Банковское обслуживание юридических лиц реферат

Обновлено: 05.07.2024

Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции. К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) от своего имени и за свой счет;

2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

3) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

5) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

7) выдача банковских гарантий;

8) осуществление переводов денежных средств.

Кредитные организации ориентированы на партнерские отношения, стремятся учитывать все особенности деятельности клиентов, и предлагает полный спектр финансовых услуг направленный на рост благосостояния своих клиентов. Многолетний опыт работы, квалифицированные кадры, внедрение современных банковских технологий, позволяют банку сформировать оптимальный комплекс банковских услуг для своих клиентов.

Тема актуальна, так как в современных условиях очень важно каждому банку правильно себя позиционировать на рынке банковских услуг. Модернизация предоставляемых услуг юридическим лицам – является неотъемлемой и очень значимой частью деятельности коммерческого банка, а также сильной движущей силой в развитии деятельности.

Целью написания выпускной квалификационной работы является оценка организации банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке в современных условиях.

Для достижения поставленных целей в работе ставятся следующие задачи, определяющие внутреннюю структуру работы:

охарактеризовать виды банковских операций по обслуживанию юридических лиц;

раскрыть принципы организации обслуживания юридических лиц в коммерческом банке;

рассмотреть перспективы развития банковского обслуживания юридических лиц;

проанализировать депозитные и кредитные операции юридическим лицам в коммерческом банке;

разработать рекламно-информационный сайт.

Для осуществления поставленных задач были использованы нормативные и законодательные акты, финансовые и статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме того использовались труды таких авторов, как Лаврушин О.И., Шеремет А.Д., Горемыкин В.А. и других авторов.

Все это позволило полно и подробно рассмотреть процесс банковского обслуживания юридических лиц.

1. Основы проведения банковских операций по обслуживанию юридических лиц

1.1 Виды банковских операций по обслуживанию юридических лиц

В коммерческом банке существуют различные банковские операции для юридических лиц. Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковских услуг.

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

1) депозитные операции;

2) кредитные операции;

3) расчетные операции.

К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции). [11; 243]

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством. [11; 243]

В качестве субъектов депозитных операций выступают юридические лица.

К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО).

По срокам депозиты принято подразделять на две группы:

депозиты до востребования;

Депозиты до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО). Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30–36%. В России доля этих средств обычно выше.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев – и по пополнению вклада.

Срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

от 31 до 90 дней;

от 91 до 180 дней;

от 181 дня до 1 года;

от 1 года до 3 лет;

В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

Срочные депозиты оформляются договором банковского вклада, а также депозитными сертификатами банка.

Кредитная операция является основной операцией банка. Не случайно банк иногда называют крупным кредитным учреждением. И это действительно так: в общей сумме активов банка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего за счет кредитования клиентов банк получает и большую часть дохода.

Организация и перспективы дистанционного банковского обслуживания юридических лиц (на примере российского банка)

. "ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ ДИСТАНЦИОННОГО БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ РОССИЙСКОГО БАНКА" Содержание Введение Глава 1. Современные информационные .

Кредитование юридических лиц Сбербанком РФ

. по современным требованиям здания учреждений банка, автоматизированы все основные банковские операции. . продолжал целенаправленную работу по организации комплексного обслуживания юридических лиц на условиях надежности и взаимовыгодности. По состоянию .

Банковская система России и современные особенности ее функционирования

. условиях кредитно-расчетные и иные банковские обслуживания юридических лиц . организаций, выдачи, приостановления и отзыва лицензии кредитных организаций; - осуществления надзора над деятельностью кредитных организаций и банковских . современных условиях .

Организация процесса кредитования юридических лиц

. юридических лиц, в соответствии с Законом РФ «О банках и банковской . организации; - некоммерческие предприятия и организации; - финансовые организации; - нерезиденты – юридические лица . кредитования юридических лиц в современных условиях .

Обслуживание физических лиц на примере ОАО "Далькомбанк" г. Биробиджан

. организаций 2. Организация банковского обслуживания физических лиц в филиале КБ Далькомбанк г. Биробиджан 2.1. Характеристика банка 2.2. Организация обслуживания физических лиц 3. Направления совершенствования банковского обслуживания .

Банковское кредитование юридических лиц: пути оптимизации

Организация процесса кредитования юридических лиц в Республике Беларусь

. , обеспечения ссуд. В современных условиях особое значение приобретает принцип . на определённый период для обслуживания юридических лиц, имеющих постоянные связи с . банков внедрения гибких банковских технологий с иной организацией аналитического процесса .

Банковская система России в современных условиях

. монополии на банковскую деятельность. В соответствии с законом, кредитная организация – это юридическое лицо, которое имеет . развитию в современных условиях являются низкая капитализация банковской системы, высокая себестоимость банковских услуг, малая .

Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сбербанке

. операции Сберегательного банка РФ по обслуживанию юридических лиц. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом . расчетов предполагает обязательное её участие в организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство .

Расчётно-кассовое обслуживание юридических лиц в Сберегательном банке РФ

. спектр банковских услуг для юридических лиц и стремится создать максимально благоприятные условия для обслуживания . Расчётно-кассовое обслуживание предприятий и организаций осуществляется Отделом расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов .

ГОСТ

Общее представление о комплексном банковском обслуживании юридических лиц

Комплексное банковское обслуживание юридических лиц представляет собой услугу, которая предоставляется коммерческими банками с целью сокращения издержек при совершении операций, связанных с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

В рамках комплексного банковского обслуживания организациям, как правило, предоставляют услуги по открытию и ведению банковских счетов с использованием различных систем дистанционного обслуживания. Кроме того, к банковскому обслуживанию также относятся такие виды деятельности, которые связанны с перемещением денежных средств, информационным обслуживанием, хранением ценностей и пр. Этот комплекс операций и услуг позволяет как коммерческим банкам, так и их клиентам решить конкретные экономические задачи.

Ядром комплексного банковского обслуживания юридических лиц является их расчётно-кассовое обслуживание. Кроме него важную роль играет оказание организациям кредитных и депозитных услуг.

Юридические лица при выборе коммерческого банка, с которым они планируют заключить договор на комплексное банковское обслуживание, руководствуются такими критериями, как качество предоставляемых услуг, оперативность расчётов и диапазон корреспондентских отношений. Также на принятие ими этого решения влияет наличие предусмотренных договором видов дополнительного банковского обслуживания. На сегодняшний день наиболее популярными из них являются следующие услуги:

Готовые работы на аналогичную тему

Комплексное банковское обслуживание в форме пакетного предоставления услуг

Комплексное банковское обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется в форме пакетного предоставления им банковских услуг. Современные бизнес-пакеты состоят из расчётно-кассового обслуживания и дополнительного набора специальных банковских продуктов.

Приобретение каждого следующего пакета расширяет для клиента список возможностей и доступных продуктов и услуг. Каждый пакет имеет фиксированную стоимость, что позволяет организациям заранее рассчитать и снизить затраты по расчётно-кассовому обслуживанию.

К преимуществам комплексного банковского обслуживания организаций, которое осуществляется посредством предоставления им услуг в форме пакетов, можно отнести:

экономия денежных средств за счёт комиссии коммерческого банка;
персональное обслуживание каждого клиента;
применение для каждого клиента индивидуальных тарифов;
обслуживание по сниженным тарифам с момента заключения соглашения;
срок действия пакета услуг, как правило, не ограничен;
применение скидок на весь комплекс услуг;
возможность перехода на новый вид банковского обслуживания и обратно;
банковский персонал регулярно консультирует о новых тарифах и услугах.

Кроме того, коммерческие банки для того, чтобы привлечь новых и сохранить старых корпоративных клиентов, могут вводить для них в дополнение к уже используемому пакету банковских услуг дополнительные бонусы. Например, предприятия могут получить доступ к таким программам, как зарплатные проекты с овердрафтами для работников, или депозиты для работников с более выгодными условиями.

Значение комплексного обслуживания организаций для развития банка

Функционирование коммерческого банка может быть успешным только в том случае, если происходит интенсификация его деятельности. Оно может происходить за счёт увеличения, с одной стороны, объёма выполняемых операций, с другой стороны, спектра предоставляемых клиентам услуг. Упорядочение банковских услуг способствует повышению конкурентоспособности коммерческих банков. Поэтому комплексное банковское обслуживание клиентов сыграет основополагающую роль в этом процессе.

Формирование, продвижение и развитие различных видов банковского обслуживания и, соответственно, банковских услуг и продуктов позволяют коммерческим банкам стать более востребованными на рынке услуг, привлечь новую клиентуру, в первую очередь, из корпоративного сектора.

Его субъекты (причём, зачастую) рассматриваются экономическими контрагентами как возможные направления инвестирования своих средств. Это справедливо и для коммерческих банков, которые в результате оформления клиентских депозитов и приобретения межбанковских кредитов приобретают значительный по объёму размер денежных средств. Они должны быть наиболее эффективным способом размещены на рынке, где юридические лица, пользующиеся услугой комплексного обслуживания, рассматриваются в одну из первых очередей.

Если бизнес-план инвестиционного проекта и финансовая отчётность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей удовлетворяют коммерческий банк, то он в рамках диверсификации своих ресурсов может предоставить им дополнительное обслуживание в форме открытия различных кредитных линий.

Таким образом, комплексное банковское обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей является современной банковской услугой, которая выгодна как коммерческой организации, так и банку. Этим и объясняется активное в последнее время развитие данной сферы банковского сектора.

Аннотация
Актуальность данной статьи состоит в том, что банковским обслуживанием юридических лиц занимается большинство кредитных организаций, но основным данным направлением в своей стратегии выбирают корпоративные банки и кэптивные банки, созданные для обслуживания определенных финансово-промышленных групп, юридических лиц. Корпоративные банки, специализирующиеся на обслуживании юридических лиц закономерно имеют более низкую рисковую политику и уровень просроченной задолженности, что явно говорит нам о том, что данное направление крайне интересно.

Abstract
Relevance of this article consists that the majority of the credit organizations is engaged in bank service of legal entities, but to a specification by the direction in the strategy do the corporate banks and captive banks created for service of certain financial and industrial groups, legal entities. The corporate banks specializing on service of legal entities naturally have lower risk policy and level of arrears that obviously says to us that this direction is extremely interesting.

Юридические лица – организации разных форм частной или государственной собственности, индивидуальные предприниматели. Открывая расчетные и текущие счета, работают с банками, представляют источники средств, которые составляют значительную долю в структуре привлеченных средств. Поэтому, именно данная часть клиентской базы представляет интерес, как для самого банка, так и для его реальных конкурентов [1, с.300].

Рассматриваемый банк является крупным универсальным банком, входящим в топ-15 банков страны. При общей сумме обязательств в 630,5 млрд. рублей по состоянию на 01.10.2014, доля текущих средств юридических средств составляет 111,6 млрд. рублей, при этом депозиты юридических лиц 147,8 млрд. рублей. Итог, сумма всего средств в валюте баланса, полученных от юридических лиц, составляет 259,4 млрд. рублей или 41,1% в относительном выражении, что говорит о том, банк тесно сотрудничает с юридическими лицами и это является его основным направлением и источником средств. Для сравнения, сумма всех средств физических средств на ту же дату составляет 151,4 млрд. рублей или менее 24% от пассива баланса.

Соответственно, это говорит о значительно более низких рисках, с которыми банкам комфортно работать, пускай и с меньшей доходностью. Наименьшие риски при работе с юридическими лицами находятся в сфере расчетно-кассового обслуживания.

В расчетно-кассовое обслуживание включаются следующие стандартные услуги:

- операции с наличными денежными средствами;

- выдача выписок по счету о совершенных операциях.

Следует отметить, что расчетно-кассовое обслуживание, как правило, подразумевает возможность открытия и использования счета как в национальной валюте, так и в иностранной. Для выполнения операций по счетам, а также кассовых операций банки используют унифицированные формы.

Также стоит помнить о том, каждая конкретная операция в обслуживании клиентов в коммерческом банке строго регламентирована внутренними служебными документами. Это к вопросу о сервисе, которому мы вернемся суть позже.

Стремление привлечь к себе постоянных клиентов достигается с помощью снижения стоимости абонентского обслуживания и последующего увеличения тарифов по разовым операциям. Кредитные учреждения устанавливают низкие тарифы для постоянных клиентов на пакеты низкозатратных стандартных операций, планируя, что клиенты решат заказать в дальнейшем более широкий пакет дополнительных услуг.

Проблемой банковского обслуживания юридических лиц является их малое количество по отношению к банковскому рынку. Половина российской экономики монополизировано. Отсутствует жесточайшая конкуренция в реальном бизнесе в сфере производства или услуг. На 4 крупнейших банка с государственным участием приходится более 60% всего рынка. Также, юридическому лицу приходиться преодолеваться некоторые операционные и юридические трудности при попытке смены банка обслуживания. Необходимо оповестить все контролирующие органы о смене юридического лица в сжатые сроки. Это также негативно сказывается и соответственно, крайне тяжело происходит переманивание новых постоянных клиентов у конкурентов [4,с.98].

Процентная ставка по кредиту определяется исходя из конъюнктуры финансового рынка, подразумевая текущее повышение ключевой ставки Банком России вследствие незапланированного роста инфляции в 2014 году. Также, учитываятся индивидуальные условия кредитования и платежеспособности заемщика. Размер и состав комиссионных платежей устанавливаются с учетом выбора кредитования, особенностей кредитуемой сделки и других факторов. Источником погашения кредита является денежный поток от текущей производственно-операционной деятельности заемщика [5,с.50].

Существуют следующие виды банковского обслуживания в части предоставляемых коммерческими банками кредитов: овердрафтное кредитование; кредитование операций с аккредитивной формой расчетов; кредиты под залог объектов коммерческой недвижимости; кредиты на условиях, учитывающих специфику деятельности, обеспечение банком денежных обязательств по сделке. Коммерческие банки также предоставляют гарантии за юридических лиц и крупных индивидуальных предпринимателей, использующих их услуги по рассчетно-кассовому обслуживанию, имеющих устойчивое финансовое состояние и текущие денежные потоки, соизмеримые с суммой запрашиваемой гарантии [6,с.80].

Основными инструментами размещения временно свободных денежных средств являются краткосрочные и долгосрочные депозиты, наличие неснижаемого остатка на расчетных и текущих счетах. Размер неснижаемого остатка на текущих счетах достаточно важен для кредитной организации, так как половина от полного объема размера данного неснижаемого остатка участвует в расчете обязательного норматива текущей ликвидности, поэтому кредитные организации следят за этим показателем [7,с.660-665].

Многие коммерческие банки к настоящему времени разработали эффективную систему продвижения услуг дистанционного обслуживания, правильно считая, что тем самым можно привлечь клиентов. Банк, заинтересованный в переводе клиентов на использование услуг дистанционного обслуживания, обеспечивает им более низкую стоимость проведения платежей, формируемых через систему дистанционного обслуживания, по сравнению с бумажными документами. Стоимость подключения к системе максимально снижена.

Дистанционное банковское обслуживание позволяет управлять счетами в банке через интернет и телефон. Системы дистанционного обслуживания позволяют без необходимости посещения офиса банка в удобное время получать текущую информацию о состоянии счета, а также совершать банковские операции по счету.

Основными услугами, оказываемыми кредитными организациями корпоративным клиентам и связанными с осуществлением валютных операций и обслуживанием внешнеэкономической деятельности являются: оформление и обслуживание паспортов сделок по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; обслуживание валютных операций, покупка-продажа иностранной валюты; консалтинговые операции по внешнеторговым и кредитным договорам, заключаемым с иностранными контрагентами; построение оптимальных схем взаимодействия с иностранными контрагентами, помощь в выборе оптимальных форм расчетов [8,с.100].

Перспективы развития банковского обслуживания юридических лиц четко обозначен на официальном ресурсе банка. Будут делаться шаги поступательного развития в следующих направлениях:

- органический рост текущего прибыльного бизнеса в сегменте Top Corporate (400 крупнейших российских компаний);

- комплексный подход к обслуживанию крупнейших корпоративных клиентов совместно со специализированными линиями корпоративного инвестиционного блока Societe Generale (SG CIB);

- более активную работу с компаниями крупного и среднего бизнеса, с увеличением клиентской базы этих сегментов на 30%;

- дальнейшее развития транзакционных услуг, включая торговое финансирование в регионах, с увеличением общего объема данного бизнеса до 100 млрд. рублей.

Также происходит работа в в технологическом сегменте в рамках дистанционного обслуживания и улучшение обслуживания клиент-менеджерами во фронт-офисах коммерческих банков. Один только крайне важный фактор, как сервис, позволяет привлекать и зарабатывать на клиентах без дополнительных издержек на рекламу и снижения тарифных ставок, что повлечет неблагоприятные последствия в виде уменьшения доходов в части непроцентной части [9,с.54].

Смена традиционного облика банковского офиса – введение в эксплуатацию электронных кассиров, позволяющее сотрудникам банка обрабатывать нестандартные вопросы, в то время как рутинные банковские операции можно совершать, используя электронные терминалы.

Современные информационные технологии позволяют автоматизировать большинство банковских операций, сократить время на обслуживание клиента и предоставить ему доступ к счетам и платежам в любое время и в любом месте [10,с.15].

Сервис – именно то, что позволить коммерческому банку выжить в практически любой экономической ситуации в стране в условиях, когда нет возможности больше сокращать издержки.

Предлагать клиенту то, что требуется и реализуется, а не пытается навязывать что-то иное – основа качественного обслуживания в управлении деятельностью банка.

В национальной экономике банковская система является важнейшим институтом, обеспечивающим общую экономическую стабильность и безопасность ее развития. Мировой опыт свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры дает решающий импульс росту национальной экономики. Через банковские системы образуются крупнейшие инвестиционные ресурсы и государства заинтересованы в их направлении на нужды национальной экономики.
Одной из основных целей развития банковского сектора экономики России является все более полное удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах. Это должно обеспечить повышение устойчивости и прибыльности банков, укрепление доверия к ним клиентов, усиление конкурентоспособности банковской системы. Качество банковских услуг во многом зависит от уровня организации деятельности банка в целом.

Содержание

Прикрепленные файлы: 1 файл

Дипломка2 (2).docx

1 Теоретические аспекты банковских услуг юридическим лицам 6

1.1 Понятие банковских услуг и их классификация 6

1.2 Особенности регулирования законодательством банковских услуг

юридическим лицам 20

2 Организация предоставления банковских услуг юридическим лицам на примере

2.2 Особенности предоставления банковских услуг юридическим лицам в ООО

3 Разработка рекомендаций и предложений по оптимизации предоставления

Список использованных источников 69

Приложение А Документы для открытия счета юридического лица резидента 75

Приложение Б Документы для открытия счета индивидуального предпринимателя 76

Приложение В Документы для открытия счета юридического лица нерезидента 77

Одной из основных целей развития банковского сектора экономики России является все более полное удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах. Это должно обеспечить повышение устойчивости и прибыльности банков, укрепление доверия к ним клиентов, усиление конкурентоспособности банковской системы. Качество банковских услуг во многом зависит от уровня организации деятельности банка в целом.

В условиях плановой экономики проблема оказания банковских услуг различным категориям клиентов практически не рассматривалась, так как методы управления банковской системой не учитывали интересы, как клиентов, так и самих банков. С переходом к рыночной экономике изменилось содержание деятельности банков, которые стали оказывать юридическим лицам, и населению разнообразные услуги: по ведению счетов; переводу денежных средств; поиску стратегического инвестора; по налогам и финансовому консультированию; по страхованию рисков.

Современный уровень развития производительных сил требует от банковского сектора предоставления все большего числа услуг своим клиентам - промышленным, торговым и иным организациям. В последние десять-двадцать лет банковское дело в ряде развитых стран вышло на качественно новый уровень. Этот уровень предполагает охват большинства организаций банковскими услугами.

Актуальность темы диплома обусловлена тем, что банковские услуги в условиях рыночной экономики, являясь традиционной сферой предпринимательской деятельности, становятся важнейшим источником увеличения банковских доходов и удовлетворения потребностей корпоративных клиентов, а также частных лиц. Однако вопросы формирования и развития сферы банковских услуг недостаточно изучены в литературе, что делает исследование проблемы не только актуальным, но и своевременным. Одной из актуальных становится проблема детального изучения роли банковских услуг для юридических лиц в общей совокупности операций коммерческих банков, причин появления и развития новых услуг, их влияния на показатели доходности и ликвидности банков.

Таким образом, основная цель работы состоит в теоретическом исследовании содержания банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам, выявлении тенденции их развития в настоящее время, законодательное регулирование, а также пути улучшения банковского клиентского обслуживания.

Для реализации поставленной цели в работе будут решены следующие задачи:

- рассмотреть понятие банк, понятие банковских услуг, их классификация;

- рассмотреть историю возникновения и развития банковских услуг;

- исследовать содержание и правовые признаки банковской деятельности при обслуживании юридических лиц, в соответствии с законодательством;

- рассмотреть основные направления развития банковских продуктов и услуг, предоставляемых юридическим лицам на примере конкретного банка;

- провести анализ совершенствования банковских услуг, предоставляемых юридическим лицам.

Объектом изучения в дипломной работе является совокупность банковских продуктов и услуг, оказываемых коммерческими банками юридическим лицам.

В первом разделе работы будет рассмотрено теоретическое понятие банковских услуг, их классификация, а так же их законодательное регулирование.

1 Теоретические аспекты банковских услуг юридическим лицам

1.1 Понятие банковских услуг и их классификация

В современной литературе существует множество определений понятия услуга:

1) Услуга - все виды труда, непосредственно не занятые изменением и приобретением форм материи и сил природы. Это виды труда, которые посредством обслуживания самого потребления вещей, направлены на удовлетворение разнообразных индивидуальных запросов населения.

2) Услуга - виды деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Это блага, предоставляемые не в виде вещей, а в виде деятельности.

3) Услуга - работа, выполненная для удовлетворения чьих-либо нужд, потребностей, хозяйственных или других удобств, предоставляемых кому-либо.

Таким образом, для оказания услуг необходимо выполнять отдельные действия, то есть осуществлять ряд операций.

Банк - это коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии, выданной Центральным Банком, предоставляется право привлекать денежные средства от клиентов и от своего имени размещать их на условиях платности, срочности, возвратности, а так же осуществлять иные банковские операции, то есть оказывать банковские услуги.

Исходя из вышеуказанного, сформулируем определение банковской услуги.

Банковская услуга - это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций [1].

Для более детального понимания данного понятия рассмотрим основные этапы развития теории банковских услуг.

Начальным этапом развития теории банковских услуг следует считать конец 60-х - начало 70-х гг., когда были опубликованы исследования ученых Мичиганского Университета (X. Дуглас "Банковская политика в области кредитования", 1971), Уэлльского университета (Д. Ревелл "Конкуренция и регулирование банковской деятельности", 1978), Женевского университета "Кредитные услуги сберегательных банков", 1974), работы Ш. Дерея "Стратегия Британских банков и международная конкуренция" (1977), исследования Г. Брайана "Конкуренция в банковской сфере" (1970).

Второй этап развития теории банковских услуг - конец 80-х -начало 90-х гг. охарактеризован как попытки исследования особенностей деятельности кредитно-финансовых систем отдельных стран и возможных последствий влияния глобализации и централизации банковского капитала на рынок банковских услуг. К наиболее известным работам этого периода следует отнести следующие: Ф. Дерек "Глобальная стратегия банков" (Нью Йорк, 1990), В. Малпас "Как работает финансовая система Сити" (Лондон, 1988), О. Доннел "Финансовые операции регионального инвестиционного банка" (Лондон, 1981), Е. Балларин "Коммерческие банки в условиях финансовой революции" (Кембридж, 1986) и многие другие.

Третий этап развития теории банковских услуг начался в 1991 г. и продолжается по настоящее время. Подписание Маастрихтского Договора в 1992 г. о создании Европейского Валютного союза и введение с января 1999 г. единой европейской валюты - евро положили начало пересмотру концепции комплексного банковского обслуживания клиентов. Широкое распространение получили услуги на рынке ссудных капиталов, электронные услуги, начался рост слияний и поглощений банков. Необходимо отметить исследования П. Роуза "Банковский менеджмент, предоставление финансовых услуг" (1995), Дж. Синки "Управление финансами в коммерческих банках" (1994), К. Фабри "Банки в условиях становления рыночной экономики" (1991), Д. Джентле "Индустрия финансовых услуг'' (1993).

Итак, рассмотрев основные этапы развития теории банковских услуг выделим проблемы, возникающие непосредственно в теории, а также современные точки зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности.

Ряд проблем в теории банковских услуг (терминологическая база, особенности применения опыта западных банков на современном российском рынке банковских услуг, банковские услуги на рынках капиталов и ценных бумаг, банковские услуги с использованием новейших банковских технологий) изучен недостаточно подробно в силу объективных причин: закрытости и недоступности информации, наличия в западных источниках преимущественно общих характеристик и рекомендаций.

При исследовании мирового опыта развития банковских услуг отечественные и зарубежные ученые уделяют большое внимание определению основных терминов и понятий, используемых в международной и российской банковской практике.

В.М. Усоскин считает коммерческие банки финансовыми посредниками, обеспечивающими механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала в обществе. При этом он выделяет следующие основные банковские операции: прием депозитов, выдача кредитов и осуществление денежных платежей и расчетов.

О.И. Лаврушин рассматривает банковские операции как проявление банковских функций на практике, а банковские услуги как одну или несколько операций банка, удовлетворяющих определенные потребности клиента и проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату, что совпадает с определением банковской услуги данным А.И. Жуковым.

В свою очередь, Е.Ф. Жуков подразделяет банковские операции на активные и пассивные и причисляет к финансовым услугам банков такие виды деятельности как лизинг, факторинг, форфейтинг, трастовые операции.

Е.Б. Ширинская относит консультационные услуги банков к забалансовым операциям, поскольку их предоставление не ведет к росту активов и пассивов, а оплата представляет собой комиссионное вознаграждение.

В целом, мнение отечественных ученых по проблеме разграничения понятий банковской операции и банковской услуги сводится к рассмотрению банковских услуг как разновидности банковских операций. В этой связи иллюстративно мнение О.И. Лаврушина, согласно которому отличие банковских операций от услуг заключается в том, что "операции осуществляются в денежной форме, отражают денежные потоки в различных фазах воспроизводства, совершаются непосредственно через банки". Следует также отметить единую точку зрения отечественных ученых, указывающих на важнейшую роль банков в обслуживании реального сектора экономики и генерировании около рыночного пространства [2].

Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг.

Взаимосвязь между банковскими операциями, банковскими услугами и банковскими продуктами приведена на рисунке 1.1.

Банковские операции – это комплекс взаимосвязанных действий банка, предусматривающих перемещение денежных средств и направленных на достижение определенного экономического результата

Банковская система выступает в качестве одной из наиболее важных структур рыночной экономики. Банки выступают и в качестве финансовых посредников, привлекающих капиталы хозяйственных органов, сбережения населения и прочие временно свободные средства, которые освобождаются в ходе осуществления хозяйственной деятельности, выдавая их для временного пользования заемщикам. При этом банки отвечают за осуществление различных денежных расчетов, оказывая прочие услуги для экономического сектора, и влияя на степень производственной эффективности и обращения общественных продуктов. Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что на данном этапе степень значимости рынка банковских услуг не ограничена исключительно кредитными и денежными отношениями. Банки выполняют функцию институтов, которые находятся на одном уровне вместе с рынком и государством. Без развития банковской системы становится невозможной организация рациональной хозяйственной деятельности в масштабах общества. Банками осуществляется комплексное обслуживание юридических лиц, что оказывает влияние на развитие коммерческого банка.

. За последние годы отмечено бурное формирование финансовых рынков – рынка капиталов и денежного рынка. Развитие рынка капиталов является невозможным без модернизации двуединого, взаимосвязанного процесса мобилизации сбережений, а также инвестирования денежных средства. Сбережения представлены в качестве разности между потреблением и доходами. Инвестиции являются вложениями средств для дальнейшего получения доходов. Инвестиционные формы различны: прямые и косвенные. Очень важным условием является то, что в конечном итоге, вложенные средства должны стать фактором, который будет способствовать развитию производства и экономического сектора. Банк в процессе своей деятельности будет вступать в контакт с большим количеством различных аудиторий, включая не только клиентов, но еще и конкурентов и государства, с которым он будет взаимодействовать для того, чтобы оптимизировать полученную прибыль. При помощи сильных банков, государство превращает рынок в орудие эффективной политики, тем не менее ослабленные банки будут создавать предпосылки для экономического дисбаланса. На данном этапе банки занимаются осуществлением предоставления большого количества различных видов услуг, формируя денежный оборот и кредитные отношения. При этом проводится и финансирование народного хозяйства, оказываются различные страховые услуги, покупаются и продаются ценные бумаги. Кроме того, осуществляются и сделки в виде посредников, которые управляют имуществом. Кроме того, в процессе развития банковской сферы у кредитных учреждения появляются все новые и новые функции. Они начинают играть роль консультантов, принимать участие в обсуждении разнообразных народнохозяйственных программ, ведут статистику, а также обладают собственными подсобными предприятиями. На сегодняшний день рынок банковских услуг существенно расшился. Он предоставляет возможность клиентам сделать выбор среди обширного ассортимента: кредитных продуктов, пластиковых карт, текущих счетов, рублевых и валютных депозитов, дорожных чеков, обмена валют, трастовых операций, консультирования и пр. Основная цель данной работы заключается в изучении комплексного банковского обслуживания юридических лиц. Для того, чтобы достичь поставленной цели, необходимо решить ряд задач, среди которых: 1) Изучить теоретические основы комплексного банковского обслуживания юридических лиц, 2) Выявить понятие комплексного банковского обслуживания клиентов и его роль в банковской коммерции, 3) Определить перспективы развития комплексного банковского обслуживания юридических лиц в коммерческом банке. Объектом исследования выступает банк. Предметом исследования выступает комплексное банковское обслуживание юридических лиц. В процессе написания курсовой работы использованы различные методы исследования, в числе которых методы анализа и синтеза, метод классификации и обобщения. Теоретической основой для написания работы стали труды и монографии отечественных специалистов, а также ресурсы сети Интернет В составе курсовой работы: введение, основная часть, разбитая на две главы, заключение и список использованной в процессе написания курсовой работы литературы.

Читайте также: