Налоговый вычет за обучение ребенка в детском саду как получить

Обновлено: 04.07.2024

Как оформить налоговый вычет по расходам на образование. Можно ли вернуть часть уплаченных налогов, если оплатил образование ребенка. Можно ли получить налоговый вычет, если оплачивал учебу в автошколе или на курсах

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет по расходам на образование?

Налоговый вычет по расходам на образование — один из видов социальных налоговых вычетов. Вы можете получить его, то есть вернуть часть уплаченного подоходного налога, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали:

свое образование ;
образование детей ;
образование брата или сестры .

Получить налоговый вычет можно как за оплату учебы в вузе, так и в школе, кружках, на курсах, в автошколе. Главное условие — наличие у образовательной организации (индивидуального предпринимателя) соответствующей лицензии или документов, подтверждающих ее статус.

Максимальный срок давности для оформления такого вычета — три года. Если вы единовременно оплатили многолетнее обучение, то сможете получить вычет только один раз за тот год, когда была произведена оплата.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на образование?

Размер налогового вычета — это сумма, 13% от которой вы можете вернуть, заявив о праве на вычет.

Максимальный размер вычета:

на собственное образование — 120 000 рублей в год;
образование брата или сестры — 120 000 рублей в год;
образование детей — не больше 50 000 рублей в год на одного ребенка.

При этом вычет по расходам на собственное образование, образование брата или сестры суммируется с другими социальными вычетами, и 120 000 рублей будет максимальной суммой всех доступных вам социальных вычетов, за исключением вычетов на обучение детей, дорогостоящее лечение и благотворительность.

Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.

3. Какие нужны документы?

копия договора на обучение (в случае заключения);
копии лицензии образовательного учреждения, других документов, подтверждающих статус учебного заведения (например, устав);
копии платежных документов, подтверждающих оплату образования. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, оплаченных банковских квитанций и тому подобное (платежные документы должны быть оформлены на ваше имя);
справка о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали образование (запрашивается у работодателя);
копии документов, подтверждающих родство и возраст учащегося (например, копии свидетельств о рождении), — если вы оплачивали образование детей, брата или сестры;
документ, подтверждающий очную форму обучения (если она не прописана в договоре). К примеру, справка из учебного заведения — если вы оплачивали образование подопечных, брата или сестры;
копия документа, подтверждающего опеку или попечительство (если вы оплатили образование подопечных).

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, желательно иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

4. Как получить налоговый вычет через работодателя?

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Подать документы можно:

Если работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

Это налоговый вычет, который представляет собой возврат части налогов, которые вы платили ранее, или же уменьшение налогооблагаемой базы (той суммы, с которой рассчитывается налог к уплате). То есть с помощью налогового вычета вы платите меньше налога.

То есть, можно сказать, что это своеобразная налоговая льгота, которую выделяет государство для своих налогоплательщиков. Такой налоговый вычет относится к категории социальных. Далее мы рассмотрим, при каких условиях вы можете получить такую льготу.

Что такое налоговый вычет за обучение ребенка в саду?

За какие услуги в саду можно вернуть деньги?

В возврат за садик можно включать только расходы на оплату образовательных услуг. Например, за:

Кружки
Секции
Подготовительные дошкольные курсы
Дополнительные занятия и т.д.

То есть если, помимо образовательных занятий, вы отдельно оплачиваете питание, закупку игрушек в сад или несете другие затраты (не относящиеся к образовательным), то за них вы льготу по подоходному налогу не получите. В расчет воозврата можно включить только расходы на дошкольное образование ребенка.

Какой суммой ограничен возврат денег за садик?

Хоть налоговый вычет за садик и входит в категорию социальных, ограничения у него отдельные. Максимальная сумма, которую можно заявить к вычету за сад – 50000 рублей в год за каждого ребенка. То есть, несмотря на то, какие у вас расходы, вернуть более, чем 13% от этой суммы – 6500 рублей, вам не удастся.

Иванов водит в детский садик своего сына, который посещает несколько кружков и дополнительных занятий, Иванов платит за все это 65000 рублей в год. Несмотря на то что его расходы больше максимальной суммы налогового вычета, вернуть он может только 13% от 50000 рублей – 6500 руб.

У Захаровой дочь ходит в детский садик, где посещает развивающий кружок “Веселые краски”, за который Захарова платит 30000 рублей в год. Она имеет право оформить возврат налога со всей суммы расходов – 3900 рублей (30000*13%).

Сколько раз можно получать вычет?

Налоговый возврат за сад можно оформлять не чаще 1 раза в год. При этом количество обращений не ограничено.

Более того, следует знать, что вы можете оформить возврат за садик как за первого ребенка, так за второго ребенка. Многодетные родители могут получить льготу за каждого из детей. И на каждого из детей налоговый вычет за сад равен 50000 рублей в год.

У семьи Петровых трое детей и все они ходят в детский сад. На обучающие занятия в саду для первого ребенка уходит 20000 рублей, на второго – 35000, на третьего, самого старшего – 70000 рублей. Петровы могут оформить возврат на каждого ребенка и получить в общей сумме 13650 рублей ((20 000 *13%) + (35 000 *13%) + (50 000 *13%)).

Кто может оформить возврат за детский сад?

Чтобы получить возврат за садик, нужно соответствовать двум критериям:

Условие для получения льготы

Вы должны проживать на территории России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд, то есть быть налоговым резидентом страны.

Вы должны иметь определенный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и платить с него налог.

Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке и других спецрежимах права на налоговый возврат за детский сад не имеют, если они не имеют доходов, с которых уплачивают НДФЛ по ставке 13%.

Важно! С 2021 года в расчет возврата входят не любые доходы, облагаемые 13%-ным налогом, а только лишь некоторые из них. Основным источником дохода, конечно, является заработная плата. Но если вы не работаете, то возврат вы можете получить по доходам от оказания различных услуг, от сдачи имущества в аренду, от получения в дар имущества (кроме ЦБ) и по некоторым другим доходам.

Можно ли получать вычет обоим родителям?

Налоговый возврат за садик может оформить только один из родителей.

Если в вашей семье работает кто-то один, то он и должен оформлять вычет. Если работают оба, то это можно решить по договоренности.

Имейте в виду, что если со вторым родителем вы находитесь в браке, то неважно, кто именно платил за детский сад, — возврат может получить любой, т.к. все расходы в браке считаются общими.

Налоговый вычет за обучение ребенка ограничен суммой 50 000 рублей и считается отдельно от других “социальных расходов”.

Можно ли вернуть деньги за государственный сад

Неважно, государственный ваш детский садик или частный, платный или бесплатный, самое важное условие для оформления возврата НДФЛ – это наличие лицензии на образовательную деятельность и ваши расходы на образовательные занятия.

Также одним из обязательных документов является заключенный договор на образовательные услуги.

Если у частного детского сада нет лицензии, то налоговая откажет вам в вычете, даже при наличии остальных подтверждающих документов. Наши специалисты проверят, все ли документы соответствуют необходимому перечню, за 2 дня составят за вас декларацию 3-НДФЛ и отправят ее в инспекцию.

За какой период можно вернуть налог за сад?

Вы можете оформить налоговый возврат за детский сад в течение трех лет после года, в котором вы платили за образовательные услуги. То есть оформить налоговый вычет до конца 2022 года вы можете за расходы, которые были в 2019, 2020 и 2021 гг.

Если вы платили за образовательные услуги несколько лет подряд и хотите оформить вычет сразу за все эти годы, то вам нужно заполнить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год по той форме, которая действовала в году, за который вы оформляете льготу.

Как получить возврат денег?

Вы можете получить налоговый вычет за садик двумя способами – через налоговую инспекцию по месту своей постоянной регистрации, либо через работодателя. Рассмотрим оба варианта получения возврата за детский сад.

Получение налогового вычета за детский сад через ИФНС

Чтобы оформить возврат за садик через налоговую инспекцию, вам сначала нужно дождаться окончания календарного года, в котором были расходы и только потом подавать документы.

Для налогового возврата за детский сад вам понадобятся:

декларация по форме 3-НДФЛ (вместе с заявлением на возврат налога)
справка о годовых доходах (привычная форма 2-НДФЛ)
договор с садом на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (если таковые имеются)
лицензия образовательного учреждения (если в договоре нет информации о ней)
платежные документы, подтверждающие фактические расходы на образовательные услуги (квитанции, чеки, платежки и т.д.)
копия свидетельства о рождении (для подтверждения вашего родства)

Все документы с декларацией передайте в инспекцию и наберитесь терпения. Проверка и перечисление денег займет 4 месяца.

Получение налогового вычета за сад через работодателя

Чтобы получить налоговый возврат за детский сад через работодателя, вам не обязательно ждать окончания календарного года. Можно оформлять возврат сразу после оплаты образовательных услуг.

Документы вам потребуются такие же (за исключением декларации и справки о доходах). А вот способ получения льготы немного проще: документы вы подаете в налоговую инспекцию, но срок проверки сокращается до 1 месяца, а затем налоговая самостоятельно передаст всю необходимую информацию о предоставленной вам льготе вашему работодателю. Вам останется только написать на работе простое заявление на вычет (образец вам дадут в отделе кадров или в бухгалтерии). Затем с вашей зарплаты перестанут удерживать налог в счет вычета, и на руки вы станете получать больше.

Частые вопросы

За образовательные услуги в детском саду вы можете вернуть до 6500 руб в год на каждого из детей. Лимит вычета установлен в размере 50 000 руб в год, а сумма возврата равна 13% от лимита.

Да, вы можете заявить расходы на оплату детского сада за границей, если у него есть документ, заменяющий государственную лицензию. Остальные документы будут неизменны. Полный список — в статье выше.

Нет, не может. Социальный возврат за образовательные услуги налогоплательщик может получить только за своих детей, а также за собственное обучение и обучение брата/сестры.

Да, вы можете оформить возврат за прошедшие годы. Для этого вам нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, а также заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать необходимые документы.

Заключение эксперта

Вычет за образовательные услуги в детском саду — это льгота, которой могут воспользоваться родители ребенка и компенсировать себе часть расходов. При этом другие родственники ребенка имеют право на вычет только в отношении своих собственных детей. Будьте внимательны при заполнении декларации и не забудьте проверить по списку из статьи, все ли документы вы собрали.

Публикуем только проверенную информацию

Проводит правовой анализ документов, составляет налоговые декларации 3-НДФЛ для физлиц, отслеживает ход камеральной проверки. Оказывает помощь в получении вычета, составлении обращений в ИФНС, консультирует клиентов по вопросам налогообложения доходов физлиц

Я трачу на обучение ребенка в детском саду немаленькие деньги: сыну нравится ходить на разные кружки, а я стараюсь поддерживать его тягу к знаниям.

Один кружок стоит недорого: две-три тысячи рублей. Но суммарно выходит много: порядка 70 тысяч рублей за год. Дети часто болеют, и на кружки мой ребенок ходит не всегда. Поэтому реальная сумма за все занятия за 2018 год получилась чуть больше 40 тысяч рублей — с этой суммы я и получила налоговый вычет.

Я каждый год оформляю вычеты то за одно, то за другое, поэтому в 2019 году решила оформить вычет за обучение старшего ребенка в детском саду. Это оказалось нелегко: пришлось получать справку о форме обучения и бороться с проблемами при загрузке декларации на сайт.

Расскажу, за что можно получить вычет в детском саду, какие могут возникнуть сложности и как их избежать.

Что за налоговый вычет за обучение в детском саду

Т—Ж уже много писал про налоговые вычеты, в том числе про то, как получить вычет за обучение.

Максимальная сумма расходов на учебу детей, на которую можно оформить вычет, — 50 000 Р в год на каждого ребенка. Это общая сумма на обоих родителей. Государство вернет 13% от этой суммы. Получается, если оформлять вычет на одного ребенка, можно получить не больше 6500 Р за год: 50 000 Р × 13%.

Если оформлять вычет на двоих детей — не больше 13 000 Р : 100 000 Р × 13%. И так далее.

Право на вычет есть у родителей, опекунов, а также братьев и сестер учащегося. Его можно оформить за образовательные услуги, оказанные:

В детских садах.
В школах.
В вузах.
В учреждениях дополнительного образования взрослых или детей. Это могут быть курсы повышения квалификации, учебные центры, автошколы, центры изучения иностранных языков, детские школы искусств, музыкальные, спортивные школы и т. п.

За какие именно услуги положен вычет

В 2015—2016 годах мой ребенок пару дней в неделю ходил в частный садик, работающий по франшизе. Я спросила администрацию, могут ли они предоставить документы для оформления вычета, но у них не оказалось лицензии на образовательную деятельность. В три года ребенок пошел в обычный государственный детский сад — за образовательные услуги в нем можно оформить социальный налоговый вычет. Я оформила вычет за 2018 год.

Я позвонила в единый контакт-центр налоговой службы и уточнила, можно ли получить вычет за услуги по такому договору. Там мне сказали, что я плачу за образование, присмотр и содержание по одному договору. Если в договоре будет выделена сумма именно за образование, по нему можно получить вычет.

Во всех официальных документах написано, что родители платят за содержание детей и присмотр, а базовое дошкольное образование бесплатное. Поэтому я не стала просить в саду выделить сумму за образование: она была бы равна нулю.

За какие платные услуги вычет не дадут. Также в нашем садике можно записаться на услуги по получению кислородного коктейля. Два раза в неделю детям наливают насыщенный кислородом напиток. Договор заключается с образовательным учреждением, но услуги по нему не относятся к обучению: по сути это питание.

За такие расходы вычет не дадут однозначно: его можно получить только за обучение. По закону это деятельность по овладению знаниями, навыками и умениями, развитию способностей и приобретению опыта. Получение кислородного коктейля никак не укладывается в такое определение.

Как получить вычет

Получить вычет за обучение в детском саду можно самостоятельно, по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно на работе, без декларации. И мне, и мужу работодатели отказали в оформлении вычета: в случае с обучением, за которое платишь постепенно, пришлось бы каждый месяц получать уведомление в налоговой, чтобы бухгалтерия посчитала и выдала сумму вычета. Поэтому я подавала декларацию 3-НДФЛ в налоговую, это удобнее.

К декларации необходимо приложить справки 2-НДФЛ , договор, лицензии образовательного учреждения и документы, подтверждающие расходы на обучение в детском саду. Декларацию можно подать в любой день в течение года, следующего за годом оплаты обучения. Налоговая проверит декларацию в течение трех месяцев и вернет налог на счет. Налоговый вычет можно получить только за три прошедших года. Например, в 2020 году не получится подать декларацию с социальным вычетом за 2016 год.

Схема получения вычета за кружки в саду такая:

К декларации 3-НДФЛ надо приложить:

Справку 2-НДФЛ за год оплаты обучения.
Договоры, по которым оплачивалось обучение в детском саду.
Платежные квитанции, которые подтверждают оплату обучения.
Лицензию на образовательную деятельность сада, в который ходит ребенок.
Свидетельство о рождении или другой документ, который подтверждает родство ребенка и человека, обратившегося за вычетом.
Справку об очной форме обучения ребенка. Она нужна, если в договоре с детским садом нет информации о форме обучения.

Справку по форме 2-НДФЛ за 2018 год я заказала на работе. Ее можно скачать в личном кабинете на сайте налоговой, но если собирать документы в первых числах января, то справка за предыдущий год может быть еще недоступна.

Я отсканировала договоры на обучение по всем кружкам, за которые платила в 2018 году. Договоры я заключала с 15 сентября 2017 года по 15 мая 2018 года и с 15 сентября 2018 года по 15 мая 2019 года. Поскольку вычет предоставляется за 2018 год, мне пришлось сканировать два договора по каждому кружку: один — за обучение до лета, второй — за осенние и зимние месяцы. Ребенок ходит на четыре кружка: логику, ЛФК, рисование и футбол. Суммарно получилось восемь договоров.

Все квитанции об оплате кружков я скачала из личного кабинета Тинькофф-банка в формате PDF. Их получилось много: за каждый кружок каждый месяц приходилось оформлять отдельный перевод. Чтобы не грузить все квитанции на сайт налоговой по отдельности, я нашла в интернете специальную программу, где объединила все в один файл. Это в дальнейшем сильно облегчило мне жизнь.

Документ с квитанциями получился на 35 страниц — хорошо, что я не грузила на сайт налоговой каждую квитанцию по отдельности

В моих договорах с детским садом не было указано, что ребенок обучается очно, поэтому мне нужна была справка об очной форме обучения. Тут начались проблемы.

Когда я пришла, бухгалтер не стала смотреть список документов, а позвонила своей подруге-бухгалтеру из другого садика. Та сказала, что мне надо выдать лицензию об образовательной деятельности, а справку можно не давать: подруга-бухгалтер так всегда делает. Так я получила лицензию, но осталась без справки об очной форме образования.

Список необходимых документов для оформления вычета за обучение, который я распечатала с сайта налоговой и принесла бухгалтеру

Общие данные подставляются автоматически. Тут надо проверить номер инспекции, в которую отправляется декларация. По закону декларацию подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.

Сведения о доходах. В декларацию необходимо перенести коды дохода и суммы по ним из справки 2-НДФЛ. Коды дохода зависят от того, за что начислены деньги. Например, код 2000 — обычная зарплата, 2012 — отпускные выплаты. Если работодатель уже передал в ФНС данные об уплаченном налоге, информация в форму должна подтянуться автоматически.

По личному опыту скажу, что не всегда вся информация появляется в личном кабинете. У мужа, например, не отображается НДФЛ, уплаченный по ценным бумагам. Сведения о доходах появляются ближе к февралю, поэтому мне всегда приходится вносить их вручную.

Сведения о доходах необходимо перенести из справки 2-НДФЛ, если поля не заполнились автоматически. В апреле информация о доходах уже подгрузилась в систему

Расходы. Далее открывается форма, в которую необходимо внести данные по расходам. На каждого ребенка расходы вносятся отдельной строкой. Если внести расходы на двоих детей одной строкой, система применит ограничение в 50 тысяч рублей — все расходы больше 50 тысяч налоговая не учтет.

Документы. На последнем шаге к декларации необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет. Система запрашивает договор на обучение, лицензию, платежные документы и свидетельство о рождении ребенка. Справку об очной форме обучения можно прикрепить в любой раздел.

Договоры на обучение, лицензию, платежные документы и свидетельство о рождении ребенка необходимо прикрепить в соответствующие разделы формы

максимальная сумма, с которой можно получить вычет на обучение

Все документы, кроме справки, оказались у меня на руках достаточно быстро. На тот момент ФНС еще не успела загрузить на сайт новую программу для заполнения деклараций — пришлось подождать ее появления.

Когда появилась программа, я быстро заполнила декларацию и начала грузить ее на сайт налоговой. Тут начались проблемы с сайтом: после загрузки каждого нового файла мне приходилось закрывать сайт налоговой и открывать его заново.

Если выпускать ЭЦП на сайте ФНС, система предлагает два варианта на выбор:

ключ от ЭЦП хранится на сайте;
ключ хранится на персональном компьютере.

Второй вариант плох тем, что нельзя будет подписывать документы с мобильного телефона или планшета. Еще налоговая предупреждает, что ключ надо будет оберегать от мошенников. Но по собственному опыту знаю, что, когда хранишь ЭЦП на компьютере, на нее можно поставить пароль. Поэтому с точки зрения безопасности оба способа примерно равнозначны.

Если хранить ЭЦП на сайте налоговой, для нее тоже задается пароль — его необходимо вводить каждый раз, когда будете что-либо подписывать.

На сайте налоговой я нашла инспекцию, к которой отношусь по месту жительства. Там указаны телефоны нескольких ее отделов, в том числе отдела камеральных проверок физических лиц. Я стала звонить туда. Мне сказали, что техподдержка не консультирует по телефону — им надо отправлять запрос через сайт. Так я и сделала.

После отправки декларации в налоговую инспекцию начинается ее камеральная проверка. Она не может занимать более трех месяцев. В личном кабинете появляется регистрационный номер декларации и ее статус, а также дата, к которой декларация должна быть проверена. Иногда проверка происходит быстро, иногда не очень.

Прошло почти три месяца с момента, когда я отправила декларацию, но ее статус все не менялся. Я решила, что стоит позвонить в отдел камеральных проверок своей налоговой службы. Мне ответила приятная девушка, которая согласилась достать мои документы, просмотрела их и сказала, что все хорошо, но она не видит, что у ребенка очная форма обучения.

Налоговая вправе запрашивать дополнительные документы, но только если в поданной декларации есть ошибки или несоответствия. В этом случае ФНС обычно высылает заказное письмо с указанием даты и времени, когда необходимо явиться в службу, и информацией о том, что необходимо уточнить. Время это, естественно, рабочее, что не очень удобно. По закону документы надо представить в пятидневный срок.

Вооружившись знаниями, я позвонила еще раз. В итоге бухгалтер спросила, что мне лучше всего написать в справке. Через пару дней я получила нужный документ.

Регламентированный срок ответа на письмо — 30 дней, но до окончания камеральной проверки уже оставалось порядка 15 дней. Поскольку скан справки не прикрепился к декларации, я боялась, что его не сразу приложат к моему делу и откажут в вычете. Поэтому я снова позвонила в налоговую службу — через неделю после отправки справки.

Там мне сказали, что с документами все в порядке и я могу подавать заявление на возврат денег. Но я решила, что не буду спешить и дождусь официального подтверждения от налоговой. В свое время я уже сталкивалась с тем, что подавала заявление на возврат слишком рано — по нему мне не пришел ни отказ, ни деньги. В итоге я потеряла время и мне пришлось подавать новое заявление.

я получила от государства

Еще в личном кабинете я увидела ответ налоговой, что они получили справку. Ответили всего через 15 дней.

Официальный ответ — короткая информация, что документы получены. Но тут нет ни слова о том, что налоговая приложила их куда надо. К счастью, я уже знала, что документы дошли до исполнителя

Если не подать данные для возврата вместе с декларацией, придется сделать это отдельным заявлением.

В свое время у мужа была проблема с заявлением на возврат денег: в заявление автоматически подставилась часть данных вместе с неверным кодом ОКТМО — он определяет, в какую инспекцию попадет заявление. Муж код не проверил и отправил заявление. В скором времени ему пришел ответ из ФНС, что он должен обратиться в инспекцию по месту учета.

Вернуть деньги по закону должны в течение месяца. Налоговая старается выдерживать этот срок. Я отправила заявление на возврат 5 июня, деньги поступили на карточку 26 июня — через 20 дней после подачи заявления.

Налог к возврату после вычета за обучение ребенка в детском саду составил 5499 Р . Общая сумма возврата налога была больше, потому что я запрашивала и другие типы вычетов.

Что в итоге

Оформление вычета за обучение в детском саду заняло у меня больше времени, чем я ожидала. Но поскольку в моей декларации был не только он, а еще и расходы на лечение и взносы по ИИС, я не бросила все на середине пути. Весь процесс занял чуть больше четырех месяцев — почти столько длится регламентный срок: я отправила декларацию 11 февраля 2019 года, а 26 июня деньги поступили на счет.

В следующем году я снова буду оформлять социальный налоговый вычет — форма справки об очной форме обучения ребенка в саду у меня теперь есть. Надо брать от государства все.

В этом году налоговая заплатит мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Вот как я его получила.

Я поступила в институт в 2014 году на платное отделение. Параллельно устроилась на работу, чтобы самостоятельно платить за учебу. В начале 2019 года я решила получить налоговый вычет. Обычно заявление на налоговый вычет подают раз в год. Но я подала сразу за три года: 2016, 2017 и 2018.

Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.

Как получить налоговый вычет за обучение

Оплатить обучение за себя или близких родственников.
Для вычета на работе — привезти из налоговой уведомление о праве на вычет. Остальное бухгалтерия сделает сама.
Если оформляете вычет самостоятельно, взять на работе
справку 2-НДФЛ.
Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
Подать в налоговую заявление о возврате НДФЛ.
Ждать в течение трех месяцев. Если инспектор найдет ошибки, подать корректирующую декларацию.

Кто может получить налоговый вычет

Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, то уплачиваете с нее налог на доходы — 13%.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается ( ст. 219 НК ) . Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, единый налог на вмененный доход и патентную систему. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала ( подп. 2, п. 1, ст. 219 НК ) .

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.

Вычет получают с расходов на обучение в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на осуществление образовательной деятельности. Неважно, государственная это организация или частная.

Сколько денег можно получить

Максимальная сумма расходов, за которую дадут социальный вычет, — 120 000 ₽ в год и 50 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы: до 22 100 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, всё равно вернут только 22 100 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет рассчитывают из дохода

Предположим, работающая студентка Анастасия получает 80 000 ₽ в месяц. В год она заработала 960 000 рублей. Из этой суммы на руки она получила 835 200 ₽. 13% подоходного налога за нее заплатил работодатель — 124 800 ₽.

Настя потратила на обучение 40 000 ₽, по 20 000 ₽ за семестр. Она подала заявление на налоговый вычет.

После подачи заявления налоговая вычтет расходы на образование из доходов Насти за год и пересчитает ее НДФЛ:

(960 000 − 40 000) × 0,13 = 119 600 ₽

Получается, что Анастасия должна была заплатить 119 600 ₽, но на самом деле заплатила 124 800 ₽. Налоговая вернет ей переплату:

124 800 − 119 600 = 5200 ₽

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2019 году можно получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2017 года, а начался он в январе 2018. Этот чек прикрепляют к заявлению за 2017 год, а не за 2018.

Как получить налоговый вычет

Легче всего подать документы на работе: вам нужно будет только привезти уведомление из налоговой о праве на вычет, остальное в бухгалтерии сделают за вас ( п. 2 ст. 219 НК РФ ) . Но мне этот вариант не подошел, потому что я уже уволилась.

Если у вас есть личный кабинет на сайте налоговой службы — подавайте заявление там. Чтобы получить доступ к кабинету, придется обратиться в ближайшую налоговую. Также подойдут логин и пароль от сайта Госуслуг.

У меня не было доступа, и я отдавала документы лично.

Как собрать документы

Для налогового вычета нужна пачка документов:

Документы из учебного заведения — подтвердить, что учебное заведение настоящее.
Справка 2-НДФЛ — подтверждает, что вы получали зарплату и платили НДФЛ.
Декларации 3-НДФЛ за каждый год учебы — подтверждают ваши притязания на вычет.
Заявление о возврате части НДФЛ — документ, по которому налоговая будет платить.
Копия паспорта — просто так, для порядка.

Документы из учебного заведения. Вам понадобится копия договора и заверенная копия лицензии вуза, а также платежные документы: чеки, квитанции, платежные поручения.

Договор с учебным заведением можно отдать в налоговую в оригинале. Для лицензии вуза потребуется заверенная копия. Заверить копию можно у нотариуса или в самом образовательном учреждении.

Еще вам потребуются оригиналы платежных чеков. Если вы потеряли чек, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке (если оплата проводилась безналично). Я потеряла один чек. Восстановление чека обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Справка 2-НДФЛ. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке должно быть указано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, готова ли она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.

Для заполнения декларации вам понадобятся паспортные данные, чеки из кассы учебного заведения для расчета суммы налогового вычета и сведения из справки 2-НДФЛ: данные о работодателе, коды и суммы доходов.

Заявление о возврате НДФЛ. Заполните его от руки или в электронном виде. В заявлении укажите реквизиты банка и номер вашего счета, на который государство перечислит вам деньги.

Образец заявления о возврате, RTF, 13 KБ

В заявлении можно указать сразу общую сумму вычета за несколько лет.

Документы, подтверждающие личность. Нужен паспорт и его копия. Если вы оплачивали обучение своих детей, брата или сестры, нужно взять с собой документы, подтверждающие родство (например, свидетельство о рождении).

Как подать заявление в налоговую

Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле всё оказалось быстро.

Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.

Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами всё оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.

Действующее законодательство предусматривает возможность получения налогоплательщиком-родителем социального налогового вычета по НДФЛ в сумме, уплаченной в налоговом периоде за обучение своих детей в организациях, осуществляющих образовательную деятельность. Такой вычет представляется в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса).

У налогоплательщика возник вопрос относительно возможности получения указанного налогового вычета по расходам на оплату кружков в организации дошкольного образования. Начальник отдела налогообложения доходов физических лиц Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России Дмитрий Морозов пояснил, что в случае соблюдения всех необходимых условий, закрепленных в НК РФ, вычет можно получить и по расходам на обучение ребенка в платных кружках детского сада. Условиями являются:

наличие у организации, осуществляющей образовательную деятельность, ИП (за исключением случаев осуществления ИП образовательной деятельности непосредственно) лицензии на осуществление образовательной деятельности;
представление налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Разъяснения представителя налоговой службы размещены на официальном сайте журнала "Налоговая политика и практика", учредителем которого является ФНС России.

Читайте также: