Деятельность онлайн школ оквэд

Обновлено: 05.07.2024

Онлайн-обучение — явный тренд в бизнесе. Успехом пользуются инфопродукты коучей, психологов, специалистов по продвижению в соцсетях, фитнес-тренеров, разные образовательные программы. Юлия Михайлычева, эксперт в области налогов, рассказывает, что делать, если вы планируете запустить такой онлайн-бизнес: какая организационная форма лучше подойдет, какую систему налогообложения выбрать, нужно ли получать образовательную лицензию и регистрировать онлайн-кассу.

Эксперт в области бухучета и налогообложения

Онлайн-бизнес сегодня актуален и популярен, как никогда. Зарабатывать деньги и вести бизнес стало возможно, находясь в любой точке мира. А вот с чего начать? Как фрилансеру открыть свой бизнес и платить налоги? Зарегистрировать онлайн школу на самом деле не так сложно. Порядок действий не сильно отличается от открытия любого другого бизнеса. Он состоит из нескольких этапов:

Все эти шаги я рассмотрю в этой статье подробно.

Одним из решающих факторов на этом этапе является масштаб бизнеса и виды деятельности.

1. Самозанятость. Если вы находитесь на старте предпринимательской деятельности и только набираете обороты, самой простой формой будет самозанятость.

Преимущества самозанятости:

Простая и быстрая регистрация

Отсутствие обязанности сдавать декларации

Прием платежей без кассового аппарата

Низкая процентная ставка

Недостатки самозанятости:

Относительно небольшой годовой лимит выручки (2,4 млн руб.)

Невозможность найма сотрудников

Высокая налоговая нагрузка (по сравнению, например, с патентом, так как размер налога у самозанятых напрямую зависит от размера дохода).

2. Индивидуальный предприниматель. Выгодная альтернатива самозанятости — индивидуальный предприниматель (ИП). Стоит обратить особое внимание на правильный выбор кода ОКВЭД. Вид деятельности онлайн-школ это, в первую очередь, образовательные услуги. Например, для эксперта, который сам оказывает обучение, подходит код 85.41 — Образование дополнительное для детей и взрослых. Продюсер же как агент будет осуществлять деятельность по коду ОКВЭД 82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

Преимущества ИП:

Размер выручки гораздо выше, чем у самозанятых и зависит уже только от выбранной системы налогообложения (о чем поговорим ниже)

Полученная прибыль является собственностью ИП, что позволяет использовать ее сразу, не дожидаясь распределения дивидендов, как, например, это надо делать в ООО

Есть возможность найма работников

Применение патентной системы налогообложения

Не обязательно наличие образовательной лицензии, если ИП проводит обучение сам

Недостатки ИП:

Оплата фиксированных страховых взносов, размер которых в 2021 году составляет 40 874 руб. Эти суммы надо платить, даже если нет выручки.

Невозможность оформления партнерства между продюсером и экспертом, что очень актуально для онлайн-школ

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

3. Общество с ограниченной ответственностью — следующая организационно-правовая форма бизнеса.

Преимущества ООО:

Оформление лицензии в ряде случаев лучше оформить на ООО

Законодательное закрепление взаимодействия продюсера и эксперта в учредительных документах, а значит исключение споров в распределении чистой прибыли

Недостатки ООО:

Распоряжение своей прибылью возможно только через распределение дивидендов, не чаще чем раз в квартал, а по факту один раз в год

Сложность регистрации и ведения бухгалтерской отчетности

Вывод. При старте бизнеса, проще и удобнее регистрировать самозанятость или ИП. При масштабировании бизнеса можно перейти на ООО.

Кредиты от Сбербанка

Получите кредит для бизнеса на любые цели – с возможностью подать заявку онлайн

🤔 Выбор системы налогообложения

Какие налоги платить — это следующий шаг, который надо сделать предпринимателю сразу после регистрации бизнеса. Данный раздел нужен только тем, кто открывает ИП или ООО.

В общем случае для онлайн-образования государство разрешает применять четыре вида систем налогообложения:

ОСН — общая система налогообложения,

УСН — упрощенная система налогообложения,

ПСН — патентная система налогообложения,

НПД — налог на профессиональный доход (самозанятость).

Для онлайн-школы наиболее подходящими системами налогообложения являются ПСН и УСН.

Самой выгодной по размеру выплачиваемых налогов для онлайн-школ является ПСН. Потому что сумма этого налога является фиксированной и не привязана к выручке (например, как при самозанятости).

Например, в Московской области стоимость патента для образовательных услуг с численностью один человек в 2021 году составляет 58 644 рубля в год! И это при выручке, не превышающей 60 млн руб. за этот же период.

Упрощенная система налогообложения. Ее могут применять:

ИП, по каким-то причинам не выбравшие патент,

ООО, которые не имеют права применять патент.

Особенности УСН:

Размер налога напрямую зависит от размера выручки: чем больше выручка, тем выше налог.

Возможность выбора величины налога: 6% от дохода или 15% от разницы между Доходами и Расходами.

Декларация сдается один раз в год.

Вывод. Если вы индивидуальный предприниматель и открываете онлайн-школу, то тогда патент наиболее простая и выгодная система налогообложения. Рассчитать его можно на сайте ФНС своего региона, выбрав определенный вид деятельности. Если же у вас ООО, то здесь оптимальна УСН.

Здесь вы можете зарегистрировать бизнес бесплатно и без визита в налоговую

👩‍🎓 Получение образовательной лицензии

Лицензия обязательна, если вы оказываете обучение и выдаете диплом. А вот если вы проводите марафоны, онлайн-уроки, семинары, при которых образовательные программы не реализуются, лицензия не нужна. В этом году процесс получения лицензии для онлайн-школ стал гораздо проще. На этапе получения лицензии для онлайн-обучения теперь не требуется наличие помещения.

❗️После получения лицензии и до первой проверки все-таки нужно найти помещение, оборудование и сотрудников, имеющих профильное образование и опыт работы. И действует это послабление до конца этого года, как будет дальше — пока неизвестно.

Рекомендация. До подачи документов на лицензирование предварительно проконсультируйтесь в Рособрнадзоре своего региона (именно этот государственный орган дает разрешение на получение образовательной лицензии). Ведь несмотря на то, что законодательная база для всей страны единая, у каждого региона есть свои нюансы, касающиеся оформления и подачи документов. Например, в каждом регионе контролирующие органы по-разному смотрят на необходимость наличия помещения, даже если лицензия подразумевает только онлайн-обучение.

При регистрации бизнеса необходимо указать в документах виды деятельности: ИП — в заявлении о государственной регистрации, юрлицу — в заявлении и в уставе.

Коды ОКВЭД нужны для налоговой, банков и Росстата. Налоговая получает представление, чем занимается компания, и отслеживает, совпадает ли указанная деятельность с фактической. Последнее также важно для банка. Росстат по кодам ОКВЭД анализирует, сколько компаний какую деятельность ведут, и на основе полученных данных готовит отчёты.

Что будет, если указать не тот код ОКВЭД?

Если компания занимается не тем, что подразумевается под указанными в заявлении кодами ОКВЭД, налоговая может заподозрить неладное и устроить проверку. Это грозит штрафом от 5000 рублей (статья 14.25 КоАП РФ).

Подозрения могут возникнуть и у банка. Если по ОКВЭД компания занимается доставкой продуктов, а судя по финансовым отчётам — образовательными услугами, по 115-ФЗ банк вправе приостановить операции по счету и запросить документы для проверки сделки и организации.

Менее очевидный, но важный аспект. Данные реестров ИП и юридических лиц открыты — например, на сайте налоговой можно получить информацию о компании по названию, ИНН или ОГРН. Если потенциальный партнер или внимательный клиент видят, что по кодам ОКВЭД организация занимается одним, а по факту — совсем другим, это подрывает доверие. Партнер может отказаться от сделки, а клиент — выбрать школу-конкурента.

Наконец, работая по неверным кодам ОКВЭД, компания лишается возможности получить различные льготы для бизнеса.

Требует ли вид деятельности лицензии. Если вы указываете соответствующий код при регистрации, но работаете без лицензии, это считается правонарушением.

Нужны ли дополнительные документы при регистрации. Например, для образовательной и ряда других видов деятельности налоговая требует справку об отсутствии судимости. Чтобы не пропустить этот момент, смотрите на предупреждение рядом с кодом.

Налоговый режим. Если на ОСНО можно работать с любыми кодами ОКВЭД, то на УСН, ПСН и ЕНВД есть ограничения. Проверьте, чтобы выбранные коды подходили под нужный спецрежим налогообложения.

Страховые взносы. Этот пункт актуален для тех, кто планирует нанимать сотрудников. От основного кода ОКВЭД зависят страховые взносы с зарплаты в ФСС — чем более рискованной считается деятельность, тем выше процент взносов. Если вы указали неверный код или не сообщили об изменении вида деятельности, придётся платить самый высокий страховой тариф из возможных, учитывая все указанные при регистрации коды.

Совет для юридических лиц:

Пропишите в уставе положение о том, что ООО может вести любую деятельность, которая не противоречит законам РФ. Так вам не придётся вносить изменения в устав при необходимости добавить новый код.

Хорошо, какие ОКВЭДы подойдут для онлайн-школы?

Для выбора кода открываем классификатор, в котором указаны все коды ОКВЭД с расшифровкой. С 2017 года действует ОКВЭД-2 или ОК 029−2014 (КДЕС Ред. 2). Другие редакции справочника недействительны.

Определяем основной вид деятельности — он приносит больше всего прибыли и может быть только один.

Для регистрации указываем наиболее развернутый вид деятельности — в коде должно быть от четырёх цифр. Все подгруппы в него включаются автоматически. Если подходит код из двух или трех цифр (то есть весь класс), необходимо указать отдельно каждую группу этого класса.

Подбираем в классификаторе соответствующий код ОКВЭД для обучения онлайн:

85.41 — Образование дополнительное детей и взрослых

85.41.2 — Образование в области культуры (предоставление обучения в сфере искусств, драмы и музыки в качестве хобби, для отдыха и в целях саморазвития).

85.41.1 — Образование в области спорта и отдыха (занятие спортом, групповые или индивидуальные, включая занятия в спортивных лагерях и школах, в т. ч. обучение боевым искусствам и йоге).

85.41.9 — Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки.

62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий.

63.99 — Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки (включает деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг).

69.10 — Деятельность в области права.

69.20 — Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию.

70.22 — Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления.

74.90.4 — Предоставление консультационных услуг в области сельского хозяйства.

74.90.5 — Предоставление консультационных услуг в области экологии.

74.90.6 — Предоставление прочих технических консультаций, деятельность консультантов, кроме архитекторов, проектировщиков и консультантов по управлению.

82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки.

88.99 — Предоставлению прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки (консультирование по домашнему бюджету, по вопросам брака и семьи, воспитанию детей, кредитам и займам).

Для эксклюзивных услуг есть универсальный код:

96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Важно! Основной код ОКВЭД ООО подтверждают каждый год. В противном случае ФСС посчитает взносы по максимальному тарифу. ИП ничего подтверждать не нужно.

Код потребуется при регистрации ИП или ООО. Если деятельность онлайн-школы не соответствует ОКВЭД, налоговая может устроить проверку, а банк вправе приостановить операции по счету, если возникнут подозрения. Рассказываем, как не нарушить закон.

Онлайн-школы и эксперты, которые запускают информационные продукты, при регистрации ИП или ООО указывают подходящий ОКВЭД. Для тех, кто впервые сталкивается с ОКВЭД, не очевидно, какой из кодов выбрать. Разбираемся с этой темой в этой статье.

Может возникнуть резонный вопрос, зачем вообще нужны ОКВЭДы. Росстат, таким образом, собирает статистику о компаниях. Это, помимо прочего, помогает рассчитать оптимальную налоговую нагрузку.

1. Проверками налоговой и банка. Налоговая выпишет штраф от 5 000 рублей по статье 14.25 КоАП РФ, а банк по 115-ФЗ вправе приостановить операции по счету, пока не убедится, что все в порядке.

2. Репутационными рисками. Данные реестров ИП открыты, поэтому перед заключением сделки потенциальный клиент или партнер могут проверить все данные организации. Когда что-то не так, это подрывает доверие.

3. Отсутствием льгот. Если компания работает по неверным ОКВЭД, не получится перейти на специальный режим налогообложения или получить соответствующие льготы.

ООО подтверждают основной код ОКВЭД ежегодно, чтобы не платить взносы в ФСС по максимальному тарифу.

Выбор кода влияет на определение системы налогообложения, на наличие льгот по страховым взносам, на размер налоговых ставок.

Для начала откройте актуальный классификатор со всеми кодами ОКВЭД и расшифровкой. Его регулярно обновляют. Например, справочник общероссийских классификаторов, раздел ОКВЭД 2 с изменением №29 от 1 ноября 2020.

В классификаторе видим разделы — от A до U. Эта разбивка сделана, чтобы было легче сориентироваться. Виды деятельности делятся на классы, группы и подгруппы.

Образование — код 85. Запись в классификаторе с этим кодом включает 4 уточняющих кода: общее образование (85.1), профессиональное образование (85.2), профессиональное обучение (85.3), дополнительное образование (85.4).

При необходимости уточняем подгруппу:

85.41.1 — Образование в области спорта и отдыха.

85.41. 2 — Образование в области культуры. Предоставление образовательных услуг главным образом в качестве хобби или для отдыха — в целях саморазвития. Профессиональный диплом не выдается.

85.41.9 — Образование дополнительное детей и взрослых прочее. Сюда относятся компьютерные курсы, обучение языкам, проведение тренингов по разным профессиям, лагеря. Полный список можно увидеть в классификаторе.

Рекомендуем выбрать и коды ОКВЭД, уточняющие сферу образовательной деятельности. Допустим, ОКВЭД, связанный с предоставлением консультационных услуг.

Можно сразу определиться с дополнительными ОКВЭДами — все, что будет приносить доход в будущем. Курсы часто становятся электронными или бумажными книгами. Следовательно, выбираем ОКВЭД 58.11 — издание книг (в печатном и электронном виде).

Если открывается новое направление, необходимо добавить новый код ОКВЭД. Главное — уведомить налоговую.

Для ИП на сайте налоговой необходимо заполнить форму Р24001. Это заявление предприниматель отправляет через сайт или подает лично.

Что такое код ОКВЭД?

При регистрации бизнеса ИП и ООО указывают вид деятельности в официальных документах. Эти сведения вносят в единый государственный реестр с помощью кодов ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) , каждый из которых обозначает соответствующий вид деятельности.

Если указать не тот код ОКВЭД, каковы последствия?

Налоговой, банкам и Росстату коды ОКВЭД нужны по разным причинам. Налоговая и банки получают представление о том, чем занимается компания, и отслеживают, совпадает ли указанная деятельность с фактической. Росстат анализирует по ним, сколько компаний ведут ту или иную деятельность, и готовит статистические отчеты на основе полученных данных.

Представим, что по факту компания занимается образовательными услугами, а по ОКВЭД – юридическими. Что происходит дальше:

Налоговая начинает что-то подозревать и устраивает проверку. В результате ошибки компания выплачивает штраф (согласно статье 14.25 КоАП РФ сумма штрафа – от 5000 рублей).

У банка тоже возникают подозрения. Операции по счету приостанавливают, и банк запрашивает документы для проверки сделки и организации (по 115-ФЗ банк вправе это сделать).

На сайте налоговой потенциальный партнер или клиент находят информацию о компании (данные реестров ИП и юридических лиц открыты) и видят несоответствие данных, подрывается доверие к компании. Партнер думает отказаться от сделки, а клиент — выбрать другую школу.

Компания лишается возможности получить льготы и другие формы поддержки для бизнеса.

ОКВЭДы для онлайн-школ и онлайн-курсов

Для выбора кода открываем классификатор ОКВЭД-2, в котором указаны все ОКВЭДы с расшифровкой. Далее, выбираем основной и дополнительные виды деятельности.

Шаг 1. Основной вид деятельности. Алгоритм выбора:

1) определить один основной, по которому вы будете зарабатывать больше всего денег;

2) указать его в наиболее развернутом виде — в коде должно быть от четырех цифр. Если подходит код из двух или трех цифр (классов), необходимо указать отдельно каждую подгруппу внутри класса.

Варианты ОКВЭДов для онлайн-школ и онлайн-курсов:

Выбирайте один из кодов в качестве основного по образовательной деятельности:

85.11 — Образование дошкольное;
85.41 — Образование дополнительное детей и взрослых;
85.41.2 — Образование в области культуры;
85.41.1 — Образование в области спорта и отдыха;
85.41.9 — Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки.

Если вы работаете как ИП с привлечением преподавателей по договору подряда или у вас педагоги в штате, то рекомендуем указывать в качестве основного ОКВЭДа консультационные услуги, так как лицензия на образование в таком случае необходима, также как и для ООО.

Выбирайте один из кодов в качестве основного по консультационной деятельности:

62.02 — Деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
63.99 — Деятельность информационных служб прочая, не включенная в другие группировки (включает деятельность по оказанию консультационных и информационных услуг);
69.10 — Деятельность в области права;
69.20 — Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию;
70.22 — Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления;
74.90.4 — Предоставление консультационных услуг в области сельского хозяйства;
74.90.5 — Предоставление консультационных услуг в области экологии;
74.90.6 — Предоставление прочих технических консультаций, деятельность консультантов, кроме архитекторов, проектировщиков и консультантов по управлению;
82.99 — Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки;
88.99 — Предоставлению прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки.
96.09 — Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки.

Шаг 2. Указываем дополнительные виды деятельности. Алгоритм действий:

1) определить дополнительные виды деятельности (всё, что может приносить доход бизнесу в будущем);
2) указать их в количестве не более 20. Это не является обязательным действием, но проще указать их сразу, чем вносить их спустя время.
Варианты кодов помимо тех, что мы перечисляли выше:

Важно: в отличие от ИП, ООО подтверждают основной код ОКВЭД каждый год. В противном случае ФСС посчитает взносы по максимальному тарифу.

Как только ИП решил нанять сотрудников занятых в образовательном процессе, он идет получать лицензию. В противном случае привлекут к административной ответственности (ч. 2 ст. 14.1 КоАП). Штраф в этом случае небольшой — от 4 до 5 тысяч рублей. Но если был получен доход выше 2 миллионов рублей, то могут привлечь к уголовной ответственности (ст. 171 УК).

Отсутствие лицензии может стать поводом для возврата денег ученикам. Даже если они уже прошли обучение. Даже если нет статуса ИП.

Для того чтобы не получать лицензию, Вам необходимо не выбирать ОКВЭД, связанный с образовательной деятельностью, также Вы не должны по окончании курса выдавать дипломы с присуждением квалификации.

Читайте также: