Статистический анализ банковского сектора реферат

Обновлено: 02.07.2024

* Данная работа не является научным трудом, не является выпускной квалификационной работой и представляет собой результат обработки, структурирования и форматирования собранной информации, предназначенной для использования в качестве источника материала при самостоятельной подготовки учебных работ.

Введение
1.Банк России и его способ оценки деятельности кредитных организаций.
1.1.Структура банковской системы России.
1.2.Центральный Банк и его методика анализа деятельности коммерческих банков.
1.2.1.Основа методики.
1.3.Основные нормативы, используемые Центральным банком.
1.3.1.Норматив H1.
1.3.2. Нормативы ликвидности банка.
1.3.2.1.Норматив Н2.
1.3.2.2.Норматив Н3.
1.3.2.3. Норматив Н4.
1.3.3. Норматив Н6.
1.3.4. Норматив Н7.
1.3.5. Норматив Н9.1.
1.3.6. Норматив Н10.1.
1.3.7. Норматив Н12.
1.3.8.Обязаиельные нормативы расчетных небанковских кредитных организаций.
1.3.8.1.Норматив Н15.
1.3.8.2. Норматив Н16.
1.3.8.3. Норматив Н16.1.
1.3.8.4. Норматив Н16.2.
1.3.9.Обязательные нормативы кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.
1.3.9.1. Норматив H17.
1.3.9.2. Норматив H18.
1.3.9.3. Норматив H19.
2.Внутренний анализ деятельности коммерческих банков.
2.1.Экспресс-анализ.
2.2.Детализированный анализ.
3.Рейтинговая оценка коммерческих банков.
3.1.Понятие рейтинга.
3.2.Недостатки использующихся в настоящее время рейтингов.
3.3.Подходы в составлении рейтингов.
3.4.Метод Виталия Кромонова.
Заключение.

В предлагаемой Банком России методике подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведении комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.
Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.
Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций изменения его финансового положения и прогноз на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.
Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.
Анализ финансового состояния банка и основан на:
- использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;
- изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;
- сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков (за основу распределения банков на группы взята величина активов).
Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:
1. Структурный анализ балансового отчета.
2. Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
3. Анализ достаточности капитала.
4. Анализ кредитного риска.
5. Анализ рыночного риска.
6. Анализ риска ликвидности.
Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).
Анализ базируется на данных следующих форм отчетности, представленных в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями):
• оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.0409101 по ОКУД);
• отчет о прибылях и убытках кредитной организации (ф. 0409102 по ОКУД);
• расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (ф. 0409110 по ОКУД);
• информация о качестве активов кредитной организации (ф. 0409115 по ОКУД);
• сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (ф. 0409116 по ОКУД);
• данные о крупных ссудах (ф. 0409117 по ОКУД);
• данные о концентрации кредитного риска (ф. 0409118 по ОКУД);
• сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф. 0409125 по ОКУД);
• расчет собственных средств (капитала) (ф. 0409134 по ОКУД);
• информация об обязательных нормативах (ф. 0409135 по ОКУД);
• сводный отчет о величине рыночного риска (ф. 0409153 по ОКУД);
• сведения о размещенных и привлеченных средствах (ф. 0409302 по ОКУД);
• сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф. 0409501 по ОКУД);
• сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф. 0409603 по ОКУД);
• отчет об открытых валютных позициях (ф. 0409634 по ОКУД);
а также на данных инспекционных и аудиторских проверок банков.

Для обеспечения устойчивости банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд экономических нормативов, т.е. определённых коэффициентов с заданным уровнем.
Посредством экономических нормативов регулируется, во-первых, абсолютный и относительный уровень собственного капитала кредитной организации, во-вторых, ликвидность баланса, в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций кредитной организации, в-четвёртых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом.
Для соблюдения указанных экономических нормативов в кредитных организациях создаётся система анализа и контроля. Подобной работой занимается группа аналитиков, которой разрабатываются специальные методики анализа.
Анализ экономических нормативов осуществляется по следующим направлениям:
• сравнение фактических значений показателя с нормативным
• рассмотрение динамики изменения анализируемого показателя
• выявление факторов, оказавших влияние на показатели.
На первом этапе анализа необходимо составить таблицу, характеризующую фактический уровень экономических нормативов в сопоставлении с его предельным значением.
На втором этапе проверяется соответствие каждого показателя его нормативному уровню.
Далее необходимо рассмотреть показатели в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности ситуации.
На следующем этапе проводится факторный анализ существенных отклонений. При устойчивой отрицательной тенденции такой анализ осуществляется на ряд дат, чтобы выявить причины отклонений.
Рассмотрим каждый норматив по отдельности.

Банк, как и все коммерческие организации, нацелена на получение прибыли (Статья 50 ГКРФ). И из этого следует, что анализ его внутренней среды необходим для поддержания данного уровня прибыли или увеличение уровня прибыли.
Наиболее полное и детальное исследование деятельности банка может быть осуществлено лишь самими сотрудниками банка, которые имеют возможность пользоваться самой широкой и достоверной информацией, включающей не только финансовую отчетность банка, но и аналитические расшифровки всех статей и данные специальных наблюдений (архивы, картотеки и т.п.).
Анализ финансового состояния банка включает в себя ряд процедур. В наиболее общем виде эти процедуры могут быть представлены следующим образом:
1) Определение цели анализа
2) Сбор информации
3) Первичная обработка данных
4) Экспресс-анализ
5) Детализированный анализ
6) Обоснование принятия решений
Для повышения надёжности полученных оценок и обоснования принимаемых решений нужно проводить наиболее полный и детальный анализ. Исполнение конкретных процедур, порядок их проведения и точность полученных результатов зависят от: поставленных целей, качества и объёма информации, методического обеспечения, квалификации специалиста, проводящего анализ.

Цель данного анализа - более подробная, всесторонняя оценка финансового состояния банка как за рассматриваемый период, так и на перспективу. Он конкретизирует и дополняет результаты экспресс-анализа. При этом степень детализации зависит от желания аналитика.
В общем виде детализированный анализ финансового состояния включает следующие этапы:
1.Подготовка к анализу (предварительный этап):
• характеристика направлений деятельности банка
• проверка правильности оформления финансовых документов
• проверка баланса на достоверность
• проверка соблюдения обязательных нормативов ЦБ РФ
• проверка общей финансовой отчетности
• уточнение схемы анализа (структура и коэффициенты)
• уточнение критериев оценки.
2.Расчет показателей по финансовой отчетности (расчетный этап):
• Структура баланса:
• структура брутто
• структура нетто
• аналитическая структура.
• Аналитические коэффициенты:
• достаточность капитала
• качество активов
• деловая активность
• финансовая стабильность
• прибыльность (доходность)
• ликвидность.
3.Оценка результатов анализа (аналитический этап), с написанием аналитического заключения о финансовом состоянии банка.
На предварительном этапе производится подготовка отчетности к дальнейшей аналитической работе: оценивается правильность составления и достоверность предоставленных данных, структурируются отдельные статьи актива и пассива баланса, отчета о прибылях и убытках, аналитических таблиц, отдельных нормативных показателей. Далее на основе структурированной первичной информации производится выбор абсолютных и относительных показателей, характеризующих ту или иную сторону финансового состояния банка, и определяется порядок их расчета. Затем все показатели группируются в аналитические таблицы по направлениям проводимых исследований.
Расчетный этап включает в себя определение вида и необходимого числа аналитических таблиц, выбор методов анализа, форм отображения динамики и структуры исследуемых показателей, проведение необходимых расчетов.
На заключительном (аналитическом) этапе анализа производится описание полученных результатов расчета, делаются выводы, готовятся аналитические записки, комментарии, доклады.
При этом надо иметь в виду, что (как и экспресс-анализ) результаты выполненных аналитических процедур не должны являться единственным и безусловном критерием для окончательного заключения о финансовом состоянии банка. Не секрет, что процесс анализа в большей степени искусство. “Материальной основы” анализа для получения конкретных и абсолютно достоверных результатов часто бывает недостаточно. Необходим также интеллект, достаточно высокий уровень квалификации, а также дополнительные сведения об объекте. И кроме того, сами подходы к анализу надёжности коммерческого банка в России еще изобилуют множеством пробелов.

Существует ряд недостатков, снижающих применяемость рейтинговых оценок при определении финансового состояния коммерческих банков. Хотелось бы выделить основные:
• Остаётся незавершённой проблема достоверного отражения финансового состояния банка в балансе. Существующие сегодня пробелы в финансовом законодательстве, несовершенство ведения бухгалтерии, а также не сформировавшиеся до конца правила поведения банков на рынке не позволяют в полной мере доверять их финансовой отчетности. Несколько сгладить эту проблему позволяет использование экспертных оценок, корректирующих формальные результаты расчетов. И такие оценки в той или иной степени сегодня действительно используются в каждой из существующих методик рейтинга. Однако формализовать мнения экспертов и выработать усреднённый критерий влияния экспертной оценки на положение того или иного банка в рейтинге пока не удалось никому.
• Обычно рейтинг рассчитывается по отчетности на конец года или полугодия, реже используются балансы на конец квартала. В печати рейтинг появляется спустя 2-4 месяца от даты анализируемых балансов (время необходимо на сбор и обработку информации). Такое отставание по времени - еще один недостаток рейтингов. Из-за неустойчивости банковской системы в настоящее время (да еще искажение отчетности) к моменту публикации рейтингов финансовое состояние банков уже изменяется и представленная информация устаревает.
• Практически все публикуемые рейтинги оценивают финансовое состояние только банков московского региона.

Для учеников 1-11 классов и дошкольников
Бесплатные сертификаты учителям и участникам

Банковская статистика

1. Предмет и задачи банковской статистики

2. Анализ банковской статистики в РФ

3. Анализ банковской статистики Красноярского Края

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Банковская статистика — это часть финансовой статистики. С позиции центральных банков банковская статистика должна создавать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют главные количественные тенденции формирования системы банков в общем, а также результативность принимаемой центральным банками меры по укреплению ее постоянства.

Для того чтобы дать характеристику системы банков России, оценки ее формирования в статистике применяются такие группы показателей как: показатели, которые характеризуют развитие системы банков государства и его регионов; статистика операции в сфере кредита, валюты, ценных бумаг; балансовая статистика банка.

Главная цель данной работы является анализ статистики банковской деятельности.

Для достижения данной цели были поставлены такие задачи как:

— Рассмотреть предмет и задачи банковской статистики;

— Проанализировать показатели банковской статистики в стране и в регионе.

Информация для разбора основных аспектов данной тематики была взята из учебников, научных статей, нормативной документации и интернет источников.

1. ПРЕДМЕТ И ЗАДАЧИ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ

Активное развитие системы банков РФ последних лет привело к созданию децентрализованной двухуровневой системы банка. К первому уровню относится ЦБ РФ (Банк РФ). Во второй уровень входят коммерческий банк и иные финансово-кредитные организации, реализовывающие некоторые банковские операции.

Банк является коммерческой организацией, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также реализует расчетные, комиссионно-посреднические и иные операции.

Первая функция коммерческих банков- это посредничество в кредите.

Второй функцией коммерческого банка является стимулирование накопления в хозяйстве.

Третьей функцией банка является посредничество в платежах между некоторыми самостоятельными субъектами.

Кроме банковских организаций в кредитную систему входят также специальные финансово-кредитные институты. К данным институтам относят кредитный союз и кооператив, финансовые и трастовые организации, страховые организации, частный пенсионные фонды, ссудо-сберегательная ассоциация, инвестиционные фонды, ломбард и иные организации [1] .

Банковская статистика является отраслью финансовой статистики, задачи которой заключаются в приобретении данных для того чтобы охарактеризовать выполняемых банковской системой функций, разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой государства.

Банковская статистика должна обеспечить:

-характеристику работы системы банков,

- анализ ее итогов и их составление прогнозов,

-выявить факторы, определяющие итоги и анализ воздействия банковской работы на развитие рыночных отношений,

- ее вклад в экономические итоги.

Банковская статистика исследует аккумуляцию временно свободных денежных средств государственных, кооперативных объединений, компаний, компаний, организаций, общественных компаний и людей; краткосрочное и долгосрочное предоставление кредитов народного хозяйства и людей; финансирование капиталовложений;

1. безналичный расчет;

2. обороты наличности через кассы кредитных организаций;

3. сберегательное дело;

4. кассовое выполнение госбюджета.

Статистика исследует банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по количеству, формам собственности и назначению банков, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг. Вместе с ростом сети банка развитие системы банков сопровождается расширением ассортимента банковских услуг [2] .

Статистика выделяет такие виды банковских услуг как:

1. Учетно-операционная деятельность:

¾ открытие, ведение и закрытие лицевых счетов и банков-корреспондентов;

¾ обнаружение не оплаченных в срок счетов;

¾ реализация расчетов по поручению клиента;

¾ начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

¾ учет операции факторинга, лизинга и форфейтинга;

¾ депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцепта платежных поручений и др.

2. Предоставление кредитов: перспективные планы кредитной работы;

¾ экономико-статистическая оценка кредитных отношений за прошлый период;

¾ регулирование кредитных отношений банков с компаниями;

¾ учет и контроль над кредитной деятельностью;

¾ анализ экономической результативности и некоторых видов кредитов, кредитных отношений и др.

3. Денежное обращение: составление и выполнение кассовых планов; составление прогнозов исполнения кассовых планов.

4. Денежное обслуживание: обслуживание кредитных карт; обслуживание кассовых автоматов.

Оценка финансово — экономических состояний компаний: ведение финансово — экономического паспорта компаний; контроль над исполнением целевых программ формирования некоторых компаний [3] .

2. АНАЛИЗ БАНКОВСКОЙ СТАТИСТИКИ В РФ

Для начала рассмотрим показатели динамики денежной массы по агрегату М2 (данные таблицы 1).

Таблица 1 - Динамика денежной массы (М2) в 2005-2010гг. (по данным Банка России) на начало года [4]

Денежная масса (М2)
млрд.
рублей

Удельный вес
МО в М2,
%

наличные деньги
вне банковской
системы (МО),
млрд.рублей

Актуальность этой темы велика, т. к. банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц.

Целью курсовой работы является анализ основных показателей деятельности коммерческого банка и использование статистических методов в оценке их результативности.

Цель расчетной части курсовой работы заключается, в освоении методики и технологии проведения статистических расчетов; включает в себя решение четырех заданий по теме из варианта расчетного задания: исследование структуры совокупности; выявление наличия корреляционной связи между признаками, становление направления связи и оценка ее тесноты; применение метода выборочных наблюдений.

Аналитическая часть работы включает в себя анализ данных о прибыли кредитных организаций РФ. При работе с табличными данными использовался табличный процессор MS Excel и текстовый редактор Microsoft Word.

В работе использовались учебники базового курса и дополнительная литература.

Банковская система — неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является центральный (национальный) банк.

Он относится к органам денежных властей и осуществляет функции денежно-кредитного регулирования, в которые входят эмиссия и регулирование движения и обращения национальной валюты; управление международными резервами страны; принятие обязательств в виде депозитов других банков; функции кредитора последней инстанции и фискального агента центрального правительства. (2 стр.155)

В Российской Федерации сформировалась двухуровневая система банков. К первому уровню относится Центральный банк РФ (Банк России).

Второй уровень — коммерческие банки и другие небанковские организации, осуществляющие отдельные банковские операции. (1 стр.311)

Практическая работа: Практическая часть для курсовой по Финансовому менеджменту

. темпов увеличения собственного капитала от рентабельности продаж, оборачиваемости всего капитала, финансовой активности предприятия по привлечению заемных средств. ROE = ROS*TAT*EM ROS ROS = прибыль/выручка*100 . привело к снижению рентабельности СК на 0,02 %. в) фактор финансовой активности предприятия по привлечению заемных средств (финансовый рычаг). 0,0645 – 0,0593 = 0,0052 (0,52 %) Увеличение .

К банковскому сектору относятся:

А) центральный/национальный банк;
б) депозитные банки, принимающие любые обязательства в форме депозитов, которые могут быть свободно, без дополнительной платы переведены в наличность и использованы в качестве средства платежа;

в) прочие банковские учреждения, включающие:

финансовые учреждения, принимающие депозиты (сберегательные банки, сберегательные и кредитные общества, строительные общества, ссудосберегательные ассоциации, кредитные союзы и ипотечные банки, финансовые и учетные дома, торговые банки);
институциональные эмитенты облигаций;
оффшорные банковские подразделения.

К небанковским финансовым учреждениям, которые имеют право осуществлять некоторые банковские операции, относятся:

страховые и перестраховочные компании;
пенсионные фонды;
лизинговые формы;
трастовые (доверительные) организации;
инвестиционные фонды/пулы;
вспомогательные финансовые учреждения, которые приобретают финансовые активы за свой счет и берут на себя финансовые обязательства;
финансовые посредники.

Коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. (2 стр. 156-168).

Первой функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонталям хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве.

Вторая функция коммерческих банков — стимулирование накопления в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизировать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантий послужит формирование в России фонда страхования активов банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.

Финансовая деятельность коммерческих банков

. работы оценить роль и место коммерческих банков в финансовой деятельности на макроуровне, перечислить и охарактеризовать виды финансовых операций коммерческих банков и их содержание, рассмотреть законодательные основы осуществления финансовых операций и . организации платежей и финансовых инвестиций. Продуктом деятельности банков являются, прежде всего, формирование платежных средств (денежной .

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. (3 стр.286)

В зависимости от круга осуществляемых операций, рыночного сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим образом:

— универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные) — депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные, лизинговые, факторинговые, консалтинговые ит.д.

отраслевые;
их характерной особенностью является структура уставного капитала и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг. Клиенты такого банка, как правило, принадлежат к отрасли, предоставившей акционерный капитал. Таким образом, сезонные колебания, уровень рисков конкретной отрасли отражаются на деятельности самих банков;

сберегательные банки привлекают мелкие вклады частных лиц на определенный срок или до востребования;

— ипотечные банки, которые производят кредитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества. В пассивной части балансов этих банков существует одна особенность — достаточно высокий удельный вес собственных и привлеченных средств, который поддерживается путем эмиссии так называемых ипотечных облигаций.

В зависимости от обслуживаемого банком портфеля клиентов различают банки биржевые; банки потребительского кредита; коммунальные; страховые.

В зависимости от специфики рыночного сегмента, контролируемого банком, банки делятся на международные; национальные и муниципальные; районные.

И наконец, в зависимости от размера их уставного капитала коммерческие банки бывают крупными, средними и мелкими. (2. стр170-171)

Статистическая информация о банковской деятельности содержится в годовых отчетах коммерческих банков, а для ее детализации используют данные бухгалтерского учета.

По результатам своей работы российские коммерческие банки отчитываются перед государственными органами, представляя следующие основные формы отчетности.

1. Годовой отчет банка представляется в ЦБ РФ. Основное содержание годового отчета банка составляют: годовой баланс банка, отчет о финансовых результатах деятельности банка, структура доходов и расходов, порядок распределения прибыли, основные показатели ликвидности, размер собственного капитала банка, данные о кредитной, ресурсной политике банка, внешнеэкономической деятельности, операциях с ценными бумагами, крупнейших инвестициях.

2. Общая финансовая отчетность также предоставляется в ЦБ РФ. Финансовая отчетность включает: предварительный и окончательный балансовый отчет, отчет о прибылях и убытках, анализ отдельных счетов, анализ кредитного портфеля, информацию о резервах на возможные потери по ссудам, наращенных процентах, анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения, данные об основных средствах и нематериальных активах, анализ движения собственных средств, анализ валютной позиции, сведение о работниках банка.

«Анализ доходов и расходов и их влияния на финансовые

. экономических показателей доходов и расходов. Целью бакалаврской работы является анализ доходов и расходов, а также анализ их влияния на финансовые результаты организации. В соответствии с целью работы определены следующие задачи: - определить сущность и значение доходов и расходов при формировании .

3. Экономические нормативы, деятельности банка рассчитываются и представляются ежемесячно в ЦБ РФ.

4. Данные, характеризующие кредитный портфель банка, представляются ежеквартально в ЦБ РФ.

5. Отчет о результатах расходования предприятиями, учреждениями, организациями средств на потребление ежеквартально направляется в Управление денежного обращения ЦБ РФ.

6. Отчет о кассовых оборотах составляется ежемесячно и каждые 5 дней и представляется в РКЦ ЦБ РФ. Он содержит статьи прихода и расхода средств из касс банка, балансовую строку и контрольный арифметический итог.

В банковской статистике выделяют следующие группы показателей анализа состояния банка:

Показатели ликвидности:
Показатели задолженности:
Показатели деловой активности:
Показатели прибыли и рентабельности.

Показатели прибыли и рентабельности — характеризует общую эффективность работы финансовой компании. Прибыль — результативный показатель, комплексно отражающий хозяйственную деятельность финансовой компании в форме денежных накоплений. [1, 322-327]

Прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих на расчётно-кассовом облуживание юридических лиц. Акционеры банка могут рассчитывать на дивиденды, банковские работники — на премии и улучшение условий труда, вкладчики — на сохранность своих депозитов, а все клиенты банка — на улучшение обслуживания за счёт направления части прибыли на укрепление материально-технической базы банка.[4, 284]

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объёма и структуры. получаемых или доходов. поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. К числу основных задач статистики по изучению доходов коммерческих банков следует отнести:

определение объёма, состава и структуры доходов
изучение динамики доходных составляющих
оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов.
установление факторов. влияющих на общую величину доходов и доходов, полученных от отдельных видов операций.

Различают балансовую прибыль и чистую.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами и расходами банка.

Доходы банка в его балансе группируются по следующим статьям:

проценты, полученные за предоставленные кредиты
доходы, полученные от операций с ценными бумагами
доходы. полученные от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями
дивиденды полученные
доходы по организациям банков
штрафы. пени, неустойки полученные
другие доходы.

Большое значение имеет группировка доходов банка с выделением процентных и непроцентных доходов.

Процентные доходы банка включают:

проценты по кредитам, выданным юридическим лицам
проценты по ссудам, выданным населению
проценты от выдачи ссуд в инвалюте
доходы в виде процентов по ценным бумагам

Непроцентные доходы включают:

комиссию, полученную за услуги, оказываемые банком юридическим лицам, в том числе в инвалюте
доходы от валютных операций
доходы от внебанковской деятельности (штрафы, пени, неустойки,дивиденды.

доходы по ценным бумагам )

Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется по тому же плану, что и анализ доходов.

Расходы банка в его балансе группируются по следующим статьям:

проценты уплаченные за привлечённые кредиты
проценты уплаченные физическим лицам по депозитам
расходы по операциям с ценными бумагами
расходы по операциям с инволютой и другими валютными ценностями
расходы на содержание аппарата управления
расходы по организациям банков
штрафы, пени, неустойки
другие расходы.

Расходы банка так же как и доходы группируются в процентные и непроцентные расходы

Процентные расходы банка

проценты по вкладам и депозитам населения
проценты по счетам организаций и депозитам юридических лиц
проценты по ценным бумагам. эмитированным банком
расходы на выплату процентов за используемые кредиты

операционные расходы
расходы на содержание аппарата управления
расходы на оплату труда
прочие расходы. [4, 285-286]

Прибыль является окончательным финансовым результатом деятельности коммерческого банка. Она определяет его финансовую устойчивость и служит источником роста собственного капитала банка.

Рентабельность — относительный показатель эффективности производства, означающий прибыльность. доходность банка.

Прибыль на единицу активов

Прибыль на единицу акционерного капитала

Прибыль на единицу активов характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов и рассчитывается по формуле

Где А — величина активов банка

Прибыль на единицу акционерного капитала показывает насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров и вычисляется по формуле

где К- среднее значение собственного капитала банка

Маржа прибыли отражает удельный вес чистой прибыли в сумме полученных банком доходах и определяется по формуле

Анализ прибыли в коммерческих банках может проводиться в следующих основных направлениях;

анализ состава и структуры прибыли за период
анализ прибыли банка за ряд отчётных периодов
факторный анализ прибыли
анализ финансовых потерь
анализ использования прибыли
анализ прибыли приходящейся на акцию

Результаты анализа показателей прибыли в той или иной мере позволяет определить положение банка среди других кредитных учреждений региона. При этом в ходе анализа выявляют и оценивают основных конкурентов банка, определяют финансовые позиции анализируемого банка как лидирующего, среднего ли отстающего кредитного учреждения в группе и его банков . В этих целях использоваться данные рейтингов формирующегося с учётом времени функционирования банка величины его первоначального капитала и большого количества других факторов.

Актуальность исследования. Банковская система – это одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, как финансовые посредники привлекают капиталы хозорганов, сбережения населения, и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

Содержание работы

Файлы: 1 файл

Статистика банковский услуг.doc

1.Теоретическое обоснование предоставления коммерческим банком банковских услуг………………. . . .7

3.1.Структурный анализ отчета о прибылях и убытках……………………. 25

3.2.Анализ рентабельности и прибыли …………………………………………..29

4.Экономическое обоснование результатов анализа………………….….… …..34

Список использованной литературы………………………………………. …… 41

Между тем, Россия стала одним из первых государств в мире, оперативно отреагировавших на нарастающую турбулентность мировой экономики и приступивших к реализации опережающих мер.

Высокий уровень роста кредитования в России, характерный для предыдущих периодов, сменился более умеренными темпами, что в свою очередь не могло не повлиять на уровень развития финансовых отношений в стране.

Ужесточившиеся условия по фондированию на внешних рынках привели в свою очередь к ответным мерам и в отношении внутренних потребителей услуг финансового сектора в виде ужесточения условий кредитования со стороны банков и повышения ими процентных ставок. Изменение стандартов кредитования в сторону ужесточения привело к снижению кредитной активности финансового сектора.

Чтобы сохранить стабильность финансовой системы предоставлена банкам дополнительная ликвидность. Это было сделано для обеспечения экономической активности малого и среднего бизнеса, крупных предприятий.

Увеличена сумма гарантированного возмещения по вкладам физических лиц с 700 тысяч до 5 миллионов рублей. Государство помогло снизить риски банковского сектора, связанные с внешним заимствованием и достаточностью собственного капитала.

Современный этап развития банковского бизнеса в России хaрактеризуется значительным увеличением объёма розничных банковских услуг, под которыми понимаются операции обслуживания физических (частных) лиц. Для завоевания устойчивых позиций на кредитном рынке банку необходимо решить задачи создания уникальных кредитных продуктов, эффективной оценки кредитоспособности заёмщика, улучшения качества обслуживания клиента.

Реализация этих задач возможна адекватной информационной системой банка. В процессе своей деятельности банк вступает в контакт с различными типами аудиторий: конкурентами, клиентами, государством и т.д., с которыми банк взаимодействует с целью оптимизации прибыли.

Однако это не единственная цель, которую преследуют банки, функционируя на рынке банковских услуг. Кроме этого банки стремятся обеспечить оптимальное сочетание ликвидности и доходности финансовых ресурсов, создание и поддержку репутации банков и т.д. В свою очередь, хорошая репутация известность банка влияет на количество клиентов, обращающихся именно в этот банк.

Отношения банка с клиентурой возникает в процессе покупки / продажи банковских продуктов. Они включают в себя:

-открытие депозитных счетов,

-операции по выпуску,

-покупке или продаже ценных бумаг,

-также трастовые услуги, хранение драгоценностей и т.п.

Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему.

Известно, что ведущие коммерческие банки России стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. При этом, вaжно иметь в виду, что развитие банковской деятельности предполагает предоставление банковских услуг с минимальными издержками для клиентов и самого банка, использование приемлемых цен на услуги, необходимые клиентам.

Эффективная гибкая система банковских услуг и операций с широкой клиентурой может и должна способствовать мобилизации внутренних сбережений. Особое значение приобретает в этой связи гибкое банковское обслуживание, способное реагировать на формирующиеся потребности изменяющейся экономики. Конкуренция на рынке банковских услуг также влияет на количественные и качественные характеристики банковского обслуживания.

На ряду с выполнением традиционных банковских услуг населению - привлечением средств в депозиты, предоставлением ссуд и осуществлением расчетно-кассового обслуживания населения - современные банковские институты в нашей стране начинают выполнять также электронные услуги, маркетинговые исследования по заказу клиентов, валютные операции, прочие услуги, в том числе трастовые, информационно-справочные консультационные, фондовые и другие.

Значение активизации роли банков, обслуживающих население, состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту, наиболее полному удовлетворению потребностей клиентов в банковском обслуживании, улучшению качества банковского обслуживания частных лиц, расширению спектра банковских услуг и снижению их себестоимости.

Выше изложенное, а также тот факт, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания населения не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране, подчеркивает новизну темы данной работы в условиях перехода к рынку.

Основными задачами курсовой работы являются:

1)изучение теоретических основ статистического изучения банковского сектора;

2)анализ экономико-статистический показателей банковской деятельности;

3)экономическое обоснование результатов анализа.

Анализ и объяснение полученных результатов на основе статистических данных подробно рассмотрены во второй и третьей главах курсовой работы.

В заключение буду сделаны выводы по полученным результатам.

1.Теоретическое обоснование пр едоставления коммерческим банком банковских услуг

Количество разнообразных услуг, оказываемых кредитными организациями, возрастает с появлением трастовых, факторинговых и лизинговых операций. Банковская операция - одна из старых областей предпринимательства в мире, которая отражает функции банков. Некоторые операции носят финансово-кредитный характер, и поэтому их могут выполнять как банки, так и небанковские кредитно-финансовые организации.

В частности к основным операциям относятся:

1)привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)размещение указанных в пункте 1 части первой настоящей статьи привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3)открытие и ведение банковски х счетов физических и юридических лиц;

4)осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)купля-продажа иностранной ва люты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9)осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

При исследовании мирового опыта развития банковских услуг отечественные и зарубежные ученые уделяют большое внимание определению основных терминов и понятий, используемых в международной и российской банковской практике.

В банковской терминологии очень часто встречаются два схожих понятия: банковская операция и банковский продукт (услуга).

В.М. Усоскин считает коммерческие банки финансовыми посредниками, обеспечивающими механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала в обществе. При этом он выделяет следующие основные банковские операции: прием депозитов, выдача кредитов и осуществление денежных платежей и расчетов. О.И. Лаврушин рассматривает банковские операции как проявление банковских функций на практике, а банковские услуги как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента и обеспечивающих проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату, что совпадает с определением банковской услуги данным А.И. Жуковым.

В свою очередь, Е.Ф. Жуков подразделяет банковские операции на активные и пассивные и причисляет к финансовым услугам банков такие виды деятельности как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции.

Е.Б. Ширинская относит консультационные услуги банков к забалансовым операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение.

Следует также отметить единую точку зрения отечественных ученых, указывающих на важнейшую роль банков в обслуживании реального сектора экономики и генерировании около рыночного пространства.

Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу определения терминов, в российской практике не существует единого похода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга.

Российские экономисты обычно относят к банковским услугам совокупность банковских операций.

Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг. В частности, американский экономист П. Роуз считает, что банк - это фирма, предоставляющая финансовые услуги, осуществляемые профессиональными кредитными учреждениями. При этом он относит к банковским услугам такие виды деятельности банка, как управление денежными ресурсами, потребительский кредит, управление потоками денежной наличности, лизинг, продажу пенсионных планов.

Читайте также: