Межбанковские расчеты в россии реферат

Обновлено: 05.07.2024

До начала 90-х годов в Российской экономической практике термин “межбанковские расчеты”, по существу, не применялся, а расчеты между несколькими тогда существовавшими банками проводились в централизованном порядке по корреспондентским счетам, открытым вправлении Госбанка СССР. Многочисленные учреждения банков были связаны внутри банковскими расчетами по межфилиальным оборотам (МФО), введенными в 1993 году. Соответственно в центре внимания банковских работников, особенно операционных отделов, находились именно межфилиальные расчеты. Последние не предполагали для банковских подразделений никаких ограничений в проведении платежей, например из-за недостаткасредств, на счете банка, а кредитные ресурсы планировались, учитывались и разассигновывались централизовано.
Вот почему поистине революционное значение имеет внедрение с 1991 года и последующее отлаживание в России межбанковских расчетов, роль которых трудно переоценить. Именно они являлись главным проводником коренных изменений отечественной банковской системы. Межбанковские расчеты позволили обособитьресурсы каждого из банковских учреждений, что стало решающим фактором в преобразовании их в коммерческие банки, а Банку России дали возможность задействовать инструменты денежно-кредитного регулирования экономики, принятые в мировой практике. Ибо механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последнимдеятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.
Межбанковские расчеты представляют собой совокупность расчетов между кредитными учреждениями и между их филиалами. Участниками межбанковских отношений являются коммерческие банки, подразделение Центрального Банка – Расчетно-кассовый центр (РКЦ), сам центральный банк, расчетные (клиринговые) платы.
Необходимость организации внастоящее время межбанковских расчетов вызвана, тем, сто осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции обуславливают взаимные расчеты между банками. В свою очередь система расчетов между разными контрагентами и хозяйствующими субъектами, обеспечение бесперебойности и непрерывности платежей является важнейшим условием стабильного функционированияэкономики. На основании этого тезиса и заключается актуальность выбранной мною темы: “Порядок проведения межбанковских расчетов и их учет”.
Цель выполнения междисциплинарной курсовой работы заключается в изучении межбанковских расчетов. Данная цель предполагает выполнение следующих задач: раскрыть характеристику межбанковских расчетов, и ознакомится с их эволюцией, показать принципы их осуществления,ознакомится с организацией расчетов через подразделение расчетной сети Банка России, рассмотреть характеристику счетов для учета межбанковских расчетов, а также учет межбанковских расчетов через частную платежную систему. На основании поставленных мною задач курсовая работа состоит из двух разделов. В первом разделе мной была изучена организация межбанковских расчетов, их эволюция и принципы ихосуществления. Во втором разделе – порядок проведения учета межбанковских расчетов и характеристика счетов для учета межбанковских расчетов. Для решения данных задач я использовал литературу: Положение “О безналичных расчетах в Российской федерации” от 03.10.2002 № 2П, Учебники: “Банковское дело” Коробковой Г.Г, “Межбанковские расчеты” Березина М.П., “Организация и бухгалтерский.

Чтобы читать весь документ, зарегистрируйся.

Связанные рефераты

Межбанковский расчет

. организации корреспондентских отношений 3. Учет межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты

. | |1. Содержание и принципы организации межбанковских расчетов.

26 Стр. 29 Просмотры

Автоматизация межбанковских и международных расч

. Реферат на тему: Автоматизация межбанковских и международных расчетов.

Организация межбанковских расчетов

. корреспондентских отношений между банками и межбанковских.

41 Стр. 69 Просмотры

Электронная система межбанковских расчетов.

. СРС№ 4 Электронная система межбанковских расчетов. Подготовила: Веречева.

ГОСТ

Основы функционирования системы межбанковских расчётов

Неотъемлемой частью современной рыночной экономики являются платёжные системы, которые обеспечивают установление между различными хозяйствующими субъектами экономических взаимоотношений и их реализацию (прежде всего, в сфере платежей, расчётов, исполнения обязательств). Основанием функционирования платёжных систем, которые преимущественно ориентированы на обеспечение безопасности и быстроты перевода безналичных платежей, являются межбанковские расчёты.

Согласно действующему законодательству, межбанковские расчёты представляют собой совокупность инструментов и методов, которые через корреспондентские счета банков или специализированные расчётные учреждения и в интересах участников экономического оборота используются для перевода денег, осуществления расчётов и урегулирования долговых обязательств.

Таким образом, расчёты между коммерческими банками (то есть межбанковские расчёты) осуществляются через корреспондентские счета. Ими называют счета, которые в рамках корреспондентского договора открываются одним коммерческим банком в другом коммерческом банке. Этот способ межбанковских расчётов является децентрализованным. В отличие от него, централизованный способ предполагает осуществление расчётов через корреспондентские счета, которые открыты в Центральном банке РФ.

Обоснование необходимости совершенствования межбанковских расчётов

Современные условия ведения банковского дела требуют того, чтобы организация системы межбанковских расчётов постоянно совершенствовалась. В частности, принципы обеспеченности и срочности платежа должны всегда соблюдаться той системой расчётов, которая претендуют на статус эффективной системы. Кроме того, требуется учитывать платёже- и кредитоспособности плательщиков, что также может быть решено путей совершенствования системы межбанковских расчётов. Следовательно, эта проблема не только достаточно актуальная, но и ключевая с точки зрения совершенствования всего банковского дела.

Готовые работы на аналогичную тему

При этом, нельзя упускать из внимания тот факт, что важнейшими задачами банковского сектора являются сохранение устойчивости банковской системы и максимально возможное удовлетворение спроса на банковские услуги. Выполнение этой задачи имеет чрезвычайно важное значение для национальной экономики. Поэтому органам государственной власти (в частности, российским) рекомендуется прибегать к постепенному внедрению прогрессивных методов и систем расчётов с учётом уникальных особенностей социально-экономической системы страны.

Риски как источники возникновения проблем развития межбанковских расчётов

Совершенствование межбанковских расчетов предполагает осуществление мер, которые, в частности, направлены на формирование новых видов платежных систем. При этом соответствующим субъектам необходимо учитывать те риски, которые могут быть реализованы в процессе их деятельности:

риск легализации (отмывания) доходов, которые были получены противоправным путём, посредством осуществления безналичных платежей, обрабатываемых автоматизированными системами;
кредитный риск, то есть вероятность перехода контрагента (то есть другого коммерческого банка) в неплатежеспособное состояние (его неспособность исполнить свои финансовые обязательства);
риск ликвидности, то есть вероятность того, что один из участников межбанковских расчётов из-за неэффективно выстроенной системы финансовых потоков временно будет неспособен исполнить свои обязательства;
операционный риск, то есть вероятность допущения банковскими служащими операционных ошибок и возникновения неполадок в работы технологических систем.

Как правило, наиболее эффективным средством профилактики и устранения данных рисков является организация систем контроля и мониторинга за банковской деятельностью. Причём этот контроль должен быть как внутренним (выполняется структурными подразделениями банка), так и внешним (выполняется другими коммерческими банками и надзорными органами).

Актуальные направления совершенствования платёжной системы Российской Федерации

Положительную тенденцию развития межбанковских расчётов в Российской Федерации может обеспечит применение зарубежного опыта. И позволит вывести отечественные платёжно-расчётные системы на качественно новый уровень, что, в свою очередь, приведёт к росту общей конкурентоспособности.

В частности, банковский сектор нуждается в более активном внедрении инноваций. Этому непосредственно способствует глобализация мировых финансовых рынков.

На основе рассмотрения платёжных систем развитых стран можно сформировать целевой образ отечественной системы межбанковских расчётов. Её отличительными чертами можно назвать:

наряду с коммерческими банками существует множество других организаций, которые оказывают физическим и юридическим лицам платёжные услуги;
платёжные системы должны отличаться разнообразием, что выражается в наличии большого количества специализированных банков;
необходимо создать условия для широкого распространения клиринговых организаций, которые осуществляют зачёт взаимных требований юридических лиц.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что клиринг, который способствует уменьшению потоков межбанковских платежей, должен занять одну из основных позиций в системе межбанковских расчётов. А осуществление мероприятий по повышению финансовой грамотности населения будет способствовать более быстрому освоению новых способов осуществления расчётов.

Целью данной курсовой работы является изучение основ организации межбанковских расчетов в коммерческих банках. Для реализации этой цели необходимо разрешить следующие задачи:
- изучить содержание и принципы организации межбанковских расчетов
- рассмотреть виды и способы организации межбанковских расчетов
- проследить организацию расчетов на примере конкретного банка

Содержание

Введение……………………………………………………………………….…..3
1 Содержание и принципы организации межбанковских расчетов……. 5
2 Организация и виды межбанковских расчетов
2.1 Расчеты через расчетно-кассовые центры……………………………. 13
2.2 Межфилиальные расчеты………..……………. 17
Заключение. 20
Список используемой литературы. 21

Прикрепленные файлы: 1 файл

реферат по Дкб.docx

В Российской Федерации расчеты между банками осуществляются через расчетно-кассовые центры, созданные Центральным банком РФ в республиках, краях, областях, городах и районах. Кроме того, банковские операции по расчетам могут проводиться и по корреспондентским счетам банков, открываемым ими друг у друга на основе межбанковских соглашений. Расчетно-кассовый центр выступаете в качестве посредника в переводе денежных средств при использовании первого метода межбанковских расчетов. Второй метод проведения расчетов между кредитными организациями базируется на открытии ими взаимных корреспондентских счетов или установлении прямых корреспондентских отношений.

Процесс установления корреспондентских отношений разбивается на три стадии: выбор банка-корреспондента, подготовка необходимых для открытия корреспондентского счета документов и, самое главное, разработка и подписание корреспондентского договора. Выбор корреспондента начинается с анализа потоков платежей клиентов и выявления регионов либо городов, куда эти платежи в основной своей массе направлены. Важным моментом является оценка объемов поступлений на корреспондентский счет банка в РКЦ платежей из интересующих регионов.

Учет встречных потоков платежей необходим для оперативного поддержания остатка вновь открываемого корреспондентского счета и для создания благоприятных условий проведения взаимозачетов межбанковских обязательств. Вторая стадия установления корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и информацией о финансовом положении сторон. На этом этапе производится предварительная оценка степени риска размещения средств на счете в банке-корреспонденте на основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает в себя проверку соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату нормативным требованиям, установленным Банком России. Завершающей стадией установления корреспондентских отношений является подписание корреспонденте ко го договора и открытие на балансе кредитных организаций корреспондентских счетов.

Содержание корреспондентского договора определяет все дальнейшие взаимоотношения сторон. Предмет корреспондентского договора определяет:

• порядок открытия и закрытия счетов;

• перечень необходимых документов;

• операции, проводимые по корреспондентским счетам;

• режим корреспондентского счета;

•технологию электронного обмена информацией.

Порядок совершения операций, а также права и обязанности сторон регламентируют правила и график списания и зачисления средств по счетам, устанавливают документооборот, возможность предоставления расчетного кредита, порядок сверки остатков счетов, необходимость соблюдения банковской тайны. Отдельно оговариваются размер и порядок оплаты услуг банка по проведению операций по счету корреспондента, а также условия начисления процентов на кредитный остаток счета. Наконец, ответственность сторон отражается в договоре в виде штрафов и пени за несвоевременное исполнение поручений корреспондента и его клиентов по зачислению либо уплате средств со счета корреспондента.

2. Организация и виды межбанковских расчетов.

2.1 Расчеты через расчетно- кассовые центры

В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ. можно разделить на три фазы:

• инициирование платежа (начальный провод);

• расчет по платежу (ответный провод);

• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Такое разделение позволяет четко проследить и разграничить функции контрагентов и посредников при платеже и их ответственность. Поэтому механизм расчетов между коммерческими банками на основе движения средств по счетам, открытым в центральном банке, является основой для регулирования последним деятельности банков второго уровня и, в конечном счете, всей экономики.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета. Корреспондентский счет (субсчет) открывается по распоряжению руководителя подразделения расчетной сети Банка России.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации, В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия. Платежи осуществляются в пределах средств, имеющихся на момент оплаты. При этом принимается в расчет сумма средств, поступающих в течение операционного дня, с учетом кредитов, полученных от Банка России.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения банка- отправителя платежа. На платежном поручении банка-респондента при проведении расчетов через РКЦ дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в РКЦ осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от РКЦ, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки от РКЦ банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России".

Платежные поручения и реестры предстоящих платежей на проведение операций по корреспондентскому счету (субсчету), а также выписки ( подтверждения) о проведении операций по корреспондентским счетам (субсчетам) могут составляться на бумажных носителях или в электронном виде.

Электронные платежные документы (ЭПД) могут составляться в виде полноформатных ЭПД или ЭПД сокращенного формата.

Полноформатный ЭПД содержит все реквизиты платежного поручения и имеет равную юридическую силу с платежным поручением на бумажном носителе. ЭПД сокращенного формата имеет часть реквизитов, обязательных для совершения операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России. При применении ЭПД сокращенного формата кредитная организация- плательщик обязана самостоятельно направлять расчетные документы на бумажных носителях, на основании которых составлено ЭПД сокращенного формата, банку-получателю для отражения расчетных операций по счетам клиентов.

Получение от кредитной организации необходимых расчетных документов является основание для проведения операций по корреспондентскому счету. Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

• безотзывным — после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебно-информационными документами (ЭСИД);

• окончательным — после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или ЭСИД.

Закрытие корреспондентского счета (субсчета) может происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии (конкурсного управляющего, ликвидатора) при ее ликвидации.

а) внутри города

б) внутри России

Рис.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

2.2 Межфилиальные расчеты

В общую систему межбанковских расчетов входят расчеты между филиалами одного банка, так называемые межфилиальныс расчеты. Эти расчеты связаны преимущественно с корреспондентскими отношениями между коммерческими банками. Взаимные расчеты между филиалами коммерческого банка подразделяются на два вида. Первый вид связан с перемещением ресурсов, а второй охватывает все другие операции, включая расчетные, осуществляемые по поручениям клиентов.

Расчеты между РКЦ по операциям коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу – филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции).

Правильность совершения расчетов РКЦ подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным. Иными словами, должно быть обеспечено равенство общего итога остатков по счету начальных МФО через РКЦ общему итогу остатков по счету сквитованных ответных МФО. Такое соответствие достигается на балансах главных управлений ЦБ РФ только после завершения квитовки в межфилиальных оборотах за истекший год. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозяйственными органами осуществляют коммерческие банки и их учреждения. В необходимых случаях привлекаются РКЦ и РЦИ Банка России.

Деятельность РКЦ тесно связана и напрямую зависит от качества работы вычислительных центров (ВЦ). В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных сетей либо сочетание обеих этих систем.

Централизованная система обработки информации (через ВЦ) имеет один недостаток: относительно низкую скорость совершения расчетных операций. Проблемы проведения расчетов связаны также с уровнем технической оснащенности РКЦ. Кроме того, сама технология этих расчетов основана на использовании большого числа бумажных носителей информации, что приводит к ошибкам и задержкам в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей крайне негативно отражается на финансовом состоянии предприятия, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами.

Читайте также: