Риск менеджмент в банке реферат

Обновлено: 05.07.2024

Пример готовой курсовой работы по предмету: Менеджмент

Содержание

1. Риски в банковской деятельности 4

1.1 Понятие риска 4

1.2 Особенности банковских рисков 8

2. Система управление рисками в банковском менеджменте 10

2.1 Классификации рисков 10

2.2 Принципы управления рисками 13

2.3 Система оптимизации рисков 18

3. Управление отдельными рисками в банковской деятельности 20

3.1 Валютный риск 20

3.2 Кредитный риск 22

3.3 Процентный риск 24

3.4 Риск ликвидности 25

Выдержка из текста

Банковская деятельность признаётся коммерческой деятельностью, то есть той, которая направлена на получение определённой прибыли. Главной, основополагающей характеристикой всякой предпринимательской деятель-ности является рисковый характер. Предприниматель (в широком смысле слова) при определённом стечении обстоятельств может, как приобрести вы-году, извлечь прибыль, так и потерять не только, что занято у него в хозяйст-венной деятельности, но и то, что составляет основу его личного благосос-тояния. Банковская деятельность не составляет исключения.

Цель курсовой работы раскрыть сущность понятия риска и риск-менеджмента, и рассмотреть особенность общие основы управления банковски-ми рисками, проанализировать особенности управления отдельными видами рисков. Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

2)Изучить систему управления банковскими рисками, роль классифи-кации рисков, принципы управления рисками и системы оптимизации.

3)Рассмотреть особенности управления отдельными видами рисков.

В курсовой работе использована различная литература. Для раскрытия теоретических вопросов работы базовая информация была собрана из различных учебников и учебных пособий. Более глубокая теоретическая информация была получена из научных работ. Кроме того, использованы законы, кодексы и др. за-конодательство РФ.

В статьях периодической печати была получена информация о текущем состоянии изучения проблемы государственного долга.

В соответствии с целью и задачами работа разделена на три главы. В пер-вой главе рассматриваются понятия риск и особенности рисков в банковской деятельности. Во второй главе проанализирована система управления рисками в банках: классификация, принципы управления и система оптимизации. В третей главе рассмотрены особенности управления отдельными рисками в банковской деятельности.

1. Риски в банковской деятельности

1.1 Понятие риска

Риск как понятие многогранное встречается в обиходе многих общест-венных и естественных наук. Каждая из наук имеет свои собственные цели и ме-тоды изучения риска. Поэтому выделяют различные аспекты данного феномена: философский, социально-психологический, экономический, правовой, медико-биологический и др.

Для того чтобы раскрыть решение как сфера риск-менеджмента">риск как экономическую категорию, необходи-мо ответить на вопрос: каким образом изучение проблем, связанных с риском в экономической жизни общества, может способствовать разрешению основной проблемы между ограниченностью ресурсов и неограниченностью человеческих потребностей. Отсюда же вытекает еще несколько вопросов, на которые требует-ся ответить в данном контексте: какое место занимает риск в экономической сфере жизни общества, какие аспекты проблематики риска заслуживают внима-ния у экономистов, и почему.

Риск учитывается сознанием каждого участника экономических процес-сов в обществе. Кроме того, субъективной оценкой ситуации риска в целом оп-ределяется поведение каждого участника: определяется степень экономической активности, решается вопрос о предпочтениях и др.

Специфика экономического аспекта риска связана с тем, что риск ото-ждествляется с возможным материальным ущербом, связанным с реализацией выбранного хозяйственного, организационного, технического решения, с форс-мажорными обстоятельствами, обусловленными окружающей средой, с неблаго-приятным изменением рыночных условий.

Наиболее существенный вклад в развитие экономического аспекта теории риска внесли представители классической, неоклассической и кейнсианской эко-номической школы.

В классической теории экономического риска (Дж. Милль, Н. У. Сениор) он отождествляется с математическим ожиданием потерь, которые могут про-изойти в результате выбранного решения. Риск здесь не что иное, как ущерб, ко-торый наносится осуществлением данного решения.

В 1930-е гг. экономисты А. Маршалл и А. Пигу разработали основы не-оклассической теории экономического риска. Основы этой теории состоят в сле-дующем:

экономист работает в условиях неопределенности;
экономическая прибыль есть случайная переменная.

Экономисты в своей деятельности руководствуются:

размерами ожидаемой прибыли;
величиной ее возможных колебаний.

Согласно неоклассической теории при одинаковом размере потенциаль-ной прибыли менеджер выбирает вариант, связанный с меньшим уровнем риска .

Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопро-сам рассмотрения риска в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое даль-нейшее развитие, но стала практически востребованной.

На сегодняшний день нет однозначного понимания сущности риска. По-нятие риска используется в целом ряде наук. В каждом случае исследование рис-ка основывается на предмете изучения данной науки и, естественно, опирается на собственные подходы и методы.

Исследователи дают несколько определений риска . В экономической науке придерживаются таких основных подходов к пониманию риска:

1) в массовом сознании риск предстает в виде возможной неудачи, опас-ности, материальных и других потерь, которые могут наступить в результате претворения в жизнь выбранного решения.

3) Френком Найтом определяет риск как возможности положительного (шанс) и отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых значений.

Таким образом, четко заметна тесная связь риска с вероятностью и неоп-ределенностью.

При выборе решений в условиях риска часто используется какой-то опре-деленный стереотип, который дает возможность в определенных типовых ситуа-циях действовать оперативно и наиболее оптимальным образом. При отсутствии типовых ситуаций менеджер переходит от стереотипных решений к поискам оп-тимальных, приемлемых для себя рисковых решений.

Эффективность принятия решения во многом зависит от быстроты реак-ции на изменения условий рынка, экономической ситуации, финансового со-стояния коммерческой организации. Поэтому менеджер должен базироваться на знании стандартных приемов управления риском, на умении быстро и правильно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти хороший, если не единственный выход из этой ситуации.

Таким образом, зная методы, приемы, способы решения тех или иных хо-зяйственных задач, можно добиться ощутимого успеха в конкретной ситуации, сделав ее для себя более или менее определенной.

Особую роль в решении рисковых задач играют интуиция менеджера и инсайт. Интуиция представляет собой способность непосредственно, внезапно, без логического продумывания находить правильное решение проблемы. Интуи-ция является непременным компонентом творческого процесса.

Инсайт это осознание решения некоторой проблемы. Субъективно ин-сайт переживают как неожиданное озарение, постижение. В момент самого ин-сайта решение осознается очень ясно, однако ясность часто носит кратковремен-ный характер и нуждается в сознательной фиксации решения .

Неопределенность предполагает наличие факторов, при которых резуль-таты действий не являются детерминированными, а степень возможного влияния этих факторов на результаты неизвестна.

Факторы неопределенности можно разделить на:

внешние, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия (законодательство, реакция рынка на выпускаемую продукцию, действия конку-рентов и т.д.);
внутренние, связанные с основной и вспомогательной деятельностью предприятия (компетентность персонала фирмы, ошибочность определения ха-рактеристик инвестиционного проекта, кредитного портфеля и т.д.).

Природа неопределенности может быть классифицирована очень широ-ко. Однако, в чистом виде неопределенности встречаются редко чаще можно встретить их смешанные варианты.

Список использованной литературы

Научная и учебная литература

2.Барбаумов В. Е. и др. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: Аль-пина Бизнес Букс , 2006

3.Гончаренко Л. П. Филин С. А. Риск-менеджмент: учеб. Пособие/ Под ред. Е. А. Олейникова; Рос. экон. акад. им. Г. В. Плеханова. М.: КноРус , 2006

4.Морозов К. В. Управление валютными рисками в банках. М.: [б. и.]

5.Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Под. ред. Л.Н. Красавина. М.: Финансы и статистика, 2005

7.Скобелева И. П., Мищенко В. В. Риски коммерческого банка: оценка; сис-тема оптимального управления; риск, доходность, стратегия банка. СПб.: СПбГУВК, 2006

9.Челноков В.А. Банки и банковские операции: букварь кредитования, тех-нологии банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство: учеб-ник. М.: Высшая школа., 2004

10.Экономическая теория: Вводный курс. Учеб. пособие. Мн.: БГЭУ, 2005

11.Антропов Д.Л. Интегрированный риск-менеджмент в системе управления банком // Деньги и кредит. — 2005. — N 1. — С.33-37

12.Бычков В.П. Сомнительные операции банков и их классификация / Бычков В.П., Путиловский В.А. // Актуал. пробл. совр. науки. — 2006. — N 5. — С.31-34

13.Варечкина А. Риск-менеджмент в системе управления / А.Варечкина, С.Таран // Общество и экономика. — 2007. — N 1. — С.139-152

14.Демин В.Ф. Риски и универсальные нормы безопасности // Энергия: эко-номика, техника, эколоия. — 2005. — N 10. — С.35-39

15.Козлов А.А. О типичных банковских рисках // Деньги и кредит. — 2005. — N 4. — С.65-66

16.Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация // Деньги и кредит. — 2004. — N 6. — С.43-50

17.Морозов А.Ю. Оптимальное управление активами банка. Проблемы опти-мальности // Актуал. пробл. совр. науки. — 2004. — N 1. — С.76-83

18.Проблемы управления рисками // Деньги и кредит. — 2004. — N 4. — С.56-62

19.Черных С. Управление банковскими рисками // Вопросы экономики. — 2004. — N 8. — С.120-127

Развитие и стабилизация — самый перспективный вариант управления банковскими рисками. Если разработать эффективную тактику противодействия, неблагоприятные внешние или внутренние факторы не смогут нарушить функционирование бизнеса. А это означает снятие ограничений для расширения бизнеса и роста собственного капитала.

В статье разберемся, в чем состоит специфика банковской системы риск-менеджмента.

Риски, характерные для банков

Управление банковскими операциями — это менеджмент рисков, связанных с приносящими прибыль активами и банковским портфелем, в условиях изменения конъюнктуры. Они делятся на 2 большие группы:

внешние — политические; законодательные; макроэкономические; социальные; конкурентные; чрезвычайные ситуации; страховые; инфляционные.
внутренние — по активным операциям, пассивным, забалансовыми операциям; риски финансовых услуг.

При идентификации и оценке вероятных потерь необходимо учитывать отличную от предпринимательской специфику банковской деятельности. Наиболее актуально для нее управление кредитными рисками, которые могут быть вызваны изменением платежеспособности контрагентов, процентных ставок и балансового оборота средств. Еще одна серьезная опасность — потеря мгновенной ликвидности, ведущая к задержкам выплат и потере клиентов.

Важно!

Банковские риски никогда не приравниваются к нулю! Чем больше осуществляется операций, тем выше вероятность их возникновения.

Методы оценки банковских рисков

Оценка банковских рисков — это постоянный процесс, в котором учитываются:

внутренние и внешние изменения
внедрение новых процессов, услуги
стратегические цели

Неправильная оценка банковских рисков может привести к серьезным убыткам или даже банкротству. Таких примеров достаточно в западной практике. Midland Bank в Великобритании обанкротился из-за ошибочного прогноза в отношении процентных рисков, а Bank of New England в США не смог справится с кредитными потерями и перешел во владение государства.

При оценивании возможных потерь важно определить уровень допустимости банковских рисков, чтобы рассчитать необходимый размер резервного фонда. Для этого пользуются формулой:

, где

Pi — частные риски по всем операциям;

E — корректирующий коэффициент внешних угроз;

K — суммарный капитал.

В результате оценивания может оказаться, что риски не соответствуют стратегическим целям банка. Тогда для управления ими придется пересмотреть текущие задачи, систему внутреннего контроля или даже организационную структуру.

Система управления банковскими рисками

Универсальной системы управления рисками не существует, ведь рыночные условия и структура у всех банков отличаются. Для каждого учреждения должна разрабатываться отдельная программа в соответствии с его целями и проблемами.

Крупные банки с большим количеством подразделений нуждаются в более развитой и продуманной системе управления рисками. Но принципы и функции системы риск-менеджмента одинаковы для всех учреждений.

Какие структурные подразделения включаются в систему риск-менеджмента

Чтобы система риск-менеджмента функционировала слаженно, в нее должны вовлекаться все структурные звенья компании от управленческого до операционных. Функции каждого подразделения должны быть закреплены, а причины для конфликтов интересов — минимизированы.

Непосредственное участие в системе защиты от рисков банка принимают:

совет директоров
руководство
отдел риск-менеджмента
бэк- и фронт-офисы
служба внутреннего аудита

Ответственность за организацию системы защиты от рисков несет руководство банка. Оно контролирует деятельность соответствующего подразделения и отчитывается о результатах работы перед советом директоров.

В задачи фронт-офисов входит принятие рисков, а бэк-офисы регистрируют и контролируют их величину. Служба внутреннего аудита оценивает адекватность и выявляет недостатки системы.

Функции отдела риск-менеджмента

Отдел управления рисками должен быть финансово и структурно независим от остальных подразделений банка. В его функции входит обеспечение всех этапов риск-менеджмента. Желательно чтобы его руководитель был членом правления и обладал правом вето при принятии серьезных решений.

Помимо этого в функции отдела риск-менеджмента входит:

создание базы данных рисков
разработка и тестирование новых методов анализа и оценки
сбор данных по годам для сравнительного анализа
исследование возможных сценариев
формирование отчетности по рискам для руководства
разработка рекомендаций и тактики для защиты от выявленных рисков
ведение нормативной базы по риск-менеджменту и предоставление к ней доступа персоналу

Методы и инструменты управления банковскими рисками

Для снижения вероятности банковских потерь разработано много методов и инструментов. Их эффективность зависит от умения выбирать подходящие, использовать и настраивать для каждой конкретной ситуации.

С учетом специфики банковских рисков, наиболее часто применяются методы:

рассеивание — вероятный ущерб распределяется между членами учреждения, чтобы потери для каждого были менее значительны
лимитирование операций — установление ограничений по величине допустимого риска
диверсификация — использование активов для получения прибыли от разных источников
страхование — передача ответственности за компенсацию риска страховой компании за счет фонда взносов
хеджирование — передача риска участникам финансового риска через заключение сделок

В отношении инструментов очень важно учитывать специфику риска. Например, управление валютными рисками, в отличие от других, может осуществляться базисными и производными финансовыми инструментами.

На заметку!

Своп — это операция по обмену активами с целью увеличения их стоимости, предполагающая многопериодный обмен платежами.

Подведем итоги

В банковском деле полностью избежать рисков не получится, можно только их минимизировать. Для этого нужно правильно выстроить защиту безопасности, подобрать наиболее целесообразные методы оценивания и управления опасностями. Поэтому на рынке труда наблюдается стабильный спрос на квалифицированных специалистов с высокой профессиональной интуицией и знанием финансового анализа.

Для учеников 1-11 классов и дошкольников
Бесплатные сертификаты учителям и участникам

Профессиональное образовательное учреждение

УПРАВЛЕНИЕ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ

МДК 01.01 ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ

38.02.07 Банковское дело

Студент Б-334 _________ Куталова Маргарита Георгиевна

Оценка выполнения и защиты курсовой работы ____________

Руководитель Позднякова Жанна Сергеевна

1 Сущность и классификация банковских рисков, и их характеристика

2 Управление банковскими рисками

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов.
Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач – максимизации доходов и минимизации риска.

Актуальность темы реферата состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучению доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль над кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Целью данного реферата является подробное рассмотрение банковских рисков и управление ими.

1. Рассмотреть классификацию банковских рисков;

2. Изучить методы и процесс управления банковскими рисками;

3. Выявить механизмы регулирования рисков банковской системы.

В работе были использованы учебники и учебные пособия: Балабанова И.Т., Галанов В.А., Шевчук Д.А., Жарковская Е.П., Лаврушин О.И.

1 Сущность и классификация банковских рисков, и их характеристика

Как известно из мировой практики, банковский бизнес входит в число самых опасных и рискованных видов деятельности.

Риск в банковской деятельности – это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Банковский риск представляет собой угрозу потери банком части банковских ресурсов по причинам неполучения запланированных доходов или возникновения непредвиденных расходов.

Выделяются следующие ключевые риски:

1. Кредитный риск;

2. Страновой риск;

3. Рыночный риск;

4. Риск ликвидности;

5. Операционный риск;

6. Риск репутации.

Кредитный риск является главным для банков и означает угрозу неисполнения контрактных соглашений или договоренностей. Данный риск относится не только к банковским кредитам, но и к иным балансовым и внебалансовым статьям банка, к которым можно отнести банковские гарантии, акцепты, инвестиционный портфель ценных бумаг.

Влияние кредитного риска на банк может быть минимизировано путем создания резервов для списания с баланса ненадежных кредитов и, в случае необходимости, начисленных процентов по ним.

Страновой риск - это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в стране до такой степени, при которой внешнеэкономические контрагенты не смогут выполнить свои обязательства.

Рыночный риск - это возможная опасность изменения стоимости активов, пассивов и забалансовых статей банка в результате воздействия рыночных факторов (изменения процентных ставок, курсов валют и т.д.).

В банковской практике традиционно выделяют две важнейшие составляющие рыночного риска:

1. Процентный риск, связанный с изменчивостью уровня процентных ставок;

2. Валютный риск, обусловленный изменчивостью стоимости валют в результате колебаний валютных курсов.

Специфическим элементом рыночного риска является валютный риск, структуру которого составляют коммерческий, конверсионный, трансляционный (бухгалтерский) риски, а также риск открытой валютной позиции.

Риск ликвидности банка означает риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Характеризуется недостатком ликвидности для исполнения банком своих обязательств перед кредиторами и вкладчиками, недостатком ликвидности для удовлетворения спроса на кредит со стороны клиентов банка, избытком ликвидности и, как следствие, потерей доходности из-за избытка высоколиквидных активов.

Операционный риск определяется угрозой возникновения нарушений во внутреннем контроле и банковском руководстве, что может нанести урон финансовому положению банка в форме ошибок, мошенничества, несвоевременности действий или выбранных интересов банка.

Риски можно классифицировать и по следующим признакам:

1. по степени - на низкие, умеренные и полные;

2. по времени - на ретроспективные, текущие и перспективные;

3. по характеру - на внешние, не зависящие от деятельности банка, и внутренние, с связанные с предоставлением банком финансовых услуг.

Можно встретить и иную классификацию банковских рисков, что, видимо, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Как правило, многие риски между собой взаимосвязаны, и изменения в одном из них вызывают изменения в другом; но все они, в конечном счете, влияют на баланс банка в целом.

2 Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Важным этапом управления кредитным риском является определение причин возникновения банковского риска, что позволит спрогнозировать будущее и разработать перечень мероприятий, снижающих уровень риска.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

1. Четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

2. Создание специальных групп управления рисками, независимых от коммерческих подразделений банка;

3. Установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль над их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

4. Определение периодичности информирования руководства банка о рисках;

При управлении рисками банку необходима целостная система риск-менеджмента с отражением всех ее основных моментов во внутреннем документе. Механизмы принятия решений должны позволять банку оценить, какие риски и в каком объеме он может принять на себя, определить, оправдывает ли ожидающаяся доходность соответствующий риск. На основе этого банк должен разрабатывать и претворять в жизнь мероприятия, позволяющие не допустить или снизить влияние фактора риска. То есть нужна внутренне согласованная система управления рисками как система решений и практических действий, которые должны позволять руководству и сотрудникам банка выявить, измерить, локализовать и проконтролировать любой финансовый риск и тем самым минимизировать его влияние.

Чтобы система риск-менеджмента была эффективной, она должна:

1. Оптимизировать соотношение потенциальных возможностей, рисков, размера капитала и темпов роста банка;

2. Реализовывать системный подход к оценке и управлению рисками;

3. Соотносить риски и потенциальные возможности для достижения наилучших результатов;

4. Составлять важную часть процесса принятия управленческих решений;

5. Улучшать управляемость банка с помощью создания адекватной структуры контроля.

Итак, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности, по возможности использовать разнообразные методы, но их снижению или оптимизации.

Рассмотрение наиболее известных видов банковских рисков показало их разнообразие и сложную вложенную структуру, то есть один вид риска определяется набором других. Приведенный перечень далеко не исчерпывающий. Его разнообразие в немалой степени определяется все увеличивающимся спектром банковских услуг. Разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями.

Очень важно, чтобы в организации были разработаны и внедрены процедуры по управлению рисками, а также модели их оценки - в этом основная задача функции риск-менеджмента.

Статистические модели для прогноза рисков дают противоречивые и необъективные прогнозы, недооценивая риск совместного падения различных активов. Выбрана не лучшая мера риска, в то время как лучшие модели риска существуют. Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, робастности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, оценки и управления рисками

В настоящее время финансовый кризис привел к росту банковских рисков, возникновению значительных убытков, которые создают угрозу финансовой устойчивости кредитных организаций и российской банковской системы в целом.

Подводя итог, следует сказать следующее. Современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело: учебник /И.Т. Балабанова - СПб.: Питер, 2015.

2. Галанов В.А. Основы банковского дела. Учебник. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007.

3. Шевчук Д.А. Банковские операции. Принципы, доходность, контроль, риски. – М.: Гросс Медиа, 2007.

Введение………………………………………………………………………3
Глава I Понятие риска и его сущность для коммерческого банка………..4
1.1 Понятие риска и его виды……………………………..…………….….4
1.2 Риски для коммерческого банка, их классификация…………………..7
Глава II Система управления банковскими рисками……………….…..…11
2.1. Система управления банковскими рисками или система
риск-менеджмента в коммерческом банке ………………………………..11
2.2 Идентификация, мониторинг, анализ риска в банке. 18
Глава III Проблемы и перспективы развития банковского
риск-менеджмента в России и в мире……………………………………. 20
3.1 Проблемы развития российского риск-менеджмента………………. 21
3.2 Влияние Соглашения Базель-2 на качество управления рисками в банковской деятельности……………………………………………………………23
Заключение …………………………………………………………………..24
Библиографический список ………………………………………………..26

Файлы: 1 файл

риск-менеджмент в кб.doc

Курсовая работа

Система риск-менеджмента в коммерческом банке

Глава I Понятие риска и его сущность для коммерческого банка………..4

1.1 Понятие риска и его виды……………………………..…………….….4

1.2 Риски для коммерческого банка, их классификация…………………..7

Глава II Система управления банковскими рисками……………….…..…11

2.1. Система управления банковскими рисками или система

риск-менеджмента в коммерческом банке ………………………………..11

2.2 Идентификация, мониторинг, анализ риска в банке. . 18

Глава III Проблемы и перспективы развития банковского

риск-менеджмента в России и в мире ……………………………………. 20

3.1 Проблемы развития российского риск-менеджмента………………. 21

3.2 Влияние Соглашения Базель-2 на качество управления рисками в банковской деятельности……………………………………………… ……………23

Библиографический список ………………………………………………..26

Введение

Банки, как и любые коммерческие предприятия, стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью. Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными.

Приведем небольшой пример: в 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 миллионов фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам. Очевидна необходимость создания в банке системы, позволяющей оценивать возможность возникновения рисков и методы противодействия им.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

Глава I Понятие риска и его сущность для коммерческого банка

Понятие риска и его виды

Безусловно, чтобы выстраивать эффективную систему управления определенным видом деятельности, необходимо четко определить, объект управления. В данном случае мы говорим о рисках.

Риски сопутствовали, окружали, и окружают деятельность человека, его жизнь во всех сферах. Они могут идти извне или формироваться внутри объекта или процесса. Риски присущи как хаотическим системам, так и системам упорядоченным, неравновесным и равновесным.

Всеобщее, неограниченное во времени и пространстве распространение рисков предопределило повышенное внимание к ним практически всех наук, а это послужило основной причиной множественных подходов к трактовкам самого понятия – ведь необходимо понимать, с чем имеешь дело, прежде чем начинать бороться с ним.

Вариации весьма значительны – от попыток сформулировать общее, всеобъемлющее определение, до специализированных формулировок рисков, нацеленные на достаточно узкие сферы применения.

Анализируя многочисленные трактовки, формулируемые различными школами, можно выделить следующие базовые варианты.

Риск как опасность, как угроза наступления каких-либо неблагоприятных, нежелательных событий, негативных последствии, возможная опасность потерь.

Риск как неопределенность, то есть трудность прогноза исполнения наблюдаемого или управляемого процесса как по сценарию, так и по результату.

Риск как неизвестность естественная или искусственная недостаточность информации об исходных условиях, процессе, окружающей среде.

Риск как неисполнимость, несоблюдение запланированного сценария процесса или ожидаемого его результата.

Многие относятся к риску как к возможности, вероятности наступления чего-либо негативного, опасного, несущего угрозу.

С точки зрения экономики сущность риска часто смешивается с его последствиями и о риске говорят как об упущенной выгоде, о косвенном финансовом ущербе, об иных по сути финансовых результатах риска.

Заметим, что риски могут проецироваться на самом процессе – факторная сторона риска , либо на его результате – результативная сторона риска. Факторная сторона риска связана с отклонениями управляемого процесса от предполагаемого сценария его развития, результативная – приводит к несовпадению планируемых и реальных результатов процесса, выходных и ожидаемых параметров и состояния объекта управления.

Наиболее логично и востребовано подходить к сущности риска с позиции неуверенности. Риск при этом трактуется как более или менее ярко выраженная неуверенность в том, что управляемый (наблюдаемый) процесс пройдет по предполагаемому сценарию и приведет к ожидаемым результатам.

С позиции комплексной трактовки определимся: риск – это порождаемая неопределенностью проявлений агрессивных факторов внешних и внутренних сред возможность отклонения реального протекания управляемого (наблюдаемого) процесса от предполагаемого сценария и в итоге – от ожидаемого результата (цели).

При этом многие подходы, методики, инструменты управления рисками приобретают особый характер, и сфера риск-менеджмента адекватно расширяется и диверсифицируется. Немаловажно, что это дает возможность формирования комплексных схем управления рисками и по направлениям, и по инструментам.

Так, неуверенность может формироваться целым рядом сфер, концентрирующих как факторы, так и последствия рисков. Это:

Агрессивные факторы окружающей среды
Особенности управляемого или наблюдаемого процесса
Специфика объекта управления
Отличительные характеристики субъектов управления

Информированность о многообразии этих причин неуверенности, а соответственно, и риска, включение их как базовых составляющих в систему управления рисками является базовым условием эффективного риск-менеджмента.

Риски для коммерческого банка, их классификация

Эффективность организации управления каким-либо объектом во многом зависит от его классификации. Итак, как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

В зависимости от основной причины возникновения они делятся на: природно-естественные риски, экологические, политические, транспортные, коммерческие риски. Нас в большей мере будут интересовать именно коммерческие риски, которые представляют собой опасность потерь в процессе финансово-хозяйственной деятельности, и означают неопределенность результатов от данной коммерческой сделки. По структурному признаку коммерческие риски делятся: имущественные, производственные, торговые, финансовые.

По сфере воздействия риски можно разделить на внешние, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствий. И внутренние риски, которые напрямую связаны с деятельность банка.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения, к примеру, кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; страхования кредитов и депозитов и др.

Классификация рисков банковской деятельности.

В банковской деятельности принято использовать иную классификацию, которая напрямую связана с осуществляемыми банком операциями. Так, выделяют: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск несбалансированной ликвидности или риск потери ликвидности, риск потери доходности, операционные риски. Также в отдельный блок можно вынести риск потери деловой репутации и риски в международных операциях коммерческого банка.

1. Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе различные виды рисков: стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск. Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

2. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот).

Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

2. Валютный риск- опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Деятельность коммерческого банка по управлению рисками должна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно выделяется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным рискам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска.

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов Принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой коммерческих банков.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Цель работы – изучить особенности управления кредитными рисками и предложить рекомендации по их снижению.

Экономическое содержание кредитных рисков

Риск — это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновения убытков или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен и как мера неопределенности будущих доходов.

Банковский риск - это присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Причины возникновения банковских рисков:

состояние экономики страны;
состояние банковской системы;
несовершенство банковского законодательства;
состояние клиентской базы банка;
место банка на финансовом рынке и уровень конкуренции среди банков;
неудовлетворительный менеджмент банка.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска.

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенным кредитной организацией векселям;
банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;
сделкам финансирования под уступку денежного требования;
приобретенным кредитной организацией по сделке правам;
приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;
сделкам продажи финансовых активов с отсрочкой платежа;
требованиям кредитной организации по операциям финансовой аренды.

Кредитный риск определяется в первую очередь как риск экономический, связанный с управлением финансовыми ресурсами. От качества управления кредитными рисками во многом зависит эффективность деятельности банка.

Кредитный риск зависит от воздействия множества факторов, которые необходимо учитывать при его оценке и прогнозировании. На рис. 2 представлена классификация основных факторов кредитного риска.

Рис. 2 Факторы банковского кредитного риска.

Таким образом, успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество кредитов. Таким образом, принятие кредитных рисков – основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.

Порядок управления кредитными рисками банка

Система управления кредитными рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий. Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых банком в процессе осуществления банковской деятельности. Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.

Система управления кредитными рисками ориентирована на решение следующих задач:

Обеспечение оптимального соотношения между доходностью банковских операций и их рискованностью. Доходность является одним из важнейших критериев для принятия решения о вложении средств, однако, как правило, высокий доход приносят операции, связанные с высоким риском, а низкий риск сочетается с невысокими доходами. Обратной стороной риска выступает возможность получения дополнительных доходов, которые служат платой за риск, в то время как ориентация только на минимизацию риска приведет к снижению доходов.
Поддержание ликвидности банковских средств на достаточном уровне при оптимизации объема прибыли. Ликвидность представляет собой способность банка удовлетворить предполагаемую и внезапно создающуюся потребность клиентов в наличных или безналичных денежных средствах в связи с наступлением срока погашения обязательств.

Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском.

Формирование политики управления рисками. Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.
Разработка рекомендаций, регламентирующих процедуру заключения кредитного договора. Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиентов, их классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности, оформлению кредитного договора.
Разработка внутренней системы лимитов, обеспечивающей диверсификацию кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам.

Кредитным организациям необходимо также определить лимиты по кредитам для выполнения нормативов банковской деятельности, установленным Банком России.

Сбор информации о кредитном риске и применение системы его оценки, включающие:

разработку системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;

определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;
проведение общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика.

5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени с применением специальных компьютерных программ учета и анализа данных.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков. Она является обязательным элементом управления. Ее основными целями являются: осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка планирования и проведения кредитных операций.

Текущее наблюдение включает проверку:

соответствия кредита стандартам качества;
правильности заполнения всех документов;
выполнения заемщиком сроков выплат;
целевого использования кредита;
сохранности залога.

Система мониторинга предполагает также ретроспективный анализ кредитной деятельности и управления кредитным риском, который позволяет выявить просчеты, составить рекомендации и оптимизировать управление риском в будущем, дать оценку эффективности управления.

6. Мероприятия по уменьшению риска, то есть по уменьшению величины возможных убытков и их влияния на платежеспособность банка, включающие:

создание специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе банка;
перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога;
страхование, как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, стихийных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и прочее);

Работа с проблемными кредитами. Каждый такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:

Читайте также: