Виды банковских счетов доклад

Обновлено: 03.05.2024

Выигрывает и экономика в целом. Безналичный денежный оборот способствует увеличению оборачиваемости средств, снижению издержек, уменьшению эмиссии бумажных денег.

Банковский счет – основа безналичных расчетов. Его могут открывать как юридические, так и физические лица.

Что такое банковский счет?

Банковский счет – это счет в кредитной организации, который открывается на имя физического или юридического лица в целях осуществления безналичных расчетов.

Он представляет собой бухгалтерскую запись, которая служит для учета операций. Счета также нужны для осуществления бухгалтерских проводок. Банковский счет имеет строгий вид. Он состоит из 20 цифр, которые располагаются в определенной последовательности. Это помогает вести удобный учет движения средств клиентов. Счет имеет следующий вид:

1,2,3 – первые три цифры обозначают номер балансового счета первого порядка.

4,5 – номер счета второго порядка. Наиболее распространенные счета:

40702 – расчетный счет юридического лица;
40802 – счет ИП;
40817 – счет физического лица.

6,7,8 – кодовое обозначение валюты. Наиболее распространенными кодами являются:

810 — рубли;
840 — доллары;
978 — евро;
974 — белорусские рубли.

9 – контрольная цифра.

10,11,12,13 – код подразделения банка, в котором открыт счет.

14-20 – внутренний номер счета, присваиваемый конкретно данному клиенту.

Для быстроты поиска банковские сотрудники ищут номера счета по так называемому хвостику – последним двум-четырем цифрам.

В основном эта информация нужна только банковским специалистам. Однако и клиентам лучше знать обозначения первых 5 цифр. Тогда они сразу смогут сориентироваться с назначением счета. Это позволит им отличить счет вклада от обычного текущего счета.

Виды банковских счетов

В зависимости от своего назначения счета бывают нескольких видов. Они открываются как юридическим, так и физическим лицам. Счета имеют целевой характер.

Расчетный счет. Его открывают юридические лица и ИП. Для физических лиц применяются текущие или лицевые счета. Эти счета также называют счетами до востребования. Это объясняется тем, что банк обязан выдать средства с них по первому требованию клиента. Эти счета не предназначены для накопления. Их основная цель – осуществление безналичных расчетов в национальной валюте.

Валютные счета. Их назначение – осуществление безналичных операций в иностранной валюте. Каждый счет открывается в своей валюте. Так, для долларовых счетов используется код 840. По нему могут проводиться только операции этого клиента в долларах. Для евро используется код 978. По закону и юридические, и физические лица могут открыть неограниченное количество счетов в иностранной валюте. Они могут перевести на него валюту из другого кредитного учреждения. Другой вариант – приобрести иностранную валюту по внутреннему обменному курсу банка, предназначенному для безналичных операций. Курс, который банки обычно размещают на своих вывесках, здесь не используется. Он действителен только для операций с наличной валютой.

Депозитный счет. Он открывается на определенных условиях с целью накопления денежных средств. Депозитные счета различаются своими условиями. Например, основные параметры депозитов для частных клиентов:

срок вклада;
возможность пополнения;
опция снятия без потери процентов;
капитализация;
пролонгация.

На время нахождения средств на депозитном счете на остаток будут начисляться проценты. В этом случае будет применяться процентная ставка, действующая в банке на момент открытия вклада. Обычно если клиент снимает деньги с вклада досрочно, то он теряет все проценты. В этом случае применяется ставка по вкладу до востребования, которая обычно составляет менее 1%. Хотя условия некоторых вкладов предусматривают возможность частичного снятия средств без потери процентов. Поэтому следует внимательно изучать договор.

Ссудный счет. По ссудному счету отражается движение заемных средств. Существует отдельный счет для учета просроченной задолженности. Ссудный счет нужен для того, чтобы учитывать и контролировать погашение кредитов.

Карточный счет. Здесь имеется в виду счет, открытый к пластиковой карте. Деньги не хранятся на карте. Они учитываются на специальном счете. Карточка является лишь доступом к нему.

Корреспондентский счет – счет, предназначенный для осуществления межбанковских расчетов. Выделают счета НОСТРО и ЛОРО.

Существуют еще и другие счета. Но приведенные выше счета являются основными.

Зачем нужен счет?

Прежде всего, это зависит от того, кто его открывает – юридическое или физическое лицо.

Каждому юридическому лицу нужен расчетный счет. Обычно крупные организации имеют даже несколько расчетных счетов в разных банках. Ведь различные кредитные учреждения предоставляют разные условия. Например, в одном банке у кредитной организации открыт расчетный счет, в другом – депозитный, в третьем – ссудный. Хотя обычно для получения кредита необходимо иметь расчетный счет в том же финансовом учреждении.

Сейчас практически у каждого физического лица тоже есть банковский счет. Если вы официально работаете, то работодатель перечисляет деньги на ваш карточный счет в банке в рамках зарплатного проекта с кредитной организацией. Зачастую сотрудники освобождаются от необходимости лично посещать офис банка. Обычно карты им выдают на месте работы.

Зачем частному лицу счет? Все зависит от того, для каких именно целей он нужен. Чаще всего физические лица используют карточные, депозитные и кредитные счета.

Поэтому в настоящее время без использования банковского счета не обойтись никому.

Стоимость открытия счета

Все зависит от тарифов конкретного банка и типа счета. Как правило, текущий счет физическому лицу открываются бесплатно. Но по некоторым видам счетов может взиматься плата за годовое обслуживание. Например, счета с использованием банковской карты предусматривают внесение годовой платы.

Физическим лицам счет открывается день в день. Для этого потребуется только представить паспорт. Сотрудник проверит клиента по базам, чтобы убедиться, что он не занесен ни в один черный список.

Как правило, расчетные счета юридическим лицам открываются за определенную плату. Ориентировочно она составляет порядка 2 000 рублей. Открытие счета юридическому лицу занимает больше времени, чем частному клиенту. Ведь ему придется представить пакет документов.

Операционист сможет открыть счет только после получения резолюций от:

отдела по противодействию легализации преступных доходов;
службы безопасности;
юридического отдела.

Поэтому обычно счет открывается в течение трех дней. Но за дополнительную пату многие банки готовы открыть счет в более короткие сроки.

По закону банк не вправе отказать в открытии счета. Исключения:

подозрение в мошеннических операциях;
объективная невозможность банка открыть и обслуживать данный счет;
отсутствие лицензии на осуществление данных операций.

Запрещенные операции

Банк вправе проводить по счетам только разрешенные законом операции. Если клиент хочет осуществить операцию, которая противоречит нормам действующего законодательства, банк ему откажет.

Банк тщательно контролирует все операции, осуществляемые в безналичной форме по его счетам. При возникновении малейшего подозрения, операция будет приостановлена. Физические лица часто сталкиваются с этой проблемой при осуществлении расчетов с использованием банковских карт. Обычно банки считают подозрительными частые поступления на счет небольших сумм. Также подозрительно, если клиент никогда не получал большой суммы денег, но ему неожиданно пришла на счет крупная сумма.
С юридическими лицами все еще сложнее. Банк условно разделяет подозрительные операции на:

подлежащие обязательному контролю;
сомнительные.

О первых он обязан оперативно сообщить в регулирующий орган. Это –операции, удовлетворяющие определенным критериям. При этом сумма операции должна превышать 600 000 рублей.

Все остальные операции, вызывающие подозрение, сотрудник отдела мониторинга может анализировать некоторое время, накапливая информацию. И лишь потом он может сообщить о них в контролирующий орган.

Однако выявление этих операций не означает их блокировку. Просто эти транзакции будут находиться под особым контролем.

Наиболее пристальное внимание банк уделяет операциям в иностранной валюте. Если кредитная организация сочтет какую-либо операцию подозрительной, то она имеет полное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на счете. Для разблокировки владелец счета обязан доказать законность проводимых транзакций. Для этого его попросят представить необходимые документы.

Таким образом, банковский счет имеется практически у каждого. Поэтому важно иметь хотя бы общее представление об особенностях его открытия и обслуживания.

3. Банковские счета: виды, порядок открытия и закрытия.

– счета доверительного управления;

– специальные банковские счета;

– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

– счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия счетов.

Основанием открытия банковского счета , счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.

Уполномоченные должностные лица банка:

1) осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.

Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

А) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

Б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава,

Утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.

Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.

Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;

В) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

Д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

Е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

Ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом – юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии – штампа) клиента.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке;

2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.

3) проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента – физического лица дееспособности будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);

4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;

5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;

6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.

Порядок закрытия счетов.

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.

Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.

Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.

После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

2. Дайте общую характеристику договора банковского счета.

3. Назовите стороны по договору банковского счета.

4. Перечислите права и обязанности сторон по договору банковского счета.

5. Является ли договор банковского счета платным?

6. Является ли договор банковского счета публичным?

7. Какова форма договора банковского счета?

8. Назовите виды банковских счетов, открываемых в соответствии с законодательством РФ.

9. Каков порядок открытия банковских счетов?

10. Каков порядок закрытия банковских счетов?

11. В каких случаях денежные средства списываются со счетов в бесспорном порядке?

Последнее обновление:17 января 2018

Банковский счет является основой безналичных расчётов – платежей, осуществляемых без использования наличных денег. Такой вид организации расчетов способствует ускорению оборачиваемости средств и сокращению издержек обращения с наличностью, а также законодательно принимается государством для расчётов между юр.лицами.

Счёт открывается юридическими или физическими лицами в банке – кредитной организации, которая имеет право осуществлять банковские операции на основании лицензии Центрального Банка РФ. Также он используется для накопления на нём безналичных денежных средств для их использования лицом, открывшем его в банке. Рассмотрим, что это такое, какие бывают виды счетов, и некоторые нюансы при работе с ними.

Банковский счет. Что это такое?

Банковский счёт – это счёт, который открывается банком физическому или юридическому лицу для их участия в денежном безналичном обороте и накоплении на нём безналичных денежных средств для их целевого использования.

Для наглядности разобьём номер счета на определенные группы цифр следующим образом:

ААА ББ ВВВ Г ДДДД ЕЕЕЕЕЕЕ

ААА (цифры с 1-ой по 3-ю) — номер балансового счёта первого порядка (например: 408, 423, 426);

ББ (цифры 4-я и 5-я) — номер балансового счёта второго порядка (например: 17, 20, 01);

Г (цифра 9-я) — контрольная цифра;

ДДДД (цифры с 10-ой по 13-ую) — четырехзначный код подразделения банка;

ЕЕЕЕЕЕЕ (14—20-я цифры) — внутренний семизначный номер счёта, который присваивается клиенту.

Эта информация интересна скорее специалисту (банковскому сотруднику, бухгалтеру и т.д.), но тем не менее даже обычному клиенту некоторые комбинации цифр могут сказать о многом. Например, наметанный глаз по первым двум группам (5 цифр) сразу увидит вид счёта (расчётный, вклад и т.п.) и по третьей группе (3 цифры) его валюту.

Ниже приведены лишь некоторые расшифровку первой группы цифр:

102…109 — счета фондов, хранение капитала, учёт прибыли и убытков;
203, 204 — счета для учёта драгметаллов;
301…329 — счета для проведения операций между банками;
401, 402 — счёта для переводов в бюджет;
403 — управление деньгами, находящимся в ведении Минфина;
404 — внебюджетные фонды;
405, 406 — счета государственных компаний;
407 — юридические лица и ИП;
408 — физические лица;
411…419 — вклады, открытые государственными структурами;
420…422 — хранение средств юридических лиц;
423 — вклад открыт физическим лицом-резидентом;
424 — средства иностранных компаний;
425 — средства на вкладе принадлежат физическому лицу-нерезиденту;
430 — средства банков;
501…526 — счета, необходимые для учёта ценных бумаг.

А вот несколько расшифровок комбинаций цифр из второй группы (их удобнее рассматривать совместно с первой группой).

Счета негосударственных организаций:

40701 — финансовые организации (например, МФО, пенсионный фонд и т. д.);
40702 — сюда относят коммерческие организации (например, открытые и закрытые общества);
40703 — счета некоммерческих организаций;
40704 — средства, выделенные для проведения выборов или общественных собраний.

Счета физических лиц:

40817 – расчётный счёт физ.лица – резидента РФ;
40820 – расчётный счёт физ.лица – нерезидента РФ.

Пример номера счета: 40817810500000000012 – рублёвый карточный счёт физ.лица-гражданина РФ.

Виды банковских счетов

По своему функционалу различают несколько видов банковских счетов, которые могут быть открыты как для физических, так и для юридических лиц. Определяющим фактором при выборе вида счета является его целевое назначение. Поэтому прежде чем воспользоваться данным видом банковского продукта, рекомендуем ознакомиться с его основными характеристиками и условиями обслуживания.

Расчетный счет

Расчетный счет открывается для учета денежных операций юридических лиц или индивидуальных предпринимателей. Аналогичные счета для физических лиц называются текущими или лицевыми (подробнее в статье: Расчетный счет и лицевой счет. Это одно и то же?). Поскольку денежные средства на текущем или расчетном счетах доступны по первому требованию клиента, их иногда называют счетами до востребования. Расчетные, текущие и счета до востребования не предназначены для получения пассивного дохода (для накопления). Они используются исключительно для совершения расчетных операций в национальной валюте.

Валютный счет

Валютные счета предназначены для осуществления расчетных операций безналичным способом в иностранной валюте. В пределах одного валютного счета могут быть осуществлены операции лишь в той валюте, в которой открыт счет. Физические и юридические лица одновременно могут открыть неограниченное количество счетов в разных валютах.

Депозитный счет

Депозитный счет открывается для размещения денежных средств на определенный срок с целью получения процентной прибыли. Величина прибыли зависит непосредственно от ставки банка на конкретный депозит (вклад). При размещении сбережений на депозитном счете, вкладчик не имеет права воспользоваться своими деньгами до истечения срока, указанного в договоре – только с потерей начисленных процентов. Такой вид операции можно назвать займом денег банку юридическим или физическим лицом на основании договора, условия которого регламентируются непосредственно банком.

Ссудный счет

Ссудный счет отражает движение заемных денежных средств. Данный вид продукта открывается при подписании кредитного договора между банком и заемщиком и не является отдельной самостоятельной банковской услугой. Это способ ведения учета и контроля за выданными и возвращенными средствами кредитной организацией.

Карточный счет

Карточный счет – это банковский счет специального платежного средства – пластиковой карты, которая дает круглосуточный доступ к текущему счету посредством банкоматов, терминалов и т. д. По сути, это обычный расчётный счет физ. лица.

Накопительный счет (сберегательный вклад)

Накопительный счет – это некий гибрид текущего счета и депозита с возможностью получения постоянного процентного дохода, пополнения и частичного снятия средств.

Корреспондентский (транзитный) счёт

Такие счета используются банками для проведения межбанковских расчетов.

Также существуют такие счета, как: бюджетный, контокоррентый, обезличенный металлический (ОМС), общий, фидуциарный, фондовый, частный, чековый, сводный. Подробную информацию о каждом из них вы без труда сможете найти в интернете или в специализированной литературе.

Для чего нужен счет в банке?

Если вам необходим платежный инструмент для осуществления покупок по безналичному расчету – оформите банковскую карточку – она будет привязана к специальному карточному счёту (СКС). Обратите внимание, что номер карты и номер счёта – это разные понятия (узнать об этом).

Стоимость открытия счета

В соответствии со статьёй 846 ГК РФ. Заключение договора банковского счета, банк не вправе отказать в открытии счета, совершение операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Стоимость открытия банковских счетов зависит от ряда факторов:

Правового положения клиента (физическое или юридическое лицо);
Вида счета;
Тарифов банка.

Открытие счета для физических лиц производится бесплатно. В ряде случаев может быть предусмотрена комиссия за годовое обслуживание счета, которая списывается банком автоматически, при поступлении денежных средств на счет. Исключением из данного правила являются депозитные счета. Так как они предназначены для сохранения и приумножения денежных средств клиента, банк не взимает комиссий ни за открытие, ни за обслуживание депозита.

Открытие счета для юридических лиц, как правило, является платным. Ориентировочная стоимость услуги составляет 2000 рублей, не считая затрат на заверение копий каждого документа и оформление карточки с образцами подписей и оттиска печатей.

Стоимость обслуживания банковских счетов зависит от:

Вида счета;
Правового статуса клиента;
Оборотов денежных средств;
Тарифов банка;
Видов денежных операций;
Валюты счета;
Региона, где находится филиал банка.

Запрещенные операции со средствами на счетах

с бесплатным обслуживанием и льготным периодом 145 дней! и получайте выгодный кэшбэк от банка по стандартной программе лояльности и по акциям (5% при покупках от 5000 в торговых сетях) Хоум Кредит Банка с 10% годовых на остаток по акции Альфа-Банка, бесплатно снимайте 50 тыс. ₽ каждый месяц и не платите за обслуживание 1 год

Согласно федеральному закону № 115-ФЗ, все денежные операции, осуществляемые безналичным способом посредством банковских счетов, строго контролируются службой финансового мониторинга банка. Особенное внимание уделяется операциям в иностранной валюте. При выявлении подозрительных сделок, банк имеет законное право заблокировать доступ к средствам, размещенным на банковском счете, до того момента, пока владелец счета не докажет законность производимых операций, предъявив соответствующие документы.

Осуществление денежных переводов на крупные суммы в пользу юридических лиц без сопровождающих документов – оснований для платежа либо отсутствие подтверждения происхождения денежных средств при переводах в пользу физических лиц, расцениваются, как подозрительные сделки.

Прежде чем мы приступим к обзору разновидностей банковских услуг, следует начать с понятия банковского счета.

Банковским счетом называется уникальный идентификатор физического или юридического лица в системе безналичных расчетов. С помощью этого идентификатора, называемого номером счета, банковский клиент получает доступ к ряду операций:

Получение денежных средств безналичным способом от других лиц или организаций;
Возможность конвертировать иные материальные ценности — наличные деньги, ценные бумаги и т.п. — в безналичный формат;
Доступ к расходным операциям без непосредственной передачи физического носителя (денег, драгоценностей и т.д.);
Новые способы повышения дохода через депозиты, кэшбек и т.п.

Банк открывает счет только по инициативе клиента и с его письменного согласия. Между клиентом и банком заключается договор обслуживания, где прописываются все условия пользования: имеются ли дополнительные услуги и взимается ли за них плата; какова стоимость обслуживания; требуется ли письменная пролонгация и пр.

Назначение и основные разновидности счетов

Назначение банковских счетов зависит от их функционала — поэтому, вместе с практикой зарубежных банков, можно насчитать до 20-ти их разновидностей. Некоторые типы недоступны физ. лицам и предназначены только для работы предприятий; некоторые — наоборот, поэтому в деталях их можно рассмотреть только по отдельности. И все же мы разберем, какие бывают банковские счета, ведь основные их виды используются как физическими, так и юридическими лицами.

Пояснение и классификация видов дана в инструкции Банка России №153-И гл 2. Следуя разъяснению российского ЦБ, можно выделить шесть системообразующих признаков разновидности счета:

Текущие. Это самый распространенный, по сути стандартный счет — он используется для обычных приходных и расходных операций. Его открытие возможно для физлиц, но не для предприятий;
Расчетные. Необходимы для ведения деятельности любого бизнеса, от ИП до акционерных обществ;
Бюджетные. Так называются счета, необходимые гос. структурам для выполнения их обязанностей;
Корреспондентские. Ими пользуются только банковские и кредитные организации, а самому пользователю они нужны разве что в качестве реквизита;
Счета доверительного управления. В случаях, если между клиентом банка и денежными средствами по желанию первого появляется доверительный управляющий, у банка запрашивается СДУ;
Специальные. К ним относятся номинальный, эскроу, залоговый и другие. Все специальные счета открываются под определенную задачу и требуются в случаях, когда остальные виды не подходят в заданной ситуации.

Таким образом, основными видами банковского счета являются текущий и расчетный, а вот все остальные решают строго определенную задачу и поэтому встречаются нечасто.

Виды счетов для физических лиц

Большинство клиентов любой банковской структуры — физлица. Например, в Сбербанке больше 100 млн клиентов, и из них только 2,5 млн приходится на корпоративный сектор. Поэтому стоит рассмотреть особенно внимательно виды счетов в банке для физических лиц.

Текущий

Доступен всем, в том числе иностранным гражданам. В Сбербанке и Тинькофф-банке открыть его могут даже несовершеннолетние, если им исполнилось 14 лет и они получили паспорт российского образца.

Характеристики текущего счета очень просты: здесь можно хранить деньги и тратить их. В подавляющем большинстве случаев к текущему счету привязывается дебетовая карта, при пользовании которой становятся доступны карточные операции: можно снимать деньги, класть их на карту и расплачиваться за покупки, не бегая раз за разом в офис банка.

Услуга может быть предоставлена в рамках любой валюты, поддерживаемой банком-эмитентом. Для открытия текущего счета физическому лицу нужен паспорт и ИНН (при наличии).

Иностранным гражданам ИНН не нужен, но сотрудники банка потребуют непросроченную миграционную карту и прочие документы, подтверждающие законное пребывание на территории России.

Расчетный

Физическое лицо может открыть для себя расчетный счет, если у него есть действующее ИП или частная практика (юристы, нотариусы, стоматологи и т.д.). Согласно установленному Российской Федерацией порядку осуществления коммерческой деятельности, любые поступления и расходы, связанные с бизнесом, должны проводиться через расчетный счет.

К нему тоже привязывают дебетовые карты — их называют корпоративными. Условия пользования такими картами сильно отличаются от обычных дебеток: есть ограничения на снятие, категории расходов и прочее.

Счет может быть открыт в российской валюте, если все операции происходят внутри страны. Если же предприятие взаимодействует с контрагентами из-за рубежа, требуется открыть счет в международной валюте — долларах, евро или валюте страны контрагента.

Физлицо открывает расчетный счет, если оно ведет частную практику или является ИП. Тогда для открытия нужны:

Паспорт;
Карточка предприятия;
Лицензия на ведение деятельности — для частных специалистов;
Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия.

Кредитный

Так называются счета, куда переводится полученный в банке займ. К этой же категории относится ипотека и кредитная карта. Кредитка открывает счет револьверного типа, т.е. с возобновляемой кредитной линией.

В законе не прописано требование, чтобы кредитные счета открывались только гражданам РФ, однако по установившейся практике иностранцам не выдают ни кредит, ни кредитные карты.

Для получения займа требуется предоставить паспорт и документ, подтверждающий доходы клиента — справку 2-НДФЛ или по форме банка. Кроме того, вместе со счетом обязательно подписывается договор кредитования, где подробно прописана сумма, цель, проценты и штрафы за неуплату по кредиту.

Инвестиционный

Особый вид счета, доступный только физическим лицам, являющимся совершеннолетними гражданами РФ. Позволяет покупать инвестиционные продукты с правом налогового вычета, что повышает общую доходность портфеля. Требования:

Индивидуальный инвестиционный счет (сокращенно ИИС) можно открыть только в единственном числе;
Он дает право получения налогового вычета;
ИИС открывается и пополняется исключительно в российских рублях;
Сумма на ИИС не может превышать 1 млн рублей;
Закрытие счета возможно не ранее, чем через три года после его открытия.

ИИС можно открыть только у брокера или финансового управляющего.

Виды счетов для юридических лиц

Теперь мы прояснили виды банковских счетов для физических лиц, но счета для юридических лиц от них отличаются. Это связано с необходимостью проводить операции, контролируемые государством на предмет их законности, уплаты налогов и прочих требований.

Расчетный

Все то же, только для открытия требуется иной пакет документов:

Учредительные документы;
Карточка предприятия;
Документы, подтверждающие, что заявитель вправе распоряжаться деньгами предприятия;
Документы, подтверждающие, что заявитель имеет полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
Если для ведения деятельности требуется лицензия, ее нужно предоставить в оригинале.

Иностранные граждане вправе открывать ИП и расчетный счет для него, но потребуется ВНЖ, миграционная карта, регистрация, а в некоторых случаях и патент.

Кредитный

Предприятия тоже получают займы. Разница между ними и физлицами в том, что первым труднее доказать свою платежеспособность. Банку необходимо предоставить финансовую отчетность за последний год работы организации — и если банк решит, что чистая прибыль или оборот компании недостаточны, займ выдан не будет.

Транзитный

Эта разновидность нужна предприятию, если оно регулярно взаимодействует с клиентами и/или контрагентами из-за рубежа. В тех случаях, если валютный счет по каким-либо причинам не был открыт, все рублевые операции проходят через транзитный счет и там конвертируются в нужную валюту.

В подавляющем большинстве случаев такие сделки менее выгодны, чем открытие расчетного счета в нужной валюте: банк устанавливает большой спред при переводах через транзитный счет. Это означает, что разница курса валют между транзитным курсом и показателями, установленными ЦБ РФ, будет огромна. Скажем, по курсу ЦБ РФ 1 млн рублей должны стоить 13 950 долларов, а банк едва ли выдаст получателю 13 500 долларов.

Специальные банковские счета

Они нужны, если открываются на ограниченный срок и/или требуются для выполнения узко специализированных задач. Очень часто спецсчета тесно взаимодействуют с основным-текущим.

Зарплатный

Открывается по инициативе предприятия, но адресуется физическому лицу. Т.е. пользоваться счетом и деньгами на нем будет в конечном итоге сотрудник предприятия.

Чтобы это стало возможно, физлицо заполняет анкету и передает ее руководителю компании. Далее руководитель передает документ в банк и открывает дебетовую карту на имя сотрудника. Все перечисления зарплат, премиальных, отпускных, больничных и прочих вознаграждений за труд производятся на зарплатную карту.

Депозитный

Срочный счет, т.е. с истекаемым сроком действия. Открывается для сохранения денег и их приумножения: банк обязан не только сохранить денежные средства, но и начислить на них процент в соответствии с договором обслуживания. Процент жестко привязан к ключевой ставке ЦБ РФ и никогда не превышает ее, хотя законом не установлен запрет на подобное ограничение.

Депозитные счета, за редким исключением, входят в систему страхования вкладов (ССВ). Система гарантирует, что при банкротстве или отзыве лицензии банка клиенты получат обратно до 1,4 млн рублей, включая и заработанные проценты тоже.

Условия досрочного снятия средств или пополнения, как правило, нелояльные. Выгоднее всего положить крупную сумму в начале и дождаться окончания срока действия договора, не снимая ни рубля.

Доходность зависит от валюты, в которой открыт счет: для рублей — до 6,5% годовых, для долларов — до 1,5% годовых, а для евро банки вообще редко устанавливают доходность и открывают счет на условиях 0% годовых.

Накопительный

В отличие от депозитного, накопительный счет позволяет без серьезной потери доходности снимать деньги, пополнять и досрочно закрывать счет. В результате и процентная ставка по этому предложению банка, как правило, ниже.

Накопительный счет открывается без срока действия, а если он даже и есть, то чаще всего предусмотрена автоматическая пролонгация (продление действия договора, если не подтверждено обратное).

Читайте также: