых платежей.

Вместе с тем, квотное перестрахование, уменьшая риск цедента по всем договорам, переданным в перестрахование, не влечет за собой достаточного выравнивания оставшейся части страхового портфеля. При квотном страховании страховщик, оставляет на собственном удержании только часть ответственности, обусловленную квотным договором долю риска, остальное передает перестраховщикам.

Пример – Портфель страховщика включает в себя четыре группы рисков на суммы 4 млн. р., 6 млн. р., 8 млн. р., 7 млн. р. Уровень собственного участия 5,6 млн. р. Квота 20 % передана в перестрахование.

- I группа рисков 800 тыс. р. (4 млн. р.*0,2);

- II группа рисков 1200 тыс. р. (6 млн. р.*0,2);

- III группа рисков 1600 тыс. р. (8 млн. р. *0,2);

- IV группа рисков 1400 тыс. р. (7 млн. р. *0,2);

Тогда собственное участие цедента составляет:

- I группа рисков 3 млн. 200 тыс. р. (4 млн. р.-0,8 млн. р.);

- II группа рисков 4 млн. р.800 тыс. р. (6 млн. р. – 1,2 млн. р.);

- III группа рисков 6 млн. р. 400 тыс. р. (8 млн. р. – 1,6 млн. р.);

- IV группа рисков 5 млн. р. 600 тыс. р. (7 млн. р. – 1,4 млн. р.).

Таким образом, получается, что по первой, второй и четвертой группам рисков квотное перестрахование снизило страховую сумму до норматива (5,6 млн. р.) по третьей группе рисков страховая сумма даже после заключения договора перестрахования превышает лимит собственного удержания цедента.

Экcдeнтнoe страхование является более сложным видом пропорционального перестрахования. Оно применяется в случаях, когда застрахованные риски существенно различаются по страховой сумме.

Эксцедентное перестрахование может привести к полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в качестве собственного удержания цедента в покрытии риска.

Эксцедент в перестраховании – сумма определенной группы риска, подлежащая перестрахованию сверх максимально установленного собственного удержания страховой компанией, которая приняла риск на страхование.

Перестраховочная сумма обычно ограничивается определенным лимитом, который принято называть эксцедентом. Собственное удержание – экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которого страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную сумму рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающий этот уровень.

При определении оптимальной величины собственного удержания учитывается:

- объем премии. Чем больше объем при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания;

- средняя доходность операции по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше может быть лимит собственного удержания;

- территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

- размер расходов по ведению дела. Если такие расходы являются слишком высокими, лимит собственного удержания должен устанавливаться с расчетом перекладки части расходов на перестраховщиков или покрыть за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу с премии по рискам, передаваемым в перестрахование сверх собственного удержания;

- подготовленность и практический опыт андеррайтеров. Умение ими оценивать степень риска, максимально возможный убыток по одному страховому случаю, адекватную ставку премии, произвести отбор рисков, т.е. определить возможность и целесообразность их приема на страхование, и на каких условиях.

Таким образом, при перестраховании на базе эксцедента суммы, страховщик устанавливает собственное удержание на определенном уроне, называемом в практике перестрахования линией. Ущерб, превышающий указанную страховщиком линию, подлежит возмещению перестраховщиком в пределах, указанных в договоре.

Уставной капитал членов эксцеднтного договора:

Определяем удельный вес каждого перестраховщика в общей сумме их возможного удержания риска:

Определим причитающуюся долю ответственности каждому перестраховщику.

Б = 14 млн. р. * 0,258 = 3,612 млн. р.;

В = 14 млн. р. * 0,322 = 4,508 млн. р.;

Г = 14 млн. р. * 0,194 = 2,716 млн. р.;

Д = 14 млн. р. * 0,226 = 3,164 млн. р.

Общий платеж по договору страхования составил:

20 млн. р. * 0,013 = 260 тыс. р.

6 млн. р. * 0,013 = 78 тыс. р.

(260 тыс. р. – 78 тыс. р.)*0,2 = 36,4 тыс. р.

260 тыс. р. – 78 тыс. р. – 36,4 тыс. р. = 145,6 тыс. р.

Платеж каждому перестраховщику:

Б = 145,6 тыс. р. * 0,258 = 37,565 тыс. р.;

В = 145,6 тыс. р. * 0,322 = 46,883 тыс. р.;

Г = 145,6 тыс. р. * 0,194 = 28,246 тыс. р.;

Д = 145,6 тыс. р. * 0,226 = 32,906 тыс. р.

На практике, как правило, квотный договор и договор эксцедента суммы применяются комбинированно. Страховщик таким способом стремится получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, характерной особенностью всех видов пропорционального перестрахования является то, что убытки, как и премия, распределяются между цедентом и перестраховщиком в соответствующей пропорции и в привязке к страховой сумме.

Обслуживание договора эксцендентного перестрахования требует значительных трудовых затрат со стороны цедента. Это связано с необходимостью индивидуального изучения каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Одновременно делается оценка максимально возможного ущерба по каждому риску. Несмотря на эти технические трудности, договоры эксцендентного перестрахования применяются на практике значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются более выгодными для цедента.

Эти преимущества выражены в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента. Кроме того, в рамках договора эксцендентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику. В конечном итоге при данной сделке цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собственное удержание.

Договор смешанного перестрахования – квотно-эксцедентный – применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора.

В зависимости от роли цедента и перестраховщика перестрахование подразделяется на активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в принятии рисков для покрытия или продажи страховых гарантий. Пассивное — в передаче рисков перестраховщикам или приобретении страховых гарантий.

Ресипросити (взаимность) — требование при размещении перестраховочных договоров, при котором передающий страховщик обычно исходит из того, что против предлагаемого им в перестрахование дела ему должна быть предоставлена адекватная взаимность — участие во встречных договорах перестрахования.

Переданный перестраховочный интерес носит название алимента (ceded business; outward reinsurance), а полученный перестраховочный интерес — контралимента (assumed business; inward reinsurance). Принцип взаимного обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент, переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть приблизительно равен полученному контралименту. Так, страховщики, отдавая часть рисков из своего портфеля в перестрахование, стремятся получить контралимент или связать заключение договора пассивного перестрахования с заключением договора активного перестрахования. Кроме того, цедент стремится получить выгодные для себя условия договора пассивного перестрахования, т.е. получить максимально возможное комиссионное вознаграждение и участие в прибылях перестраховщиков.

Одно из направлений пассивного перестрахования - ретроцессия.

Ретроцессия — дальнейшая передача перестрахованных рисков в перестрахование другой компании.

Ретроцессия — это способ, позволяющий перестраховщику путем передачи части своей ответственности третьему страховщику ограничить свой риск и таким образом сбалансировать свой страховой портфель. Передающая компания является ретроцедентом, а принимающая — ретроцессионером (рис. 3).

Читайте также: