Реферат на тему капитал коммерческого банка

Обновлено: 01.07.2024

Исследование основ деятельности банковских учреждений. Изучение понятия коммерческого банка. Характеристика основных источников и порядка формирования капитала банка. Описания украинской методики определения капитала банка и расчета его достаточности.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	реферат
Язык	русский
Дата добавления	18.11.2012
Размер файла	19,1 K

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

1. Понятие коммерческого банка

2. Формирование капитала коммерческого банка

Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.

Сформировавшиеся в Украине рыночные отношения побуждают к поиску новых подходов к усовершенствованию функционирования всей банковской системы. Реформирование банковской системы заключается в том, что бы банковская сфера не только полностью растущим экономическим и социальным потребностям государства и общества, а и шла на шаг впереди, стимулировала экономику к дальнейшему росту, увеличению темпов производства.

Основой деятельности какого-либо банковского учреждения является имеющиеся финансовые ресурсы, основными источниками которых являются собственные средства. Собственный капитал банка играет важную роль как в начале функционирования банковского учреждения, так и в процессе его дальнейшей деятельности.

Размер капитала банка имеет важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность.

В реферате раскрывается тема формирования капитала коммерческого банка. Капитал банка - очень емкое понятие, которое может трактоваться по-разному. В нашей работе акцент сделан на рассмотрении собственного капитала банка.

1. Понятие коммерческого банка

Коммерческие банки, кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банковские операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. Различают частные (акционерные и индивидуальные), государственные (как правило акционерные), смешанные. В некоторых странах коммерческим банкам запрещается осуществлять операции инвестиционных банков (долгосрочные вложения в ценные бумаги и др.), но в большинстве государств кредитные институты универсальны и понятия "коммерческий банк" и "инвестиционный банк" не разграничены.

Коммерческие банки основное звено кредитной системы страны, в которое входят кредитные учреждения, осуществляющие разнообразные банковские операции для своих клиентов на началах коммерческого расчета. Для этого они используют не только свой собственный капитал, но и привлеченный финансовый капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. Причем привлеченные средства, как правило, значительно превышают объем собственного капитала коммерческих банков.

Основной целью коммерческих банков, которые стали создавать в Украине в 1989 году, было оперативное получение их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг (включая получение кредитов), решение учредителями с помощью собственного банка своих групповых или индивидуальных проблем, получение максимальной прибыли для своих акционеров или пайщиков, а также для собственного развития.

Первоначально коммерческие банки создавались преимущественно как отраслевые. Некоторые банки возникли как дочерние банки государственных специализированных банков.

капитал банк коммерческий достаточность

2. Формирование капитала коммерческого банка

Коммерческие банки являются, прежде всего, предприятиями, которые специализируются на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой свободных денежных средств на рынке ресурсов, а с другой - их продажей предприятиям, организациям и населению. При таких условиях для банков являются одинаково важными как операции по привлечению средств, так и их размещение. От операций по привлечению средств зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Ресурсы коммерческого банка - это совокупность денежных средств, которые находятся в распоряжении банка и используются им для осуществления кредитных, инвестиционных и других активных операций.

Другими словами, капиталу принадлежит ведущая роль в обеспечении стабильности банка, эффективности его работы, расширении его деятельности, а в конечном итоге - в поддержании экономического роста в стране.

В коммерческих банках собственный капитал имеет другое назначение, чем в других сферах предпринимательства. Если в последних это -- обеспечение платежеспособности и выполнение большинства оперативных функций предприятий и организаций, то собственный капитал коммерческого банка служит прежде всего для страхования интересов вкладчиков и меньшей мерой -- для финансового обеспечения своей оперативной деятельности.

Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка - это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал - это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.

Украинская методика определения капитала банка и расчета его достаточности вытекает из рекомендаций Базельского комитета Согласно им капитал банка делится на:

1) основной (капитал І уровня);

2) дополнительный (капитал II уровня).

К дополнительному капиталу банка принадлежат:

1) нераскрытые резервы (такие резервы не отображаются в опубликованном балансе банка);

2) резервы переоценки;

3) гибридные (долг/капитал) капитальные инструменты;

4) субординированный долг.

При этом дополнительный капитал не может превышать 100 % основного капитала.

Для определения размера регулятивного капитала банка общий размер капитала І и II уровней дополнительно уменьшается на балансовую стоимость таких активов, как:

1)акции и другие ценные бумаги с нефиксированной прибылью в портфеле банка на продажу и инвестиции;

2)инвестиции в капитал учреждений в размере 10 и больше процентов их уставного капитала и в дочерние учреждения;

3)средства, которые вложены в другие банки на условиях субординования.

По источникам и порядку формирования капитал банка состоит из уставного капитала, резервного капитала, специальных фондов, нераспределенной прибыли, субординированного долга.

1. Уставный капитал банка формируется из акционерного или частного капитала банка во время организации нового банка путем аккумулирования взносов или выпуска и реализации акций. Эмиссия акций как форма создания и пополнения уставного капитала банка регулируется Законами Украины "О хозяйственных обществах", "О ценных бумагах и фондовой бирже". В банках, которые имеют статус ОАО, уставный капитал формируется путем открытой подписки на акции, в ЗАО - путем распределения акций между основателями согласно ним частицы в уставном фонде. Первый выпуск акций банка должен полностью состоять из простых акций. Все выпуски акций банков типа ОАО подлежат регистрации в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку. При повторной эмиссии, которая разрешается только после полной оплаты акционерами акций предыдущей эмиссии, банки могут выпускать также привилегированные акции.

Согласно Закону Украины "О банках и банковской деятельности" наличие убытков в банке не является препятствием для объявления подписки на акции или паи банка и увеличение уставного капитала банка. Для регистрации выпуска акций банк-эмитент составляет проспект эмиссии. При первой эмиссии его готовят основатели, а при следующей -- правление банка. В проспекте эмиссии содержатся данные о банке, его финансовом состоянии, информация о предыдущих выпусках ценных бумаг. Проспект эмиссии должен быть утвержден независимой аудиторской компанию.

Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше 10 миллионов евро. Перечисление размера уставного капитала в гривне осуществляется по официальному курсу гривны к иностранным валютам, установленным Национальным банком Украины на день заключения учредительного договора.

По итогам году на основе финансовой отчетности банки обязаны корректировать размер уставного капитала на индекс девальвации или ревальвации гривны за счет и в пределах валовых доходов или валовых затрат банка согласно методики, установленной Национальным банком Украины.

2. Резервный фонд коммерческого банка. Это денежные ресурсы, которые резервируются банком для обеспечения непредвиденных затрат, покрытие убытков от банковской деятельности, а также выплату дивидендов по привилегированным акциям, если недостаточно прибыли. Наличие средств в нем обеспечивает надежность и стабильность коммерческого банка, уменьшает вероятность его банкротства. Размер резервного фонда и ежегодных взносов в него устанавливается собранием акционеров и фиксируется в учредительных документах, но он не может быть меньше чем 25 % регулятивного капитала, а размер отчислений -- меньше чем 5 % чистой прибыли.

Когда резервный фонд достигает установленной величины, то отчисление в него прекращаются. В случае использования средств с І резервного фонда отчисления от чистой прибыли на его формирование возобновляются.

3. Специальные фонды (фонд основных средств, фонд переоценки основных средств и др.) предназначены для производственного и социального развития банка. Порядок формирования и использования этих средств определяется уставными документами банка. Формируются эти фонды за счет прибыли. Элементом резервного капитала являются общие резервы, предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банка, их отличие от резервного фонда заключается в том, что они имеют более конкретное назначение (например, резерв для возмещения возможных потерь за кредитными операциями банков создается для покрытия безнадежной задолженности по ссудным операциям).

4. Нераспределенная прибыль -- это источник внутреннего происхождения, который создается как остаток прибыли после выплаты дивидендов, отчислений в резервный и другие фонды. Поскольку размер всех отчислений (кроме дивидендов) раньше времени определен, то остаток нераспределенной прибыли за прошлый год зависит главным образом от размера дивидендов, которые должны платиться акционерам.

5. Субординированный долг -- это обычные необеспеченные долговые капитальные инструменты, которые по условию контракта не могут быть изъяты из банка раньше 5 лет, а в случае банкротства или ликвидации возвращаются инвестору после погашения претензий всех других кредиторов. При этом сумма таких средств, включенных в капитал, не может превышать 50 % размера основного капитала с ежегодным уменьшением на 20 % от его первичной стоимости на протяжении 5 последних лет соглашения.

Размер собственного капитала определяется банком самостоятельно, но с учетом таких факторов:

1) требования НБУ относительно минимального размера уставного капитала;

2) характер активных операций. Наличие значительного объема рискованных операций нуждается в относительно большого размера собственном капитале;

3) специфика клиентуры. При значительном количестве небольших вкладчиков собственных средств нужно меньше, чем при наличии больших вкладчиков.

Собственный капитал (средства) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале .

Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков

Собственный капитал банка выполняет такие функции: оперативную, регулирующую, защитную.

Величина банковского капитала существенно влияет на уровень надежности и доверия к банку со стороны общества.

Таким образом, капитал банка - главный показатель его способности к дальнейшему развитию.

Список литературы

2. Деньги, кредит, банки : учебник. 3-е изд. / под ред. О.И. Лаврушина. М.

2.6 Влияние капитала коммерческого банка при проведении анализа его финансовой устойчивости.

3.2 Значение управления капиталом коммерческого банка

3.3 Управление собственным капиталом банка

3.4 Управление привлеченным капиталом банка

3.5 Автоматизация расчета линейно-регрессионной модели при планировании финансовых показателей коммерческого банка

Банк является самостоятельным коммерческим предприятием, которое, как и любая компания, ориентированно, прежде всего, на извлечение прибыли. В то же время он исполняет роль важного социального института. Финансовая устойчивость конкретного банка и национальной банковской системы в целом важна для общества: для вкладчиков банка, его клиентов и кредиторов. Неплатежеспособность одного из банков способна вызвать цепочку банковских банкротств, принести убытки широкому кругу населения и предприятий, дестабилизировать денежно-кредитную сферу страны.

Основой деятельности любого коммерческого банка являются активные и пассивные операции. Однако наипервейшее значение имеют пассивные операции или операции по формированию банковских ресурсов. Именно от них зависит успех банка при осуществлении активных операций.

- изучение понятия капитала банка, его классификации и источников формирования;

- изучение основных методов управления капиталом коммерческого банка;

- изучение рекомендаций ведущих экономистов Украины по управлению капиталом банка.

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КАПИТАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическая сущность и понятие капитала банка

Капитал банка имеет большое значение. Он призван поддерживать доверие клиентов к банку и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. В свою очередь, доверие вкладчиков и кредиторов к банкам обеспечивает стабильность и надежность всей банковской системы страны.

Банковский капитал можно разделить на две составляющие его группы – это собственный капитал и привлеченный капитал. Поэтому функции капитала разграничивают по элементам банка.

Собственный капитал выполняет такие основные функции как:

1) Капитал является основой для создания и организации банка;

2) Защитная функция, которая обеспечивает:

- защиту интересов вкладчиков;

- поглощение убытков, непокрытых текущими доходами банка;

3) Капитал поддерживает доверие клиентов к банку, а также убеждает в его финансовой устойчивости и финансовых возможностях;

4) Капитал является основой для структурного развития кредитно-финансовых учреждений, разработки и внедрения новых услуг, программ, оборудования. То есть увеличение банковского капитала, особенно в части дополнительного капитала, приводит, в конечном счете, к усилению позиций конкретного банка на действующем рынке;

5) Собственный капитал служит регулятором общего развития банков в долгосрочной перспективе. Регулирование финансового состояния капитала является важным инструментом по предотвращению различных банковских рисков [24, с. 18].

6 По источникам формирования:

6.1 Собственный банковский капитал;

6.2 Привлеченный банковский капитал;

6.3 Заемный банковский капитал.

О собственном капитале уже говорилось выше. Что касается привлеченного капитала, то он представляет собой денежные средства юридических и физических лиц, привлеченных во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств называются депозитными.

Заем средств на межбанковском рынке, в центральном банке или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке называется недепозитным, а полученный таким способом банковский капитал – заемным.

Наглядно классификация видов банковского капитала показана на рисунке 1.2.1 в приложении А.

1.3 Формирование собственного и привлеченного капитала

Операции, посредством которых формируются банковские ресурсы, называются пассивными, которые делятся на операции, связанные с формированием собственного капитала и операции, связанные с формированием привлеченного капитала.

Большое значение имеют операции по формированию собственного капитала банка. Наличие этого капитала является основанием для привлечения чужих средств, необходимым условием развития деятельности банка, а так же определенной гарантией сохранности вкладов [6, с. 19].

В состав собственных ресурсов включаются средства фондов коммерческого банка, образованных при его создании за счет средств учредителей (акционеров), а в последствии за счет отчислений от прибыли и, при необходимости, дополнительного выпуска акций. К ним относятся и нераспределенная прибыль коммерческого банка. Собственные средства лишь отправная точка для организации банковского дела и их роль, в большей мере, сводится к гарантированию прибыльности и финансовой устойчивости коммерческого банка [11, с. 195].

По сравнению с другими сферами предпринимательской деятельности собственный капитал коммерческих банков занимает небольшой удельный вес в совокупном капитале. Это объясняется спецификой деятельности коммерческого банка как учреждения, осуществляющего мобилизацию свободных ресурсов на денежном рынке и предоставления их взаймы. Поэтому собственный капитал в банковской деятельности имеет несколько иное значение, чем в других сферах предпринимательской деятельности. Если у последних – это обеспечение платежеспособности и выполнение большинства определенных функций предприятий и организаций, то у коммерческих банков собственный капитал служит, прежде всего, для сохранения интересов вкладчиков (защитная функция капитала) и в меньшей мере – финансового обеспечения своей оперативной деятельности. В этой связи размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находится под тяжелым контролем органов, регулирующих деятельность коммерческих банков [6, с. 28].

Привлеченные средства занимают основное место в ресурсах банка. Коммерческий банк имеет возможность привлекать денежные средства предприятий, учреждений и населения. Часть привлеченных средств он мобилизует по своей инициативе, для чего, как заемщик, выходит на денежный рынок. Для оперативного удовлетворения своих потребностей в дополнительных ресурсах коммерческий банк обращается к другим коммерческим банкам, Национальному банку Украины или осуществляет эмиссию определенных ценных бумаг, то есть образует капитал банка посредствам заемных средств.

Другую часть привлеченных ресурсов коммерческий банк мобилизует за счет того, что клиенты сами предлагают ему свои денежные средства с целью обеспечения их сохранности и получение дохода [11, с. 195].

Резервный капитал формируется в процессе последующей деятельности коммерческого банка. Размер отчислений в резервный фонд должен быть не меньше 5% от прибыли банка до достижения ими 25% размера регулятивного капитала банка. [1,ст.24]

Резервный капитал предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям, а также для выплаты дивидендов, когда для этого недостаточно прибыли. Наличие резервного капитала обеспечивает устойчивость деятельности коммерческого банка, укрепление его материальной и финансовой базы. В свою очередь, это способствует повышению гарантий выполнения банком своих обязательств перед кредиторами, уменьшает вероятность банкротства коммерческого банка.

Резервный фонд образуется в порядке, предусмотренном собранием акционеров (учредителей), а его величина устанавливается обычно в процентах к уставному фонду коммерческого банка и не может его превышать. Источником образования резервного капитала являются отчисления от прибыли, размер которых определяется высшим органом управления коммерческого банка, но не меньше законодательно установленной величины. Если в процессе или после образования резервного капитала из него производятся выплаты для покрытия убытков и непредвиденных расходов, то отчисления из прибыли увеличиваются для восстановления установленного размера этого капитала.

Важно правильно определить размер отчислений от прибыли на формирование резервного капитала. Ускоренные отчисления с целью быстрейшего создания резервного капитала могут снизить размер выплачиваемых по акциям дивидендов, рыночную стоимость самих акций и отрицательно сказаться на формировании акционерного капитала вообще. Слишком низкие нормы отчислений от прибыли растянут формирование резервного капитала на длительный срок и могут негативно повлиять на обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка. Поэтому они нередко выбирают смешанный порядок формирования резервного капитала, когда в течение нескольких лет производятся повышенные отчисления из прибыли, а затем устанавливаются умеренные или низкие нормы отчислений до достижения установленного размера этого капитала. [9,с.152]

Страховые фонды предназначены для покрытия рисков, которые реально существуют в банковской деятельности.

Количество, название и размер отчислений в другие фонды коммерческий банк определяет самостоятельно. Если отчисления в фонд осуществляют за счет чистой или нераспределенной прибыли, то средства таких фондов относятся к банковским ресурсам. [10,с.46]

По структуре капитала выделяют:

1) отчисления в фонды должны осуществляться из прибыли после налогообложения или с прибыли до налогообложения, скорректированную на все налоговые обязательства;

2) фонды и движение средств в них и из них должны отдельно раскрываться в опубликованных отчетах банка;

3) фонды должны быть в распоряжении банка для покрытия убытков;

4) убытки не могут непосредственно покрываться из фондов, а должны проводиться через счет прибылей и убытков.

По условиям утверждения НБУ дополнительный капитал может включать:

- вертикальный (структурный) – определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждого, отдельно взятого показателя, на результат в целом;

- факторный анализ – анализ влияния отдельных факторов на результативный показатель.

Целью проведения анализа капитала КБ Приватбанка является определение эффективности деятельности и степени надежности функционирующего банка. На основании проведенного анализа у КБ Приватбанка, как и у любого другого банка, появляется возможность принимать правильные, экономически обоснованные решения, осуществлять оптимизацию структуры капитала, что в конечном итоге приводит к достижению основной цели любого коммерческого банка – получение прибыли.

Для проведения активных операций банк формирует банковские ресурсы – совокупность собственных и привлеченных средств, которые образуют банковский капитал. В связи с этим особую важность приобретает их анализ.

Анализ собственных средств банка начинается с количественного анализа структуры собственного капитала. При этом сравнивают структуру собственного капитала банка в анализируемом периоде с данными предыдущих периодов. Затем проводится качественный анализ собственных средств банка, который позволяет выделить источники формирования и состав собственных ресурсов.

Из приведенных в таблице В₁ данных видно, что в структуре собственных средств наибольший удельный вес на протяжении всего удельного периода занимают такие показатели как уставный фонд (42,6 % на начало и 46,6 % на конец отчетного периода), прибыль текущего года (36 % на начало и 27,5 % на конец периода) и прибыль прошлых лет (10,1 % на начало и 15 % на конец 2001 года). это свидетельствует о том, что уставный фонд, прибыль текущего года и прибыль прошлых лет являются значимыми среди других элементов в составе собственных средств для банка.

Для более детального анализа собственных средств необходимо рассмотреть их составляющие, а также изучить динамику собственных ресурсов банка в следующем периоде, которая представлена на рисунке Д₁ в Приложении Д.

Эмиссионная разница – это превышение цены приобретения (рыночной стоимости) акций банка над номинальной стоимостью при их покупке новыми акционерами (обычно акционеры банка предыдущих эмиссий имеют льготы на приобретение акций последующих эмиссий по номинальной стоимости). В то же время на рыночную стоимость влияет рыночная привлекательность акций банка для потенциальных акционеров, которые преследуют, как правило, две основные цели:

– вложить свободные денежные средства для получения приемлемых дивидендов;

– купить акции для формирования контрольного пакета (в этом случае акции покупаются намного дороже их реальной стоимости) [12, с. 57].

В процессе проведения анализа капитала коммерческого банка важное значение имеет вопрос оценки его стоимости. Оценка стоимости капитала позволяет получить дополнительную информацию для принятия соответствующих управленческих решений текущего и перспективного плана, обеспечить эффективную деятельность банка.

Необходимо отметить, что в данном способе определения стоимости собственного капитала есть свои недостатки. Во-первых, разрабатывая порядок расчета собственного капитала коммерческих банков, Национальный банк Украины исходит из целей органа, который осуществляет надзор и контроль за банковской деятельностью и собственной монетарной политики. Во-вторых, постоянное изменение и углубление этого способа расчета собственного капитала коммерческого банка затрудняет сравнение при осуществлении финансового положения банка. То есть при изменении правил расчета собственного капитала следует обеспечить сопоставимость его величин через перерасчет данных предыдущих отчетных периодов по новым правилам. В третьих, указанный способ допускает включение некоторых видов долговых обязательств на покрытие убытков в состав собственного капитала. Это может привести к искажению результатов анализа деятельности банка, создать впечатление его благополучной деятельности.

Согласно методики Национального банка Украины нормативный собственный капитал коммерческого банка – это регулятивный капитал, который рассчитывается по следующей формуле:

где РК – это регулятивный капитал;

ОК – это основной капитал (капитал 1-го уровня);

ДК – это дополнительный капитал (капитал 2-го уровня);

О – это отчисления.

Капитал коммерческого банка тоже оказывает влияние на общую финансовую устойчивость банка. Поэтому менеджеры КБ Приватбанка четко отслеживают малейшие изменения его значения.

Для определения влияния капитала КБ Приватбанка на его финансовую устойчивость, рассчитаем некоторые коэффициенты.

Для оценки способности банка наращивать собственный капитал необходимо проводить анализ показателя (ROA), который определяется так:

где Мпр – маржа прибыли, которая рассчитывается как соотношение чистой прибыли к процентному доходу;

Да – доходность активов, которая рассчитывается как соотношение процентного дохода к сумме активов.

Оформим расчет данного показателя по Приватбанку в таблице:

Таблица 2.5.1. – Расчет показателя ROA

Маржа прибыли, Мпр

Доходность активов, Да

19462,3 / 44073,7 = 0,44

44073,7 / 268340,6 = 0,16

Уровень риска определяется с помощью определения показателя финансового левереджа, который определяется как соотношение активов банка к сумме акционерного капитала.

Таким образом, для КБ Приватбанка:

Таблица 2.5.2. – Расчет показателя финансового левереджа

Акционерный капитал, Ка

L = 268340,6 / 33000 = 8,13

Направленность дивидентной политики обуславливается запланированным уровнем дивидентов по акциям баланса. Для оценки этой политики следует использовать показатель выплаты дивидентов (Pd), который определяется соотношением общей суммы дивидентов к сумме доходов банка.

Для КБ Приватбанка расчет данного показателя невозможен, поскольку за анализируемый период у банка не было дивидентных выплат, то есть он равен нулю.

На основе определения предыдущих показателей можно рассчитать модель оптимального роста деятельности КБ Приватбанка:

Увеличение активов = ROA * (1 – Pd) * L = 0,07 * (1 – 0) * 8,13 = 0,56.

Использование данной модели дает возможность увеличивать

Основными историческими датами для ПриватБанка являются:

1993 год - банк выступает одним из организаторов создания и активным участником независимой системы корреспондентских счетов - Клиринговой Палаты "Экспресс". Активно развивается филиальная сеть банка. Банк выступает инициатором проведения ежегодных Ялтинских межбанковских конференций.

1995 год - банк приступает к кредитованию мелкого и среднего бизнеса по линии ЕБРР. Банк выступает как клиринговый центр по расчетам со странами ближнего зарубежья.

1998 год - банк получает рейтинговое заключение от международного рейтингового агентства Fitch IBCA. В рамках проводимого ежегодно собрания директоров ЕБРР в Киеве банк выступает спонсором этого форума и проводит в его рамках два семинара. Банк получает эксклюзивное право от компании Diners Club заключать договора по эквайрингу карт этой платежной системы на территории Украины и приступает к массовой эмиссии карт международной платежной системы Europay. ПриватБанк еще раз подтверждает свою репутацию стабильного и социально значимого института, обслуживая свыше 320 тысяч частных лиц, в ноябре по итогам тендера банк выбран в качестве обслуживающего банка, уполномоченного осуществлять в Украине выплаты из средств Швейцарского фонда помощи жертвам Холокоста.

ОК = S счетов: 5000 +5003 +5010 +5020 +5021 +5030 П + + 5040 П – 5999 А – (5001 + 5002 + (4300 – 4309) + 4310 + 5030 А + 5040 А) – (РР – ФР), (3.2.2)

ДК = S счетов: 1591 + 2401 + 5100 + 5999 П + СК, (3.2.3)

где СК – это суббординированный капитал.

1) Второй норматив – это норматив адекватности регулятивного капитала (Н₂ ), который определяется по формуле:

где РК – это регулятивный капитал;

А_Р – это активы, взвешенные с учетом риска.

Допустимое значение: Н₂ ³ 8 %.

2) Третий норматив – это норматив адекватности основного капитала (Н₃ ), который определяется по формуле:

где ОК – это основной капитал;

А_О – это активы общие.

Минимально-допустимое значение норматива: Н₃ ³ 4 %.

Таким образом, в банках управляют собственным капиталом. Процесс управления капиталом является важным для любого банка, поскольку собственный капитал является основой банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует финансовую стабильность.

3.4 Управление привлеченным капиталом банка

В общей сумме капитала банка привлеченный капитал занимает главное место. Его доля в разных банках колеблется от 75 % и выше. Поэтому важное значение приобретает процесс управления привлеченным капиталом.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это объясняется стремлением коммерческих банков в условиях высококонкурентного рынка как можно в полно объеме и в большей степени удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги. Банки стремятся получить их доверие и свободные денежные средства на банковские счета.

Управление привлеченным капиталом основывается на разрешении такого вопроса, который заключается в поиске источников ресурсов с минимальной стоимостью и обеспечении устойчивости баланса. Для сохранения и увеличения клиентуры, достижения желаемого уровня прибыли и надежности банка в сложившихся условиях необходимы эффективные методы управления источниками ресурсов в поддержании кредитной и инвестиционной деятельности. Это управление должно подчиняться следующему правилу: средств в какой-либо момент должно быть не просто largo magnum (в достаточном количестве), a quantum sati’s (как раз столько, сколько необходимо).

ГОСТ

Сущность и структура банковского капитала

Под капиталом коммерческого банка понимают совокупность источников собственных средств банка.

К собственным средствам банка относят:

Уставный капитал – является основополагающим, обязательным к созданию капиталом коммерческих банков.
Резервный капитал – создается на случай непредвиденных экономических трудностей, возникающих в деятельности банка, с целью предотвращения возможных убытков.
Фонды – резервный, специальный. Создаются для уменьшения риска убытков при возникающих экономических трудностях (инфляция, скачок в курсах валют т.д.).

Страховые резервы. Страховые резервы формируются при совершении конкретных активных операций. К ним относятся резервы, которые образуются под возможные потери займам, а так же резервы на возможные потери и т.д.

Задачей страховых резервов является устранение негативных последствий снижения рыночной стоимости различных активов. Страховые резервы являются обязательными, а так же формируются за счет прибыли банка.

Нераспределенная прибыль. Банк имеет право самостоятельно использовать ту часть прибыли, которая осталась у него после уплаты налогов.

Функции капитала банка

Собственный капитал любого коммерческого банка выполняет ряд функций:

Защитная функция. Коммерческие банки функционируют в условиях полной экономической самостоятельности и экономической ответственности. Ответственность банка заключается в том, что собственные его средства являются обеспечением его обязательств. Иными словами, собственный капитал – это гарантия банка перед его клиентами.
Оперативная функция. Данная функция предполагает отчисление денежных средств банка (собственных средств) на приобретение недвижимого имущества, а так же на создание финансово резерва.
Регулирующая функция. Центральный банк, как главный орган надзора за банковской деятельностью, определяет минимальный уровень банковского капитала, как для действующих, так и для вновь создаваемых банков.

Собственный капитал – это важный показатель, который дает характеристику качеству деятельности банка. В свою очередь, размер собственного капитала учитывается при процессе лицензирования деятельности вновь создаваемого коммерческого банка.

Готовые работы на аналогичную тему

Так же размер капитала позволяет принять решение о расширение филиальной сети, продвижение своей деятельности заграницу, а так же увеличить спектр предоставляемых клиентам операций.

Дополнительный собственный капитал

Существует так же понятие "дополнительный собственный капитал". Данный вид капитала формируется их следующих элементов:

прирост стоимости имущества, как последствие переоценки;
резервы на возможные потери по займам;
фонды банка;
прибыль отчетного периода, до момента подтверждения ее аудиторской проверкой;
часть уставного капитала акционерного банка;
привилегированные акции, которые не отнесены к основному капиталу коммерческого банка;
уставный капитал банка, который организован с помощью долей участников.

Методы оценки капитала

Для того, чтобы оценить уровень капитала коммерческого банка, используются специальные методы:

Метод балансовой стоимости. Все активы и обязательства банка оцениваются по первоначальной их стоимости, т.е. по стоимости, которую они имели при получении их или выпуска.

Рассчитывается величина собственного капитала следующим способом:

Данный метод считается наиболее подходящим, в случае, когда балансовая и рыночная стоимости активов и пассивов незначительно отличаются друг от друга. И наоборот, метод будет ненадежным в случае, когда происходит обесценивание кредитов и ценных бумаг.

Метод рыночной стоимости. Суть данного метода состоит в том, что активы и пассивы оцениваются по рыночной цене. Метод рыночной стоимости считается эффективным тогда, когда расчет необходим инвесторам, вкладчикам – клиентам банка, а так же и менеджерам банка.

Именно рыночная стоимость наиболее точно показывает реальный уровень защиты банка от угрозы банкротства. Данный метод так же динамичен, как и ситуация на рынке.

$СК = АК + НерПр + РезФ$, где:

АК – акционерный капитал,
НерПр – нераспределенная прибыль,
РезФ – резервный фонд.

У данного метода есть достаточно недостатков, которые заключаются в рассмотрении долговых обязательств и резервов на покрытие убытков как капитала банка. По этой причине этот метод подвергается критике многих экономистов.

Получи деньги за свои студенческие работы

Курсовые, рефераты или другие работы

Автор этой статьи Дата последнего обновления статьи: 29 09 2021

ВАЛЕНТИНА ВИКТОРОВНА НИКИТИНА

Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.

Читайте также: