Управление банковскими рисками реферат

Обновлено: 30.06.2024

Актуальность темы настоящего исследования определяется следующими теоретическими положениями.

Концепция риска, как его сосуществование, стара как мир. Риск всепроникающ, он является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни. Синонимом риску является неуверенность, невозможность предсказать со 100%-й точностью, произойдет ли событие или нет.

Риск тем больше, чем больше для банка возможность получить прибыль. Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сложившегося положения с тем, на которое рассчитывали, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, обеспечивающими получение прибыли в соответствии с договорами. Следовательно, риски и прибыли - две стороны одного экономического явления: хорошо сложились условия - есть прибыль, плохо - возникают убытки (т. е. реализовывалась возможность риска).

Таким образом, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических явлений при выдаче кредита и страхование возможных потерь. Необходимо знать виды банковских рисков, методы расчетов их, чтобы не допускать потерь, а также причины образования рисков и методы управления ими.

Становление рыночной экономики, появление новых форм собственности и связанных с ними коммерческих структур, зарождение и бурное развитие денежного, фондового и валютного рынков, постоянно усиливающаяся конкуренция в течение последних лет, снижение финансовой устойчивости традиционных клиентов коренным образом изменили среду функционирования коммерческих банков. Наиболее характерной ее чертой стала неопределенность, неоднозначность ситуаций, требующих принятия банком решений степени допустимости риска и защите от него.

Изменились и сами банки: расширился и стал более рисковым спектр предлагаемых ими услуг, усложнилась их внутренняя структура, появились аналитические подразделения. Однако, несмотря на произошедшие перемены, в большинстве банков слабо разработаны системы управления рисками, в том числе кредитными.

В отечественной литературе слабо исследованы фундаментальные вопросы теории банковских рисков, отсутствуют разработки целостных систем управления кредитным риском, условий использования разнообразных инструментов оценки кредитоспособности клиента банка.

Острота назревших проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы и направления исследования.

Для реализации поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:

1. рассмотреть банковские риски и системы управления ими в России;

2. дать понятие банковским рискам, определить их виды и подходы к классификации;

3. рассмотреть процесс управления банковскими рисками;

4. выявить основные проблемы управления банковским риском;

5. сформулировать систему управления банковскими рисками;

Предметом исследования является изучение содержания риска коммерческого банка и способов оценки и управления им. В качестве объекта исследования был выбран Банк Москвы

Методологическую основу исследования составляют: системный анализ, факторный анализ сравнения, финансовый анализ, экспертно-аналитический, изучения документов, нормативный методы.

Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 67958
Количество таблиц: 1
Количество изображений: 2

Понятие банковских рисков, их классификация, методы оценки и способы борьбы с ними. Значение и методы страхования, основные формы. Виды управления финансовыми рисками: депозитным, валютным, инвестиционным и процентным. Валютные оговорки и системы.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	18.03.2011
Размер файла	61,1 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков

1.1 Понятие банковских рисков

1.2 Классификация банковских рисков

1.3 Методы оценки и способы борьбы с банковскими рисками

Глава 2. Банковские риски и их виды

2.1 Сущность банковских рисков

2.2 Анализ и расчет банковских рисков

2.3 Методы управления банковскими рисками

Глава 3. Управление банковскими рисками

3.1.Управление финансовыми рисками

3.1.1 Управление депозитным риском

3.1.2 Управление риском ликвидности

3.1.3 Управление процентным риском

3.1.4 Управление инвестиционным риском

3.1.5 Валютный риск и методы управления валютным риском

3.2 Банковские риски в Казахстане

Список использованной литературы

В настоящее время, в период экономических преобразований, когда коммерческие банки работают в области повышенного риска, управление рисками занимает исключительно важное место в банковском менеджменте. Это связано с тем, что любое управленческое решение в банковской деятельности является рисковым, трудно предсказуемым, так как финансовая сфера очень чувствительна не только к различным социально - экономическим факторам, но и к политическим. Основная проблема, с которой сталкиваются банковские менеджеры - поиск рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков, но не его избежания, так как полностью избежать риска при принятии управленческих решений просто невозможно.

Также стоит обратить внимание еще на одну особенность выбранной темы - это методика и инструменты, которые применяются при управлении банковскими рисками. Они являются новым направлением в исследовании вопросов, связанных с развитием банковской системы Республики Казахстан.

Риск-это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновения убытков следствии неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в тоже время, чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и их нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только начинает развиваться;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и/или дополнительной прибыли);

- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Анализируя риски коммерческих банков на современном этапе, надо учитывать:

- кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;

- неустойчивостью политического положения;

- незавершенностью формирования банковской системы;

- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

- инфляцию, переходящую в гиперинфляцию, и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

Риски возникают в связи с движением финансовых потоков и проявляются на рынках финансовых ресурсов в основном в виде процентного, валютного. Кредитного, коммерческого, инвестиционного рисков.

Валютные операции - У каждой страны есть свои деньги. Они служат средством обмена или средством платежа, единицей счета, средством сохранения стоимости, а также используются как мера отложенных платежей. Причем не только на внутреннем, но и на внешнем рынке в качестве национальной валюты.

Но ведь национальных валют столько же, сколько и суверенных государств. Следовательно, существует такое же количество обособленных структур процентных ставок и государственных налоговых политик. Это придает некоторую сложность в исследовании рынка валют. И здесь нам помогут два знакомых фактора: максимизация прибыли и конкуренция. Стремление к максимизации прибыли так же справедливо к субъектам валютного рынка, как и в других сферах экономики.

Глава 1. Теоретические основы банковских рисков

1.1 Понятие банковских рисков

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию расходов риск может проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации привело к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразился на повышении их покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызвало необходимость принятия банком соответствующих мер и т. д.

Убытки. Убытки, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно определить как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;

- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Республики Казахстан на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического положения;

- незавершенность формирования банковской системы;

В банковской практике при оценке риска в основном принимают во внимание вероятность некредитоспособности клиентов, резкого ухудшения их финансового состояния, возможных изъятий определенной части средств, помещенных во вклады, изменения курса валют и ценных бумаг, а также вероятность различных денежно-кредитных рестрикций. Следует иметь в виду, что все факторы риска учесть практически невозможно, поэтому оценка строится на определенных допущениях, а результат получается в известной степени приблизительным. Однако это нисколько не умаляет важности выработки соответствующей стратегии риска.

Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых выделяют:

1. Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.

2. Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.

3. Оценка конкретного вида риска.

4. Установление оптимального уровня риска.

5. Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

6. Разработка мероприятий по снижению риска.

Что касается факторов, воздействующих на риск, то они, как правило, рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание лишь определенный стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а также "оживляют" и детализируют чисто математические оценки.

Таким образом, данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

1.2 Классификация банковских рисков

Отечественными и зарубежными исследователями предлагаются различные признаки, которые могут быть положены в основу классификации банковских рисков, однако не все риски поддаются банковскому контролю.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, стихийных бедствии.

Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основной и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

На устойчивость коммерческих банков оказывают воздействие экзогенные и эндогенные факторы, но только часть из них находится в сфере непосредственного или опосредованного влияния финансового посредника. Это положение можно использовать в качестве основы классификации банковских рисков (табл. 1).

В представленной классификации ключевым критерием деления рисков является способность банка контролировать факторы их возникновения (группы и классы рисков расположены в таблице по мере возрастания такой способности).

Риски операционной среды банк принимает на себя как регулируемая фирма, являющаяся ключевым звеном платежной системы. Они объединяют в себе те риски, которые стоят на страже интересов банка, но посредством которых над банком осуществляется контроль, а также те, которые генерируются средой деятельности коммерческого банка.

Законодательный риск возникает в связи с изменением законодательства, касающегося деятельности коммерческих банков.

Для учеников 1-11 классов и дошкольников
Бесплатные сертификаты учителям и участникам

Профессиональное образовательное учреждение

УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

МДК 01.01 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

38.02.07 Банковское дело

Студент Б-334 _________ Куталова Маргарита Георгиевна

Оценка выполнения и защиты курсовой работы ____________

Руководитель Позднякова Жанна Сергеевна

1 Сущность и классификация банковских рисков, и их характеристика

2 Управление банковскими рисками

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска.

Актуальность темы реферата состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучению доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Целью данного реферата является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

1. Рассмотреть классификацию банковских рисков;

2. Изучить методы и процесс управления банковскими рисками;

3. Выявить механизмы регулирования рисков банковской системы.

В работе были использованы учебники и учебные пособия: Балабанова И.Т., Галанов В.А., Шевчук Д.А., Жарковская Е.П., Лаврушин О.И.

1 Сущность и классификация банковских рисков, и их характеристика

Как известно из мировой практики, банковский бизнес входит в число самых опасных и рискованных видов деятельности.

Риск в банковской деятельности – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

Выделяются следующие ключевые риски:

1. Кредитный риск;

2. Страновой риск;

3. Рыночный риск;

4. Риск ликвидности;

5. Операционный риск;

6. Риск репутации.

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Данный риск относится не только к банковским кредитам, но и к иным балансовым и внебалансовым статьям банка, к которым можно отнести банковские гарантии, акцепты, инвестиционный портфель ценных бумаг.

Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним.

Страновой риск - это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в стране до такой степени, при которой внешнеэкономические контрагенты не смогут выполнить свои обязательства.

Рыночный риск - это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.).

В банковской практике традиционно выделяют две важнейшие составляющие рыночного риска:

1. Процентный риск, связанный с изменчивостью уровня процентных ставок;

2. Валютный риск, обусловленный изменчивостью стоимости валют в результате колебаний валютных курсов.

Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а также риск открытой валютной позиции.

Риск ликвидности банка означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Характеризуется недостатком ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, недостатком ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка, избытком ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных активов.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Риски можно классифицировать и по следующим признакам:

1. по степени - на низкие, умеренные и полные;

2. по времени - на ретроспективные, текущие и перспективные;

3. по характеру - на внешние, не зависящие от деятельности банка, и внутренние, с связанные с предоставлением банком финансовых услуг.

Можно встретить и иную классификацию банковских рисков, что, видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом; но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

2 Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Важным этапом управления кредитным риском является определение причин возникновения банковского риска, что позволит спрогнозировать будущее и разработать перечень мероприятий, снижающих уровень риска.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

1. Четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

2. Создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка;

3. Установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль над их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

4. Определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

При управлении рисками банку необходима целостная система риск-менеджмента с отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе. Механизмы принятия решений должны позволять банку оценить, какие риски и в каком объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. То есть нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

Чтобы система риск-менеджмента была эффективной, она должна:

1. Оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;

2. Реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;

3. Соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;

4. Составлять важную часть процесса принятия управленческих решений;

5. Улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.

Итак, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности, по возможности использовать разнообразные методы, но их снижению или оптимизации.

Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.

Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента.

Статистические модели для прогноза рисков дают противоречивые и необъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения различных активов. Выбрана не лучшая мера риска, в то время как лучшие модели риска существуют. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, робастности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками

В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковских рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.

Подводя итог, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова - СПб.: Питер, 2015.

2. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007.

3. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2007.

Актуальность темы курсовой работы объясняется тем, что банки при осуществлении своей деятельности, как и любые хозяйствующие субъекты, действующие в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Пари этом практически любая проводимая банком операция сопровождается риском понести убытки.

Особенно в периоды кризисных ситуаций проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляющих основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности банков приобретают первостепенное значение.

В связи с этим тема курсовой работы является актуальной и значимой.

Предметом исследования являются методы управления банковскими рисками.

Достижению поставленной цели подчинены следующие задачи:

Поставленные задачи определили логику и структуру курсовой работы, которая состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы системного, структурного и сравнительного анализа.

Практическая значимость работы заключается в расширении знаний по управлению банковскими рисками и закреплении навыков на практике.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

1.1 Понятие и классификация банковских рисков

Банковские риски входят в систему экономических рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

Причины риска – самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.

Согласно П.П. Ковалеву, в рамках экономической науки в качестве факторов (причин, источников) рисков должны рассматриваться только такие явления (процессы, события, обстоятельства и т.д., как правило, ожидаемые, предсказуемые), которые могут негативно отразиться на экономических и/или финансовых результатах деятельности субъекта. Никакие факторы, даже самые неблагоприятные в том или ином смысле, вообще не должны приниматься во внимание при экономическом подходе к вопросу, если их результатом не может быть ухудшение показателей доходности, прибыльности, платежеспособности [15, с. 81].

Факторы (причины, источники) финансовых рисков разделяются на внешние и внутренние [15, с. 82].

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности. Внешние факторы (источники) банковских рисков – это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести: политические; социальные и т.д.

Риск – почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской. Тем не менее, банк обычно предпочитает избежать риска, а если это невозможно, то свести его к минимуму. В рамках этого общего подхода банки, в частности, выбирают из разных возможных вариантов действий наименее рискованный и обязательно сравнивают риск предстоящего события, с одной стороны, с затратами, необходимыми для того, чтобы минимизировать негативные последствия такого события, если оно все-таки произойдет, а с другой – с возможными выгодами, которые можно получить, если это событие все же не состоится. При этом важно иметь в виду: возможны случаи, когда высокая (низкая) ожидаемая прибыль прямолинейно связана с высоким (низким) риском. Однако гораздо чаще наблюдаются случаи, когда указанная зависимость не прослеживается [15, с. 112].

В процессе своей деятельности банки подвергаются множеству рисков, как показано на рисунке 1 [10, с. 125].

Рисунок 1. Спектр существующих банковских рисков

Согласно рисунку 1, в общем виде банковские риски разделяются на четыре категории: финансовые, операционные, деловые и чрезвычайные риски.

Финансовые риски, в свою очередь, включают два типа рисков: чистые и спекулятивные. Чистые риски – в том числе кредитный риск, риск ликвидности и платежеспособности – могут при ненадлежащем управлении привести к убытку для банка.

Спекулятивные риски, основанные на финансовом арбитраже, могут иметь своим результатом прибыль, если арбитраж осуществляется правильно, или убыток – в противном случае основные виды спекулятивного риска – это процентный, валютный и рыночный риски.

Разные виды финансовых рисков, кроме того, тесно связаны друг с другом, что может существенно повысить общий банковский профиль риска. Например, банк, осуществляющий валютные операции, как правило, подвержен валютному риску, но он окажется также под дополнительным риском ликвидности и процентным риском в случае, если нетто-позиции по срочным операциям будет иметь открытие позиции или расхождение в сроках требований и обязательств.

Кредитный риск банка включает риск конкретного заемщика и риск портфеля [9, с. 34].

Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.

Также кредитный риск – это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.

Как отмечает Н. Пронская, кредитный риск возникает не только при кредитовании на срок, например юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим исследователь выделяет прямой кредитный риск, риск дефолта по ценным бумагам (непогашения долгового обязательства, невыплаты купонов и т.д.), риск неисполения забалансовых обязательств по производным финансовым инструментам, расчетный риск [19, с. 83].

Риск ликвидности ценных бумаг определяется способностью продавать фондовые активы на различных сегментах финансового рынка с целью получения наличности. Риск связан со скоростью проведения операции и ее издержками – определяется емкостью и ликвидностью соответствующего сегмента рынка.

Ценовой риск (риск на рынке капитала) отражает вероятность потерь, связанных с негативным движением цен на рынке акций.

Известно, что рост процентных ставок снижает цену ранее выпущенных ценных бумаг. Держатели пытаются продать бумаги, чтобы вложить ресурсы с большей выгодой. В то же время продажи в условиях падения цены приводят к фиксации курсовых убытков. Отсюда у банка может возникать процентный риск.

Операционные риски зависят: от общей деловой стратегии банка; от его организации; от функционирования внутренних систем, включая компьютерные и прочие технологии; от согласованности политики банка и его процедур; от мер, направленных на предотвращение ошибок в управлении и против мошенничества.

Деловые риски связаны с внешней средой банковского бизнеса, в том числе с макроэкономическими и политическими факторами, правовыми условиями и условиями регулирования, а так же с общей инфраструктурой финансового сектора и системой платежей.

Чрезвычайные риски включают все экзогенных рисков, которые в случае реализации события способны подвергнуть опасности деятельность банка или подорвать его финансовое состояние и достаточность капитала [19, с. 83].

Таким образом, проанализировав сущность и классификацию банковских рисков, мы приходим к выводу о том, что риск присутствует в любой банковской операции, поэтому для банка важно не избежание риска вообще, а его предвидение и снижение до допустимого уровня. Получить планируемый объем прибыли можно лишь в том случае, если в определенной мере предотвратить возможные убытки. Поэтому банки всегда должны определять размеры приемлемых для них рисков. В этой связи основной задачей в процессе управления банковским портфелем является соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности, выбора объема и вида банковского риска.

1.2 Анализ методов управления банковскими рисками

Одна из главных стратегических задач банка – обеспечение оптимума между прибыльностью и риском. Стратегия, связанная с высоко рисковыми операциями приводит к убыткам, снижению ликвидности. Напротив, если прибыльность ниже рыночного уровня, банк начинает испытывать сложности по привлечению ресурсов, требующих определенного уровня затрат и т.д. Следовательно, банку выгодно функционировать с оптимальным уровнем прибыльности и достаточности капитала.

В связи с этим возникновение рисков подразумевает создание такой системы их управления, которая обеспечила бы выявление, локализацию, измерение и контроль рисков.

Согласно О.Б. Волковой, система управления банковскими рисками – это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступления рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий [11, с. 344].

Управление рисками, по мнению Ю. Маловой, предполагает наличие нескольких составляющих [18, с. 98]:

стратегии, определяющей цели и задачи управления рисками;
методологии, включающей критерии и модели оценки рисков;
процедур, на основании которых происходит идентификация, оценка и контроль, описывающих все составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов, взаимодействие подразделений;
контроля, обеспечивающего проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам и реальность применения этих процедур;
актуализации, предполагающей обновление стратегии, методик, моделей, регламента, процедур в соответствии с изменениями бизнес-среды банка.

При этом управление рисками представляет собой одну из функций финансового менеджмента и основывается на определенных принципах, к которым относят [17, с. 73]:

осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск – это объективное явление, присущее большинству проводимых операций);
управляемость принимаемыми рисками (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);
сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);
сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;
экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);
учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом осуществления и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками);
учет общей стратегии банка в процессе управления рисками (система управления рисками должна базироваться на общих критериях избранной стратегии);
учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий) [10, с. 70].

Банковская рисковая политика – это мероприятии, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях [10, с. 72]:

1) предотвращение риска;

2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

активные мероприятия по предотвращению риска;
мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверок по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а так же границы этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем – от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Следовательно, стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне [11, с. 345].

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие риски, которые, он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять. Во всех случаях риски должны быть качественно идентифицированы и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримой будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска [9, с. 105-106]:

избежание (например, кредит не выдается);
сокращение риска, его регулирование:

проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;
страхование риска, использование залога;
разделение риска, когда общая сумма кредита, а, следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);
банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);
рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);
ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются Центральным банком.

предусмотрение риска в балансе банка.

Российские банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, банку необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы – скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить в соответствии с рисунком 2 [12, с. 125]:

Скрытая фаза риска Открытая фаза риска

Выдача кредита Выявление риска Риск

Рисунок 2 . Процесс преодоления риска

В случае возникновения риска банками привлекаются соответствующие источники его покрытия основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка [16, с. 696].

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на покрытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Для оценки банковских рисков используется система показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями, как указано в таблице 1 [19, с. 83].

Система основных нормативов и показателей, регулирующих финансовые риски, принимаемые кредитными организациями

Читайте также: