Функции сберегательного банка и его операции кратко

Обновлено: 05.07.2024

Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги

Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.

Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.

Что делают банки

Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.

Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.

Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.

Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.

Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.

Виды банков

В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.

Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.

Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:

Принимает решение об эмиссии, то есть выпуске денег, определяет вид банкнот и номинал.
Контролирует уровень инфляции: удерживает курс рубля стабильным и устанавливает ключевую ставку.
Контролирует кредитные организации. ЦБ проверяет, чтобы все участники финансового рынка соблюдали закон. Он выдает лицензии и выпускает нормативно-правовые акты, которые регулируют финансовые отношения. Например, составляет инструкции и положения о порядке работы банков.

В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.

Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.

Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.

Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.

В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.

Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.

Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:

Сберегательные. Сберегательные банки предлагают самые выгодные условия по вкладам. Чтобы получить прибыль, они используют полученные деньги для оформления кредитов другим клиентам.
Инвестиционные. Это кредитные организации, которые специализируются на фондовых операциях. Они не выдают кредиты и не предлагают вклады. Инвестиционные банки помогают бизнесу выпускать акции и облигации.
Ипотечные. Ипотечные банки предлагают бизнесу и физлицам крупные кредиты для покупки недвижимости.

Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.

Универсальные банки работают со всеми направлениями.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.

Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.

Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.

Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.

Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.

Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.

Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.

Правовые формы банков

Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.

Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.

Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.

Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:

Акции и ценные бумаги акционерного общества можно продавать и дарить.

Что такое веб-банкинг

Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.

Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:

открыть или продлить карту;
оформить заем;
открыть вклад;
проанализировать финансы;
установить автоматические платежи
совершить покупки и оформить доставку на дом;
уплатить налог.

Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.

Банковская тайна

Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.

Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.

В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.

Сберегательный банк – это финансовое-кредитная организация, которая привлекает и концентрирует свободные денежные сбережения и вклады физических и юридических лиц. Сберегательные банки осуществляют разнообразную деятельность, поскольку сочетают в себе и коммерческие, и сберегательные функции.

Сберегательный банк вклады
Сберегательные сертификаты банка
Сберегательный банк России
Кредиты сберегательного банка
Сберегательный банк депозиты
Ставки сберегательного банка
Сберегательный банк: принципы работы
Сбербанк СССР

В область задач сберегательных банков входит работа со счетами физических лиц и корпоративных клиентов, выполнение транзакций, предоставление услуг по размещению депозитов, оформлению и выдаче кредитов, а также проведение инвестиционных и валютно-обменных операций.

Сберегательный банк вклады

Специфика, которой обладает сберегательный банк – вклады населения, которые можно постоянно пополнять в целях накопления суммы для крупной покупки или проведения масштабного семейного мероприятия. Особенность этих вкладов еще и в том, что их можно пополнять небольшими денежными вливаниями, а при необходимости и частично снимать средства со счета.

Еще один вид сберегательных вкладов – инвестиционные счета. Но это относится, скорее, к коммерческим банкам и предполагают размещение крупных денежных средств. Условия и процентные ставки ориентированы на длительное (более года) хранение.

Сберегательные сертификаты банка

Сберегательные сертификаты банка – это ценные бумаги, как альтернативный способ надежного хранения средств, отличающийся от обычных вкладов большей доходностью. Их можно приобрести без открытия счета, на национальную валюту страны. Эти ценные бумаги не именные, а на предъявителя, поэтому позволительно их продавать, дарить, оставлять в наследство.

Сертификаты российских банков доступны и россиянам, и иностранцам, старше 14 лет. Минимальная стоимость - 10 тыс. руб., срок хранения – до 3 лет, процентная ставка 0,01 – 10,50%. Снять часть суммы или пополнить невозможно до окончания срока.

Сберегательный банк России

Сберегательный банк России – преемник Сбербанка СССР. Контроль осуществляет государство. Основан в 1841 году. С 1991г. – открытое акционерное общество, контрольный пакет акций принадлежит Центробанку РФ. Лидер финансового сектора РФ: больше 16 тысяч отделений в 83 субъектах и 14 региональных банков, 110 млн клиентов в РФ и 11 млн клиентов – за рубежом. Основные активы – частные вклады населения.

Единственный из отечественных банков входит в сотню лидирующих банков Европы и в 200 влиятельных финансовых структур мира. В составе Всемирного института сберегательных касс, имеет статус наблюдателя в группе сберкасс Европы.

Кредиты сберегательного банка

Основа коммерческой политики сберегательных банков – это оказание социальной защиты малоимущих слоев населения. Этим продиктовано весомое вложение денежных средств на приобретение государственных ценных бумаг.

Сберегательный банк депозиты

Депозит – вклад на конкретный срок, в конце которого на базовую сумму начисляются проценты, которые выплачивают либо по окончании срока, либо ежемесячно, согласно условиям вклада. Это надежный, доходный и простой способ преумножения средств.

В России, Сберегательный банк, депозиты размещает под весьма высокие проценты:

Ставки сберегательного банка

Ставки сберегательного банка приносят доход клиенту в форме процента на вложенную сумму денег. Сберегательные счета бывают двух видов: текущий и срочный. Текущий предполагает возможность в любой момент пополнить счет, снять часть или всю сумму. Срочный сберегательный счет не предусматривает никаких действий до завершения срока.

За хранение денег на сберегательных счетах банка, клиент получает прибыль за счет начисления по процентной ставке. Например, процентные ставки Сбербанка РФ доходят до 9,5% годовых в RUB и до 4% в USD. Есть программы для пенсионеров и мультивалютные вклады.

Сберегательный банк: принципы работы

Статус универсальности банка определяет его многофункциональность. В сферу его деятельности, помимо традиционных банковских задач, включены кредитные решения, инвестиционные программы, услуги по депозитам, валютно-обменные операции.

Итак, Сберегательный банк: принципы работы основаны на развитии национальной экономики. Он не только обслуживает частный сектор и юридические лица, но в том числе и государство. Вливание инвестиций в жилищное строительство, развитие сельского хозяйства и промышленности, внедрение новых технологий – это все в области задач Сберегательного банка.

Сбербанк СССР

Необходимость реорганизации в финансовой системе привела к реформам банков в 1987 году, в результате которых Государственные сберегательные кассы СССР были преобразованы в Сбербанк СССР. В эту финансовую структуру входили республиканские банки 15 союзных республик и местные управления 166 краев и областей. Всего, 4 100 отделений, 50 700 филиалов и 22 100 агентства.

В 1990 году Сбербанк СССР поменял свой статус на коммерческий специализированный банк. Согласно закону, он занимался привлечением и размещением денежных средств населения. Гарантом Сбербанка выступал Госбанк СССР.

По форме организации Сберегательный банк РФ является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Это обуславливает монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус государственного банка. Так, Сбербанк остается абсолютным монополистом на рынке частных вкладов, конкурировать с которым коммерческим структурам чрезвычайно сложно. Акционерами банка являются юридические и физические лица.

Организационная структура банка определяется двумя основными моментами: структурой его управления и структурой функциональных подразделений и служб. Главное назначение органов управления – обеспечить эффективное руководство коммерческой деятельностью банка на основе реализации операций. Структура управления банком предусматривает органы управления, утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковской деятельности. Высшим органом управления Сбербанком является собрание акционеров.

Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обуславливает формирование его пассивных и активных операций.

Пассивные операции направлены на мобилизацию, привлечение банком денежных средств.

Активные операции заключаются в размещении имеющихся у банка денежных средств. Активно-пассивные (посреднические, трастовые и др.) операции проводятся по поручению клиентов и на комиссионных началах, так называемые чисто банковские услуги

Пассивные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

· депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

· эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг).

Важной составляющей депозитов Сберегательного банка являются вклады до востребования.

Вклады (депозиты) до востребования,помещаемые в банки, предоставляют возможность свободного использования владельцем своих денежных средств, беспрепятственное изъятие их в любой сумме (наличными, банковским переводом, путем выставления чека). Для банка эти вклады являются минимально прибыльными, т.к. неопределенность сроков, когда денежные средства будут изъяты, не позволяет размещать их в высокоприбыльные активы, долгосрочные активы. К вкладам до востребования относятся расчетные счета,открываемые банком предприятиям, организациям, иначе говоря, юридическим лицам, в целях осуществления безналичных расчетов со своими клиентами и контрагентами. Такими вкладами являются и чековые счета,обслуживающие чековое обращение.

Бюджетные счета банк открывает бюджетным организациям для проведения расчетов и перечисления средств бюджетному учреждению из бюджета. Эти счета имеют целевое назначение (средства могут использоваться на только выделенные цели).

Внебюджетный счет открывается банком параллельно с бюджетным счетом для возможности перевода бюджетным учреждениям денежных средств из других (кроме бюджета) источников и оплаты услуг, не носящих целевого характера.

Текущие счета открываются лицами для хранения денежных средств на неопределенное время, по ним банк выплачивает минимальный процент.

Следующая группа операций Сберегательных банков представляет операции по срочным вкладам. Срочные вклады – это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (краткий – от нескольких месяцев, долгий – превышающий один год). Основными характеристиками срочных вкладов являются следующие: минимальная и максимальная суммы вкладов, величина процента и порядок его выплаты, возможность досрочного изъятия вклада. Для банка этот вид депозита более прибылен в сравнении с вкладами до востребования, т.к. банк может более точно планировать использование денежных средств в своем обороте, что в свою очередь дает возможность выплачивать более высокий процент. По таким вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. В случае досрочного снятия денег уменьшается выплачиваемый процент или налагаются штрафные санкции. При досрочном изъятии такого вклада необходимо предварительно уведомить банк о снятии денег.

Условные вклады разновидностью, которых являются срочные вклады, выплачиваемые к определенной дате (достижение определенного возраста) или событию (в случае болезни, с наступлением каких-либо праздников).

Следующая группа операций Сберегательных банков связана со сберегательными вкладами, носящими характер накопления. Такие вклады открываются уже не просто с целью хранения, а в большей степени для накопления денег. Их особенность состоит в том, что допускается пополнение счета в достаточно мелких суммах. Изъятие подобных вкладов без потери процента возможно только в полном объеме, либо при достижении определенного срока, или когда величина накопленного вклада достигнет заданной, заранее оговоренной суммы. Часто банк ограничивает число изъятий со сберегательного счета или устанавливает лимиты частичного изъятия и лимиты неснижаемого остатка на счете. Процент по сберегательному вкладу зависит не только от срока нахождения денег в банке, но и от суммы на вкладе. Проценты по сберегательным вкладам могут быть несколько выше, чем по срочным вкладам.

Разновидностью сберегательных вкладов являются инвестиционные счета. Они требуют довольно крупной суммы вложения. Процентные схемы построены таким образом, чтобы стимулировать длительное (год и более) хранение денежных средств на счете.

Следующая форма банковских операций – операции с депозитными сертификатами. Банк продает депозитный сертификат на определенный срок и выплачивает по нему процент, вернуть сертификат в банк можно только по истечении его срока. Депозитные сертификаты, называемые так же сертификатами денежного рынка, получили широкое распространение в силу снижения риска досрочного изъятия для коммерческих банков и выгодности использования для вкладчиков благодаря более высокому приносимому доходу.

Открываются накопительные вклады. Это вклады, по которым допускается делать дополнительные взносы, что отличает их от обычных срочных счетов, не предусматривающих возможности изменения суммы вклада в течение действия договора. Ставка по накопительным счетам несколько ниже ставки по срочным счетам соответствующего срока. По накопительным вкладам отсутствует зависимость процентной ставки от суммы вклада.

Популярными в банковской практике являются целевые вклады. Целевые вклады – это вклады, использование которых оговаривается заранее (на стадии открытия счета), либо их открытие само является условием для совершения других сделок (например, получение кредита).

Наряду с рублевыми вкладами в Сберегательном банке получили распространение валютные вклады. Моновалютные вклады – это вклады в какой-либо одной валюте. Мультивалютные вклады – счета, операции по которым клиент может совершать в любой валюте по своему усмотрению. Псевдовалютные вклады – это вклады, принимаемые в рублях, но номинал, которых фиксируется в долларах. Таким образом, по окончании срока хранения вкладчик получит рублевый вклад, индексированный по курсу доллара и причитающиеся рублевые проценты.

Все привлеченные банком в результате осуществления пассивных операций денежные средства выступают ресурсами банка для проведения активных операций. Активные операции банка можно охарактеризовать как деятельность, направленную на размещение имеющихся у банка ресурсов.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяются следующим образом:

· инвестиционные и фондовые;

· с банковскими картами;

· с драгоценными металлами;

Структура банковских ресурсов для осуществления активных операций зависит от степени специализации банков, особенности деятельности, состояния рынка ссудных капиталов. Среди активных операций наибольшая доля принадлежит операциям по выдаче ссуд и инвестициям.

Сберегательный банк РФ предлагает следующие виды кредитования юридических лиц: инвестиционное кредитование, проектное финансирование, синдицированное кредитование, экспортное кредитование, лизинг.

Ссудные операции – это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности.Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции–это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Инвестиционные и фондовые–это операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а так же размещение средств в виде срочных вкладов и в других кредитных организациях. Отличительная особенность инвестиционных операций банка в сравнении с кредитными операциями заключатся в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от клиента – это инвестиционная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (по мимо инвестиционных) относятся:

· операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестированию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продажнее на аукционе);

· операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Валютные операции – это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банку доход также в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции – комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату – комиссию. Эту группу операций называют услугами. К данной категории операций относятся:

· операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

· торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др. операции);

· доверительные (трастовые) операции;

· операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Сберегательный банк РФ имеет прямые корреспондентские отношения с банками зарубежных стран: Великобритании, США, Германии, Франции, Швеции, Финляндии, Израиля, Австрии и др. государств. Операции Сберегательного банка РФ постоянно совершенствуются, что обеспечивает высокий уровень обслуживания клиентов и рост прибыли банка.

Вопрос № 42

Принципы кредитования

Сущность кредита проявляется в принципах кредитования.

Срочность кредита означает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует в строго определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применения к заемщику экономических санкций. Срок, на который выдается кредит, оговаривается в кредитном договоре. Существуют несколько способов погашения кредита:

1) возврат всей суммы долга и процентов по нему в четко установленный период:

2) возврат суммы долга в четко определенные промежутки времени, для каждого из которых установлена своя процентная ставка;

3) возврат в четко установленные сроки процентов по кредиту, по окончании действия кредитного договора возврат всей суммы долга в определенный срок;

4) указываются только условия возврата, а время возврата кредита и процентов не указывается.

Принцип возвратности кредита заключается в необходимости своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования. В случае невозврата кредита в срок на заемщика налагаются штрафные санкции. Заемщик обязан вернуть полученную сумму.

Обеспеченность кредита - необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств Основными видами обеспечения кредита являются залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности заемщика за непогашение кредита. При залоге гарантией выполнения требований кредитора является определенное имущество должника, право на которое в случае невыполнения обязательств переходит к кредитору. Поручительство - это договор, посредством которого поручитель обязуется при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика. Поручителем может выступать любой хозяйствующий субъект. Гарантия - это вид поручительства, применяемый только между юридическими лицами. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита увеличивает расходы заемщика на кредит, так как включает в себя страховые платежи.

Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Принцип платности кредита означает, что каждый заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента.

Дифференцированность кредита применяется кредитором к различным категориям заемщиков. Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности.

Целевой характер кредита выражает необходимость целевого использования средств кредитора. В кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафных санкций.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.Андреев А.А., Морозов А.Р. Пластиковые карточки: Руководство для пользователей / М.: Банковский Деловой Центр, 1998.

2. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. 10-е изд. Издательство: МарТ. 2006.

3. Антипова. Бух. учет. Экз. ответы. Издательство: Буклайн. 2004.

П.Басалай С. И., Хоружий Л. И. Бухгалтерский учет как инструмент повышения инвестиционной привлекательности агропромышленных корпораций в условиях переходной экономики. М.: 2004.

4. Большой бухгалтерский словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна.-М., 2004.

5. Безруких П.С. Кашаев А.Н. Рогулин Д.А. Бухгалтерский учет. - М.: Финансы и статистика, 2004.

6. Брыкова Н.В. Бух. учет в промышленности. Издательство: 2002

8. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФА-М, 2000.

9. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский учет. 6-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

11. Словарь аудитора и бухгалтера / Л.Ш. Лозовский и др.-М., 2003.

Группы красителей для волос: В индустрии красоты колористами все красители для волос принято разделять на четыре группы.

Основные научные достижения Средневековья: Ситуация в средневековой науке стала меняться к лучшему с.

Образцы сочинений-рассуждений по русскому языку: Я думаю, что счастье – это чувство и состояние полного.

Финансовое учреждение, аккумулирующее свободные денежные ресурсы населения и компаний в виде сберегательных вкладов.

История создания

Сберегательные банки появились в Европе в XVIII-XIX вв. Сберкассы возникли в Германии в 1623 году и развились в форму частного банковского учреждения в Гамбурге в 1778 году. Первый сбербанк основан в 1810 г. в деревне Рутвель (Шотландия) священником Генри Дунканом как дружественное общество. Первоначальная цель данных организаций — обеспечение населения легкодоступными сберегательными продуктами. Сбербанки в США, основанные в начале XIX в. для благотворительных целей, являлись некоммерческими организациями.

Это учреждения, представленные коммерческими, сберегательными банками, сберкассами, кредитными союзами, ссудо-сберегательными ассоциациями, кредитными союзами.

Функции

Сберегательные банки предоставляют ряд финансовых услуг клиентам, компаниям, государственным органам. Основные виды деятельности — принятие вкладов от населения и выдача займов. Процентная ставка по кредитам обычно больше ставки по депозитам, за счет этой разницы банк получает прибыль.

Сбербанк выполняет те же функции, что и коммерческий, включая основные финансовые операции:

привлечение депозитов;
кредитование, включая ипотеку;
расчетно-кассовое обслуживание;
безналичные расчеты;
эмиссия платежных карт;
открытие и ведение депозитных, расчетных счетов;
платежи по счетам, включая оплату коммунальных услуг;
денежные переводы;
инвестиционные, валютные операции.

Ведение депозитных счетов

Банк размещает и хранит вклады на депозитных счетах, предназначенных, в отличие от расчетных, для долгосрочных инвестиций. По депозитам выплачиваются проценты, позволяющие вкладчикам получать прибыль. Выдача средств клиенту происходит после установленного договором срока с учетом банковских ограничений. Сберегательные финансовые учреждения обычно не принимают депозиты до востребования.

Сбербанки пользуются государственной гарантией: сбережения инвестируют главным образом в государственные ценные бумаги (казначейские векселя, облигации, сертификаты) и другие долговые активы, гарантированные правительством. Учреждение специализируется на розничном банковском обслуживании, оказывая услуги для физических лиц, малых и средних предприятий.

Сберегательный банк (ссудо-сберегательный банк или сберегательная касса) — кредитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты.

Содержание

История

Деятельность банков

На ранних этапах развития эти учреждения занимались аккумуляцией сбережений малоимущих слоёв населения. Постепенно круг операций сберегательных банков расширялся, и сейчас они представляют из себя универсальные коммерческие банки. Универсализация банков привела к усилению конкурентной борьбы сберегательных банков с другими кредитными учреждениями за средства населения как источник капиталов. В настоящее время сберегательные банки осуществляют большой спектр банковских операций, в том числе депозитные, кредитные, инвестиционные, валютные и иные операции. Банки работают как с частными вкладчиками, так и с компаниями, другими кредитными учреждениями и государством.

В некоторых промышленно развитых странах сберегательные банки занимают ведущие позиции в кредитной системе, а в развивающихся странах они в основном ориентированы на стимулирование сбережений, развитие жилищного строительства и сельскохозяйственного производства, финансирование социальных программ.

Сберегательные кассы в разных странах

Италия

Сберегательные кассы (итал. Cassa di risparmio ) в Италии занимаются аккумуляцией мелких сбережений населения. Первая сберегательная касса Cassa di Risparmio di Venezia появилась 12 января 1822 года в Венеции. Впоследствии они распространились по всем провинциям Италии. В 1880 году в Италии работало 183 кассы, а в 1927 году их насчитывалось уже 204. Но впоследствии начался процесс слияния банков, что привело к их значительному сокращению. На декабрь 2010 года в Италии работало 87 сберегательных касс [2] .

Россия

В Российской империи сберегательные кассы появились в 1842 году по указу императора Николая I в Санкт-Петербурге и Москве. После национализации банков в Советском союзе в 1922 году были организованы Гострудсберкассы СССР, преобразованные в ходе банковской реформы 1987 года в Сбербанк СССР.

В современной России сберегательной деятельностью занимаются все коммерческие банки. Самым крупным банком по объёму сбережений населения является Сбербанк России, на долю которого в январе 2012 года приходилось свыше 5,5 трлн рублей [3] .

Сберегательные учреждения в США представлены коммерческими банками и специализированными институтами: ссудо-сберегательными ассоциациями и взаимно-сберегательными банками.

Литература

Примечания

↑Чарльз Дж. Вулфел.Банки сберегательные // Энциклопедия банковского дела и финансов. — М .: Фёдоров, 2000. — С. 134. — ISBN 5-88833-064-7
↑Список сберегательных банков Италии (итал.) . Ассоциация сберегательных банков Италии. Архивировано из первоисточника 9 февраля 2012.Проверено 4 декабря 2010.
↑Рейтинг банков по объёму вкладов частных лиц на 1 января 2012 года. Банки.ру. Архивировано из первоисточника 1 июня 2012.Проверено 4 марта 2012.

Wikimedia Foundation . 2010 .

Полезное

Смотреть что такое "Сберегательный банк" в других словарях:

Сберегательный банк — (savings bank) Банк, который специализируется на открытии и ведении сберегательных счетов (savings accounts) и обычно имеет дело с относительно небольшими вкладами. В Великобритании функции сберегательных банков выполняют Национальный… … Финансовый словарь

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК — кредитное учреждение, специализирующееся на привлечении денежных сбережений и временно свободных средств населения в виде сберегательных вкладов, по которым выплачиваются проценты. При этом использование привлеченных ресурсов регламентируется… … Юридическая энциклопедия

Сберегательный банк — SAVINGS BANK Финансовое учреждение, аккумулирующее вклады населения и инвестирующее накопленные средства в акции, облигации и государственные ценные бумаги. В Великобритании эти функции выполняет Национальный сберегательный банк (National Savings … Словарь-справочник по экономике

сберегательный банк — Сберегательный финансовый институт, основная деятельность которого заключается в принятии вкладов от клиентов и предоставлении жилищных ипотечных кредитов. Исторически сберегательные банки функционировали как взаимные фонды (находящиеся в… … Финансово-инвестиционный толковый словарь

Сберегательный банк — см. Банк сберегательный … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

сберегательный банк — Syn: сбербанк … Тезаурус русской деловой лексики

Сберегательный банк Российской Федерации — государственное кредитное учреждение, основной функцией которого является привлечение сбережений и временно свободных денежных средств населения. Имеет самую обширную сеть отделений. Находится под контролем Банка России. Синонимы: Сбербанк России … Финансовый словарь

СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ — универсальный банк, сочетающий функции сберегательного и коммерческого. Учрежден в Москве в 1922 (государственные трудовые сберегательные кассы). С 1991 акционерное общество с контрольным пакетом акций за Центральным банком Российской Федерации.… … Большой Энциклопедический словарь

Сберегательный банк Российской Федерации — универсальный банк, сочетающий функции сберегательного и коммерческого. Учреждён в Москве в 1922 (государственные трудовые сберегательные кассы). С 1991 акционерное общество с контрольным пакетом акций у Центрального банка Российской Федерации.… … Энциклопедический словарь

Читайте также: