Запасы месторождения и их влияние на его технико экономические показатели реферат

Обновлено: 02.05.2024

Основной метод геолого-промышленной оценки заключается в проектировании условного горного предприятия с определением его технико-экономических показателей и с последующим оценочным сопоставлением этих показателей.

В качестве основных технико-экономических показателей следует рассматривать:

1. Годовая мощность (производительность горного предприятия).

2. Сроки эксплуатации оцениваемого месторождения.

3. Необходимые капиталовложения в эксплуатацию месторождения.

4. Стоимость продукции предприятия.

5. Извлекаемая ценность в расчете на 1 т полезного ископаемого и месторождения в целом.

6. Прибыль, получаемая с 1 т полезного ископаемого и месторождения в целом.

В нашем случае (мелкое месторождение) определяющими факторами для установления конечного срока отработки месторождения будет срок полной амортизации используемого оборудования и период достоверности прогноза изменения макроэкономических условий эксплуатации − 7 лет. Соответственно, принятая производительность предприятия по горной массе составит:

= 0,553/7=80 000 м 3 .

где: W – запасы, м 3 ;

Т – срок эксплуатации.

Производительность карьера принимается 80 тыс.м 3 в год по аналогии по требованию заказчика.

Годовые эксплуатационные затраты определяются как произведение себестоимости добычи горной массы, транспортировки и обогащения на производительность. Уровень удельных эксплуатационных затрат при добыче суглинков карьерами обычно колеблется от 40 до 70% от отпускной цены, причем максимальная доля себестоимости приходится на транспортировку и обогащение.

Исходя из описанных условий нами принят следующий вариант оценки: продажа суглинков по цене 1300 руб/т (20 долл./т) при уровне удельных эксплуатационных затрат 45%. При объемной массе суглинков 1,7 т/м 3 стоимость 1 м 3 составит 1,7*20 = 34 $/м 3 . Себестоимость добычи на карьерах Ростовской области составляет 20 $/м 3 .

Расчетная норма дисконта базового варианта геолого-экономической оценки инструктивными документами по представлению ТЭО кондиций рекомендуется равной 10%.

Основными объектами капитальных вложений при разработке Веселовского месторождения являются:

ü Карьер, как инженерное сооружение, обеспечивающее добычу (основная доля капитальных вложений в строительство карьера приходится на вскрышные работы, в нашем случае эта доля ничтожна);

ü Оборудование для выемки и погрузки горной массы (экскаваторы);

ü Оборудование для перевозки горной массы (автомобили).

Уровень капитальных затрат определяется, исходя из следующих соображений: проектную производительность могут обеспечить три экскаватора общей стоимостью 120 млн. руб. (1,8 млн. долл.).

В коммерческом варианте расчета учитывается налог на прибыль (24%), налоги, платежи и отчисления в структуре эксплуатационных затрат, инфляция и рассчитывается норма дисконта.

Чистый годовой денежный поток (с учетом налога на прибыль и амортизации капитальных вложений) определяется по формуле

где: ИЦ – годовая извлекаемая ценность;

Зэ – годовые эксплуатационные затраты с учетом налогов, платежей и отчислений;

А – годовая сумма амортизационных отчислений;

Н – ставка налогообложения прибыли (в долях единицы).

Динамика первого слагаемого в данном выражении прямо следует за динамикой инфляции, если поступления и затраты растут одинаковыми темпами. Второе слагаемое не изменяется по ходу инфляционного процесса, поскольку амортизационные отчисления базируются на цене приобретения основных активов, а ставка налогообложения фиксирована.

Таким образом, суммарный дисконтированный доход инвестиционного проекта следует рассчитывать с учетом инфляционной коррекции денежных потоков и нормы дисконта, учитывающей планируемую норму прибыли, инфляцию (И) и геологический риск. В нашем случае в связи с простым геологическим строением месторождения, риском не подтверждения запасов можно пренебречь.

Для простоты расчетов нами принят неизменный размер инфляции в течение всего срока эксплуатации - 8%.

Налоги, платежи и отчисления в структуре эксплуатационных затрат составляют не менее 10%.

По общеотраслевым стандартам стоимость основных фондов составляет порядка 85% от суммы капитальных вложений.

Норма дисконта может быть рассчитана исходя из того, что каждый вложенный рубль должен обеспечить минимальную планируемую прибыль (5%) и возместить инфляционные потери.

Основные показатели геолого-экономической оценки освоения Веселовского месторождения суглинков в базовом варианте приведены в нижеследующих таблицах (табл. 3.10, табл.3.11.)

Расчеты базового варианта показывают, что принятые исходные данные обеспечивают возврат капитальных вложений, и с учетом дисконтирования дают прибыль, размером 1,45 млн.долл. Следовательно, вложение средств в освоение данного месторождения является эффективным.

Таблица технико-экономических расчетов

Показатель	Обозначение	Ед. изм.	Значение
Запасы суглинков	W	млн. м 3	0,553
Производительность предприятия по ПИ	A	млн. м 3 /г	0,08
Срок отработки промышленных запасов	Т	год
Себестоимость разведки и добычи	З₁	$/ м 3
Капитальные затраты на строительство карьера	К₀	млн. $	3,2
Общие капитальные затраты	К	млн. $	3,2
Годовой доход предприятия	Д_Г	млн. $	0,22
Годовые эксплуатационные затраты	З_Г	млн. $	1,6
Общие эксплуатационные расходы	З_∑	млн. $	11,1
Извлекаемая ценность	Ц₁	$/ м 3
Годовая стоимость реализованной продукции	Ц_Г	млн.долл	2,72
Общая извлекаемая ценность	Ц_∑	млн. $	18,8
Величина чистого дисконтированного дохода	ЧДД	млн. $	1,45
Индекс доходности предприятия	ИД	-	1,4

Годовой доход предприятия рассчитывается:

Величина чистого дисконтированного дохода определяется по формуле:

Где ДП - сумма приведенных доходов за период отработки месторождения; I-сумма приведенных инвестиций в отработку месторождения.

Срок окупаемостикапитальных вложений составляет 5 лет.

Индекс доходности предприятия рассчитывается по формуле:

ИД = ДП/I= 4,65/3,2=1,4

Так как ИД =1,8> 1 , следовательно, производство эффективно.

Расчет показателей технико-экономической оценки запасов

t	q_t	Ц_t	З_t	q_t(Ц_t-З_t)	Kt	qt*Kt	q_t(Ц_t-З_t)-q_t*K_t	Σ
3,2	3,20	-3,20	-3,20
0,869	2,72	1,6	0,97	0,97	-2,23
0,755	2,72	1,6	0,85	0,85	-1,38
0,656	2,72	1,6	0,73	0,73	-0,65
0,57	2,72	1,6	0,64	0,64	-0,01
0,495	2,72	1,6	0,55	0,55	0,55
0,43	2,72	1,6	0,48	0,48	1,03
0,374	2,72	1,6	0,42	0,42	1,45
∑	4,65	3,2	1,45

Рис. 3.23. Динамика текущего и накопленного ЧДД

Исходя из рассчитанных технико-экономических показателей, можно сделать вывод, что данное месторождение рентабельно для его эксплуатации.

Промышленная ценность месторождения определяется многими факторами, которые могут быть условно объединить в четыре группы:

К социально-экономическим факторам относятся:

1) значение полезного ископаемого и получаемого из него продукта для народного хозяйства и для обеспечения экономической независимости и обороноспособности страны;

2) степень обеспеченности страны данным видом полезного ископаемого.

Народнохозяйственное значение месторождения определяется потребностью народного хозяйства в данном виде минерального сырья. Поэтому при оценке месторождения в первую очередь рассматриваются балансы запасов данного вида сырья, а также балансы производства и потребления получаемой из него готовой продукции. Баланс сырья, а также производства и потребления готовой продукции увязывается в местном, республиканском и государственном масштабах применительно к действующим предприятиям или к планируемому объему потребления. На основе такого анализа определяются конкурирующие месторождения, из которых по результатам оценки отбираются первоочередные объекты для освоения. Как исключение, при остром дефиците особо важных видов полезных ископаемых в промышленное освоение могут вовлекаться месторождения даже при низкой эффективности их эксплуатации.

При оценке должны быть учтены и перспективы использования данного вида сырья: внедрение новых видов минерального сырья, замена одних его видов другими, внедрение искусственных заменителей минерального сырья, перспективы развития технологии разработки месторождения и использовании полезного ископаемого.

Горно-геологические факторы представляют собой совокупность данных, предопределяющих масштабы горнорудного предприятия, горнотехнические условия разработки месторождения, а также технологическую схему переработки полезного ископаемого и получения из него готового продукта. Эта группа включает важнейшие данные о месторождении запасы, содержания полезных и вредных компонентов, морфологию, строение и условия залегания скоплений полезных ископаемых, технологические свойства минерального сырья и горно-геологические условия эксплуатации месторождений.

Качество полезных ископаемых определяется совокупностью химических, физических, технических и технологических свойств, обеспечивающих возможность его промышленного использования.

Качественная характеристика минерального сырья зависит прежде всего от содержания в нем полезных компонентов, а также от физических и других специфических свойств. Содержание полезных компонентов в минеральном сырье, в частности содержание металлов в добытых рудах, оказывает большое влияние на себестоимость конечного продукта. Достоверное определение среднего содержания металла имеет исключительно важное значение для правильной оценки большинства рудных месторождений.

Оценка месторождения должна предусматривать комплексное использование сырья, а также извлечение всех содержащихся в нем компонентов, если это извлечение является рентабельным.

Для месторождений цветных и черных металлов, в особенности для месторождений железа и марганца, очень важно при определении качества минерального сырья установить наличие и содержание вредных примесей, а также поведение этих примесей в процессе переработки.

Количество полезных ископаемых. Суммарные запасы месторождения определяют годовую производительность будущего горного предприятия и капитальные вложения в освоение месторождения.

Качественная и количественная характеристики запасов полезных ископаемых тесно связаны между собой и взаимообусловлены. Изменение качественной характеристики полезного ископаемого приводит к изменению запасов полезных компонентов и полезного ископаемого. Повышение нижнего предела содержания полезного компонента улучшает качество полезного ископаемого, но приводит к сокращению его запаса.

Единство и взаимообусловленность качественной и количественной характеристик минерального сырья требуют при геолого-экономи-ческой оценке месторождений их одновременного учета.

Технологические свойства минерального сырья, определяющие возможность и экономическую целесообразность его переработки, зависят от совокупности качественных показателей, из которых, кроме содержаний компонентов, первостепенное значение имеют:

- минеральный состав сырья, распределение полезных компонентов и вредных примесей по отдельным минералам, формы и размеры полезных минералов, характер их срастаний друг с другом, породообразующими и жильными минералами, текстуры и структуры минеральных агрегатов;

- физические свойства минерального сырья и слагающих его полезных минералов, их твердость, хрупкость, удельные массы;

- химический и минеральный состав вмещающих пород.

Для оценки месторождения большое значение имеют схемы технологических процессов обогащения и металлургической переработки минерального сырья, степень изученности и достигнутые при этом технико-экономические показатели - коэффициенты извлечения основного и сопутствующих полезных компонентов, расход материалов, реагентов, выход продукта и др. Каждый добавочный процент извлечения полезного компонента имеет существенное экономическое значение, т.к. увеличивает количество добытого металла и снижает его себестоимость.

Горно-геологические условия эксплуатации месторождения, определяющие возможность и экономическую целесообразность его разработки, включают изучение следующих основных факторов:

- размеров, морфологических особенностей, строения и условий залегания технологически сплошных скоплений полезных ископаемых;

- продуктивности месторождения и его отдельных участков, характеризующей степень концентрации в них полезного ископаемого;

- гидрогеологических условий месторождения;

- физико-механических и инженерно-геологических свойств полезного ископаемого и вмещающих его пород; их устойчивость, трещиноватость, крепость, твердость, буримость, кусковатость, влажность и др.;

- факторов, осложняющих ведение эксплуатационных работ и требующих проведения специальных мероприятий, например, развитие карста, повышенная газоносность месторождения, склонность пород к самовозгоранию или к оплыванию в увлажненном состоянии и др.

Гидрогеологические условия месторождений характеризуются степенью обводненности рудовмещающих пород, режимом подземных и поверхностных вод, фильтрационными свойствами пород и руд и другими показателями.

При рассмотрении инженерно-геологических условий месторождения учитывается степень устойчивости горных пород в подземных горных выработках или откосах карьеров, а также пород кровли. Основные показатели, характеризующие инженерно- геологические условия месторождения, существенно влияют на себестоимость продукции.

Совокупным влиянием перечисленных условий определяются способы вскрытия и системы разработки месторождений, удельная себестоимость добычи минеральною сырья и полезных компонентов, вероятные потери и разубоживание руд и другие экономические показатели горнодобычных работ.

Экономико-географические факторы представляют собой совокупность данных, характеризующих природные и экономические условия района месторождения: удаленность от заводов-потребителей, обжитость района, транспортные и энергетические условия, водный режим, наличие местной базы других полезных ископаемых и материалов, рельеф местности, климат и др.

Транспортные условия района месторождения характеризуются расстоянием до существующей или намечаемой к сооружению железной дороги, наличием автомобильных дорог, возможностью использования водных путей и эксплуатации дорог в различные времена года. Также необходимо учитывать расположение месторождений по отношению к районам потребления: близкое расстояние сократит объемы и сроки транспортных перевозок, ускорит оборачиваемость средств и т.д.

Энергетические условия района месторождения оцениваются исходя из возможности получения электроэнергии для промышленного предприятия от внешней энергосистемы, что исключает необходимость строительства собственной электростанции, сокращает капитальные вложения и сроки строительства предприятия. При таких обстоятельствах следует учитывать только капитальные затраты на сооружение линий электропередачи к предприятию. В случае же сооружения для предприятия собственной электростанции нужно принимать в расчет топливные ресурсы данного района (угли, торф, сланцы, природный газ, древесное топливо, гидроресурсы), а также капитальные затраты на строительство электростанции местного значения.

Климатические условия и рельеф местности оказывают существенное влияние на условия эксплуатации месторождения и строительства промышленного комплекса в его пределах. Для предприятий, расположенных в районах с суровыми климатическими условиями, сокращается число рабочих дней в году. Тяжелые климатические условия приводят к значительным простоям и повышенному износу оборудования, к большому расходу денежных средств на транспорт и заработную плату.

Водные ресурсы. Наличие в районе оцениваемого месторождения водных ресурсов для производственных и бытовых целей является обязательным условием оценки месторождения. Особенно большое значение водные ресурсы имеют в тех случаях, когда полезные ископаемые требуют применения мокрых способов обогащения (гравитационного, флотационного).

Освоенность района. При оценке месторождений полезных ископаемых предъявляются большие требования к развитию в данном районе других отраслей народного хозяйства транспорта, лесного хозяйства, промышленности строительных материалов, сельского хозяйства. Наличие запасов других полезных ископаемых улучшает общие перспективы экономического развития района, создает базу для производственной кооперации ремонтного и энергетического хозяйства, транспорта. водоснабжения и т.д.

При оценке месторождения и определении производительности горных предприятий большое значение имеют возможности кооперирования и комбинирования рудников с другими предприятиями, перерабатывающими руду. Кооперирование оцениваемого месторождения с уже выстроенными фабрикой и заводом позволяет освоить месторождение с меньшими капитальными затратами и в более короткие сроки.

Задача приближения промышленности к источникам сырья может быть решена не только путем строительства предприятий вблизи рудников. Она обуславливает необходимость поисков и разведки и выявления ресурсов в соответствующих промышленных районах.

К экологическим факторам относятся загрязнение атмосферы, водоемов, земли отходами добывающих и перерабатывающих предприятий.

Перечисленные выше многочисленные факторы в их совокупности определяют промышленное значение месторождений. Поэтому при геолого-экономической оценке определенного месторождения необходимо выделить главнейшие из них и отразить их влияние на промышленное значение месторождения посредством соответствующих показателей.

В статье рассматриваются основные проблемы и методические положения экономической оценки эффективности разработки месторождений в инвестиционных проектах. Авторами показано, что решение этих проблем должно быть основано на комплексном экономико-информационном многокритериальном подходе, включающем все стадии разработки месторождений. Особое место уделяется вопросам налогообложения. Предполагается, что оптимальная система налогообложения должна учитывать два основных фактора – экономическую эффективность разработки месторождения, при которой должны использоваться самые современные технологии, позволяющие недропользователю достичь оптимальной динамики добычи углеводородов и гибкости системы налогообложения, которую необходимо привязать к уровню добычи и ценам, чтобы не пересматривать налоговую систему в будущем.

Актуальность рассматриваемого вопроса в том, что рассмотренные методические положения были заложены в отраслевую автоматизированную систему, способную проводить многовариантные расчеты технико-экономических показателей в инвестиционных проектах.

Проблемы технико-экономической оценки разработки нефтегазовых объектов, под которыми подразумеваются разведанные месторождения либо перспективные на нефть участки, приобретает в наши дни всё большую значимость. Сохранение уровней добычи нефти и стабильных цен на нефть и нефтепродукты в настоящее время является первостепенным экономическим ориентиром. Развитие ТЭК будет способствовать развитию других отраслей народного хозяйства, увеличению занятости, развитию экспорта, валютных поступлений и формированию бюджета страны [1].

Нефтегазовый сектор является базовым для стран, обладающих запасами углеводородного сырья, что играет важнейшую роль в формировании доходов государственного бюджета и народного хозяйства. Это относится и к ведущим промышленно развитым странам и к странам с развивающейся экономикой. Основная цель реализации нефтегазовых проектов – это получение государством соответствующей платы за свои природные ресурсы и распределение доходов при их эксплуатации так, чтобы содействовать инвестициям в разработку месторождений природных углеводородов с целью устойчивого экономического роста.

Для нефтегазодобывающей отрасли обоснование прогноза развития добычи нефти и эффективное использование ресурсов и запасов месторождения – это основная цель многостадийного проектирования. Прогнозные показатели включаются в технико-экономическое обоснование (ТЭО), технологические схемы, проекты, что и создает реальную предпосылку для разработки проектных документов на единой методологической основе [2, 3].

Специфика реализации инвестиционных проектов разработки месторождений обусловлена следующими особенностями и проблемами:

• большая зависимость показателей и критериев эффективности инвестиций от природно-климатических и географических условий разработки месторождений,

• динамичный характер большинства технико-экономических показателей разработки месторождений,

• длительные сроки реализации инвестиционных проектов разработки месторождений,

• высокая капиталоемкость инвестиционных нефтегазовых проектов,

• длительные сроки окупаемости инвестиций (статистически срок окупаемости составляет 5–6 лет при рентабельном сроке разработки 20–25 лет),

• высокий уровень неопределенности, технологических и экономических рисков по причине ограниченности исходной информации для разработки месторождений в условиях неполной геологической изученности нефтегазовых залежей и пластов,

• не достижение плановых показателей в результате ошибочного прогноза технико-экономической эффективности разработки месторождений,

• обязательное дисконтирование денежного потока от разработки месторождений с целью учета инфляционных процессов.

Одной из часто обсуждаемых проблем экономической оценки проектов разработки нефтегазовых месторождений является учет налоговой составляющей в расходах организации. Недропользователь ставит перед собой задачу применения оптимального налогового режима, учитывающего интересы компании и государства. Налоговая реформа, проведенная в конце 2014 года, кроме повышения налога на добычу полезных ископаемых, позволила дифференцировать его базовые ставки. При этом, несмотря на снижение экспортных пошлин, налогообложение нефтегазодобывающих предприятий стало более отягощающим. Отсутствие должной системности налогообложения предприятий по добыче углеводородного сырья создает трудности в прогнозировании экономической эффективности проектов разработки нефтегазовых месторождений и сужает круг потенциальных инвесторов. Как уже отмечалось, неустойчивость показателей экономической эффективности проекта на различных стадиях разработки месторождения во многом обусловлена наличием множества факторов неопределенности. Экономические риски обусловлены главным образом следующими факторами: изменчивостью экономических условий освоения объекта, изменением цен на продукцию, изменением уровня издержек, изменением параметров налогообложения, а также экономическими санкциями и др.[4].

Таким образом, актуальным является комплексный экономико-информационный подход, включающий вопросы проведения и использования результатов технико-экономической оценки разработки месторождений нефти и газа.

Комплексный экономико-информационный подход экономической оценки промышленного освоения запасов и разработки нефтяных и нефтегазовых месторождений усовершенствован на основании обобщения отечественной практики, действующих требований законодательных актов Российской Федерации, а также с учетом зарубежного опыта проектирования [5, 6].

В представленном экономико-информационном подходе рассматриваются следующие задачи:

• многокритериальный подход к выбору вариантов разработки,

• создание базы данных (БД) экономических нормативов затрат по технологическим вариантам,

• экспресс-метод оперативной экономической оценки эффективности освоения запасов на ранних стадиях разведанности месторождений и на стадиях промышленной эксплуатации,

• принципы формирования экономико-динамических моделей оценки с применением различных налоговых моделей в недропользовании,

• разработка методов финансирования нефтегазовых проектов,

• методика оценки рисков в нефтегазовых проектах,

• разработка экономико-методического подхода для создания отраслевого программного продукта на основе интеллектуальных технологий.

Многокритериальный подход к выбору вариантов при проектировании разработки месторождений. Вопросы реализации инвестиционных проектов по разработке месторождений должны учитывать необходимость выбора из всех вариантов наиболее привлекательного проекта, который должен быть оценен при помощи экономических параметров на основе нескольких оценочных технико-экономических критериев. К таким критериям относятся:

• величина чистого дисконтированного дохода (ЧДД) от возможно полного извлечения из пластов запасов нефти;

• величина внутренней нормы рентабельности (ВНР), которая определяет требуемую инвестором норму прибыли на вкладываемый капитал, сравниваемую с действующей процентной ставкой по кредиту. Если расчетный показатель ВНР равен или больше процентной ставки, инвестиции в данный проект являются оправданными;

• индекс доходности (ИД) характеризует величину дохода на единицу вложенных средств. Он может рассчитываться как для дисконтированных, так и для недисконтированных денежных потоков. Его значение интерпретируется следующим образом: если ИД > 1, вариант эффективен, если ИД Авторы:

Сарданашвили Ольга Николаевна
старший научный сотрудник, Федеральное государственное бюджетное учреждение науки Институт проблем нефти и газа Российской академии наук, к.т.н.

Богаткина Юлия Геннадьевна
ведущий научный сотрудник, Федеральное государственное бюджетное учреждение науки Институт проблем нефти и газа Российской академии наук, к.т.н.

Лындин Виктор Николаевич
доцент кафедры экономики нефтяной и газовой промышленности РГУ нефти и газа (НИУ) имени И.М. Губкина, к.э.н.