Пути предотвращения банкротства предприятий кратко

Обновлено: 02.07.2024

Статья 30. Меры по предупреждению банкротства организаций

1. В случае возникновения признаков банкротства, установленных пунктом 2 статьи 3 настоящего Федерального закона, или обстоятельств, предусмотренных статьей 8 или 9 настоящего Федерального закона, руководитель должника обязан включить сведения о наличии таких обстоятельств в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц в течение десяти рабочих дней с даты, когда руководителю стало или должно было стать известно об их возникновении, а также в разумный срок предпринять все зависящие от него разумные необходимые меры, направленные на предупреждение банкротства должника.

Руководитель должника и иные его органы, а также учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия и иные контролирующие должника лица со дня, когда они узнали или должны были узнать о наличии указанных обстоятельств, обязаны действовать с учетом интересов кредиторов, в частности не допускать действия (бездействие), которые могут заведомо ухудшить финансовое положение должника.

(п. 1 в ред. Федерального закона от 29.07.2017 N 266-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2. Учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления в случаях, предусмотренных федеральным законом, обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.

3. В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника. Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником.

В связи с последними событиями в стране и тяжелой экономической ситуацией значительно увеличилось число компаний, приближающихся к банкротству и, как следствие, к полному или частичному прекращению деятельности. Именно поэтому предпринимателям следует предельно внимательно относиться к решению своих финансовых вопросов. Каждый случай возникновения сложностей в работе предприятия требует индивидуального, детального подхода и анализа ситуации с учетом особенностей функционирования компании.

Почему компании стараются не допустить банкротства?

Можно выделить несколько основных причин, по которым владельцы бизнеса всеми силами стараются избежать процедуры банкротства:

Как же предотвратить банкротство и сохранить бизнес? Ниже мы рассмотрим несколько способов.

Соглашение с кредиторами об отсрочке или рассрочке уплаты долга

Процедура банкротства подразумевает значительные затраты, включая расходы на осуществление арбитражным управляющим своей деятельности и его вознаграждение, охрану имущества, уплату государственных пошлин, публикацию в официальных изданиях сведений о банкротстве и т.д. Обычно активов предприятия хватает только на погашение текущей задолженности, т.е. возникшей после возбуждения дела о банкротстве. До расчетов с кредиторами, долги перед которыми возникли до начала процедуры банкротства (до принятия судом заявления о признании компании банкротом), дело может так и не дойти.

Многие контрагенты понимают, что в случае инициирования банкротства они могут не получить всей суммы долга, а потому идут навстречу должнику и подписывают соглашения, содержащие условия об отсрочке или рассрочке уплаты долга. Главное – донести до кредиторов, что продолжение деятельности предприятия выгодно не только для должника, но и для его контрагентов. Также важно грамотно составить график погашения задолженности, который устроит всех.

Частичное погашение задолженности

Согласно нормам Закона о банкротстве производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что: 1) требования к должнику-юрлицу в совокупности составляют не менее 300 тыс. руб., а к должнику-физлицу – не менее 500 тыс. руб.; 2) эти требования не исполнены по прошествии 3 месяцев с даты, когда должник должен был их исполнить. В случае частичного погашения долга так, чтобы сумма задолженности юрлица составляла менее 300 тыс. руб., а физлица – менее 500 тыс. руб., будет отсутствовать одно из основных условий для признания должника банкротом. При этом частичное погашение может осуществлять как должник, так и иное лицо.

Но не стоит злоупотреблять этим способом. Так, в рамках дела, рассмотренного Арбитражным судом Санкт-Петербурга и Ленинградской области, кредиторы в течение 8 лет пытались признать фирму-должника несостоятельной. Суд последовательно оставлял их заявления без рассмотрения, поскольку большая часть задолженности погашалась должником и третьими лицами и оставшийся долг оказывался недостаточным для признания компании банкротом.

Однако Верховный Суд РФ отменил акты нижестоящих судов, отметив, что правило о минимальном пороговом значении размера учитываемого требования не должно освобождать должника от введения процедуры несостоятельности при наличии сведений, которые очевидно указывают на неплатежеспособность должника, т.е. прекращение исполнения им денежных обязательств, и на недобросовестность лиц, вовлеченных в спорные правоотношения.

Наличие нескольких требований, которые на протяжении длительного времени частично погашались должником и третьими лицами так, чтобы сумма оставшейся задолженности не превышала порогового значения, явно свидетельствовало о затруднениях с ликвидностью активов должника, о его неплатежеспособности. Вместе с тем суммарный размер задолженности перед всеми кредиторами позволял ввести в отношении должника процедуру наблюдения 1 .

Привлечение дополнительных средств для погашения задолженности перед кредиторами

Этот вариант можно использовать, если не удалось достигнуть компромисса в переговорах с кредиторами. Причем речь идет не только о поиске инвесторов, интересующихся отраслью, в которой работает фирма, и готовых вложиться в развитие бизнеса. Есть и другие способы получения дополнительных денежных средств.

Работа с дебиторской задолженностью.

Возврат задолженности дебиторов может стать одним из источников финансирования деятельности компании. Ее возврат подразумевает составление перечня долгов, направление претензий дебиторам, подготовку и подачу исковых заявлений в суд о взыскании задолженности. Для ускорения процесса получения денежных средств возможны продажа, уступка дебиторской задолженности иным лицам.

Продажа непрофильных активов компании.

Заключение мирового соглашения в процедуре банкротства

Допустим, производство по признанию компании несостоятельной все же было возбуждено. Важно помнить, что Закон о банкротстве предусматривает возможность заключения мирового соглашения на любой стадии процедуры банкротства. Но нужно будет предусмотреть много нюансов. Необходимо учесть интересы не только кредиторов, предъявивших свои требования в процедуре банкротства, но и тех, кто в ней не участвует. Для исключения возможности оспаривания условий мирового соглашения в суде при принятии решения о его заключении придется получить согласие всех кредиторов.

Не доводите до банкротства

Чтобы избежать банкротства, владельцы бизнеса должны вести грамотную финансовую политику, систематически проводить финансовый анализ деятельности, осуществлять оптимизацию собственных активов, внимательно подходить к урегулированию даже незначительной кредиторской задолженности, особенно по обязательным платежам.

Причинами банкротства организации в большинстве случаев становится финансовый кризис в стране и последующая убыточность фирмы, отнимающая у владельцев возможность расплатиться по долгам и кредитам.

Банкротство – одна из законных мер, позволяющих выйти из убыточного бизнеса.

Понятие и сущность банкротства предприятия

Согласно закону, банкротство предприятия – это состояние неспособности в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей.

Сущность банкротства предприятия заключена в следующем.

В случае если организация не способна своими силами рассчитаться по долгам, она или передает принадлежащее ей имущество кредиторам для его реализации и покрытия долга, или соглашается ввести в своем отношении комплекс специальных мероприятий, целью которых является восстановление платежеспособности.

Не каждая организация, столкнувшаяся с финансовыми трудностями, может пойти путем получения статуса банкрота.

Важно соблюдение ключевого критерия – размер долга должен превышать 100 тысяч рублей, а расчеты по обязательствам должны были производиться еще три месяца назад. При соблюдении этих условий банкротом предприятие будет признавать арбитражный суд.

Компании-должнику нет необходимости дожидаться обращения в суд от кредиторов и налоговой службы – она самостоятельно может требовать проведения процедуры банкротства.

Причины банкротства предприятия

Причины банкротства предприятия делятся на внешние и внутренние.

[1]. Внешние причины

В РФ внешние причины заняли доминирующее положение. Политическая и экономическая нестабильность, а также неустойчивость финансовых механизмов во время инфляции стали существенными толчками к обострению кризисных ситуаций на российских предприятиях.

К внешним причинам банкротства относят:

резкий рост стоимости производственных ресурсов;
усиление международной конкуренции;
различные демографические данные – численность населения и уровень его финансового благосостояния, спрос на продукцию и услуги.

Некоторые из причин способны вызвать непредсказуемое банкротство, а некоторые постепенно подводят предприятие к этому состоянию.

[2]. Внутренние причины

Внутренние причины, в свою очередь, подразделяются на объективные и субъективные.

Начнем с объективных:

недостаток оборотного капитала в результате низкоэффективной производственно-коммерческой деятельности или непродуманной инвестиционной политики;
рост себестоимости продукции из-за спада производственных мощностей;
выпуск незавершенного производства в количествах, превышающих норму;
задержки оплаты от клиентов;
низкая эффективность маркетинговой составляющей;
получение займов на невыгодных условиях, что повышает расходы и снижает способность самофинансирования;
непродуманное расширение производства.

К субъективным относят:

неспособность предвидеть признаки банкротства;
резкое падение продаж;
спад производства;
снижение качества и стоимости производимой продукции;
несоразмерно высокие расходы;
низкий уровень рентабельности продукции;
затянутый цикл производства;
высокий уровень задолженности совместно с неосуществленными платежами.

Признаки банкротства предприятия

Возникает вопрос – каковы признаки и порядок установления банкротства предприятия?

Диагностика банкротства предприятия проводится с учетом обязательств по размеру денежных средств.

Первоначальным признаком приближающегося банкротства можно считать задержку предоставления предприятием финансовой отчетности, что подтверждает частое изменение показателей баланса.

В некоторых случаях юридическое лицо может попытаться спровоцировать свою несостоятельность, что именуется преднамеренным или умышленным банкротством. Оно вызывается целенаправленными действиями или бездействием руководства.

Если фактически организация способна погасить задолженность по всем обязательствам перед кредиторами на момент обращения в арбитражный суд, однако заявляет обратное, такое обстоятельство является прямым признаком умышленности банкротства.

Чтобы с точностью выявить признаки такого вида несостоятельности компании, необходимо тщательно изучить всю ее производственную деятельность.

Признаки преднамеренного банкротства предприятия также определяются по показателю обеспеченности по оборотным активам.

Если в результате расчета данный показатель превышает либо равен единице, предприятию присущи все признаки реального банкротства. Если же показатель не достигает единицы, признаки отсутствуют.

Зная все признаки и порядок установления банкротства предприятия, можно определить его преднамеренность и привлечь руководство к административной или уголовной ответственности.

Виды банкротства предприятия

Законодательство предусматривает следующие виды банкротства предприятия:

[1]. Реальное банкротство. Реальным банкротством именуется отсутствие у предприятия возможностей по восстановлению статуса платежеспособного.

Такой вид несостоятельности объявляется арбитражным судом. Главной причиной может стать малоэффективное руководство компанией, приведшее к потерям капитала.

[2]. Временное (или условное) банкротство. Причиной является слишком большое значение актива.

Качественное и квалифицированное управление предприятием может поспособствовать восстановлению платежеспособности.

[3]. Преднамеренное (умышленное) банкротство. Достигается намеренным доведением предприятия до состояния несостоятельности путем расхищения его средств.

Умышленное банкротство является наказуемым деянием.

[4]. Фиктивное банкротство. Банкротство, заявление о котором изначально сфабриковано. Целью может служить получение отсрочки от выплаты долга.

В случае фиктивности заявления о банкротстве, руководство привлекается к ответственности.

Процедура банкротства предприятия

Процедура банкротства предприятия имеет свое начало с оформления заявления, в котором выражаются требования по выдаче должнику статуса банкрота.

Инициатором подачи заявления может стать как сам должник, так и кредиторы, перед которыми у него имеются обязательства.

Арбитражный суд проводит анализ обоснованности данного прошения. Для этого проводится комплекс мероприятий по определению возможной фиктивной или умышленной несостоятельности.

Разберем, как проводится диагностика банкротства предприятия на примере стандартной организации.

Само по себе банкротство состоит из нескольких последовательных этапов:

[1]. Наблюдение. На данной стадии определяется реальный уровень платежеспособности компании, претендующей на статус банкрота.

Анализ проводится государственными органами и обеспечивает полную сохранность имущества, принадлежащего будущему банкроту. Этот этап банкротства длится около трех-четырех месяцев;

[2]. Финансовое оздоровление. Данная процедура направлена на спасение организации от последующей ликвидации.

Для этого проводится комплекс мероприятий по восстановлению платежеспособности и выплате долгов.

Арбитражный суд утверждает специальный график погашения долгов, подвергаемых процедуре реструктуризации.

Руководству запрещено своими действиями увеличивать долг предприятия. Финансовое оздоровление может затянуться на срок около 2-х лет;

[3]. Внешнее управление. При соответствующих требованиях кредитных организаций суд может провести назначение внешнего руководства компанией-должником.

Срок исполнения обязанностей по должности внешнего руководителя не может превышать 18 месяцев.

При осуществлении внешнего управления организация избавляется от получения штрафов и пеней по обязательствам.

[4]. Конкурсное производство. Последний, но от этого не менее важный этап.

Целью данной стадии становится реализация имущества на торгах с целью погашения всех задолженностей. Назначается конкурсный управляющий.

Срок проведения торгов опять же не может превышать 18 месяцев.

Управление банкротством предприятия – достаточно трудоемкий и продолжительный по времени процесс. По этой причине законодательство предусматривает упрощенную процедуру банкротства.

Упрощенный порядок банкротства

Упрощение порядка банкротства позволяет провести данный процесс в сокращенные сроки с минимизацией любых потерь денежных средств.

Начальным этапом упрощенной процедуры становится ликвидация компании как юрлица.

Публикация данного факта происходит уже после внесения всех изменений в ЕГРЮЛ.

Спустя 2 месяца проводится процедура оформления так называемого ликвидационного баланса, после составления которого ликвидатор в соответствии с законом несет обязательство по оповещению кредитной организации о том, что проявились все факторы банкротства предприятия, а также отнесению искового заявления в арбитражный суд с целью признания фирмы банкротом.

Суд проанализирует пригодность данного заявления. Основанием анализа станут соответствующие документы, и в случае убедительности доказательств суд вынесет решение о признании организации банкротом.

После признания будет проведена процедура конкурсного производства, длящаяся около полугода.

Остальные стадии банкротства предприятия просто пропускаются, благодаря чему вся процедура проводится в сжатые сроки.

Прогнозирование банкротства предприятия

Оценка вероятности банкротства – неотъемлемая часть деятельности по кредитному анализу заемщика. Существуют общепризнанные методы прогнозирования банкротства предприятия:

качественный – исходит из анализа имеющихся данных по уже обанкротившимся компаниям и сравнивает их с данными компании, в сторону которой имеются предположения о предстоящем банкротстве;
количественный – оценка финансовых данных организации и оперирование перечнем коэффициентов.

Приведем самые популярные модели прогнозирования банкротства предприятия при использовании качественного метода:

Прогнозирование возможного банкротства предприятия – стандартная практика, используемая кредиторами с целью обезопасить свои вложения.

Предотвращение банкротства предприятия

Закон о банкротстве четко устанавливает, что руководство предприятия-должника несет обязательство всеми силами способствовать обеспечению предупреждения и предотвращения необходимости таких процедур, как банкротство и ликвидация предприятия.

На практике применяются следующие пути предотвращения банкротства предприятия:

Предоставление все необходимой финансовой помощи должнику кредиторами и иными лицами – способно значительно улучшить финансовое состояние предприятия и риск банкротства снизится;
Профилактика банкротства в управлении предприятием, а именно качественное изменение состава и структуры управляющих органов;
Взыскание имеющейся дебиторской задолженности – существенно уменьшает риск банкротства предприятия;
Привлечение любого вида инвестиций, в том числе и иностранных;
Содействие по достижению взаимовыгодных отношений с действующими кредиторами для реструктуризации долгов;
Проведение реорганизации в качестве профилактики банкротства предприятия и так далее.

Предотвращение банкротства предприятия – важнейший вид деятельности организации.

Последствия банкротства предприятия

Последствия банкротства предприятия делятся на (1) негативные и (2) позитивные.

Негативные заключаются в финансовых потерях кредиторов, необходимости увольнения нанятых работников, денежных и временных затратах, ослаблении соответствующего звена народного хозяйства.

Невзирая на множество негативных последствий банкротства, в этом процессе можно найти и положительные стороны:

Появление возможности организации нового, более надежного, продуманного и эффективного бизнеса;
Выплата всех налоговых обязательств;
Отстранение неквалифицированного, не способного эффективно управлять руководства;
Максимально возможное удовлетворение требований кредиторов.

Увольнение персонала при банкротстве предприятия

Рассмотрим подробнее увольнение при банкротстве предприятия всех имеющихся работников.

Массовое увольнение персонала должно происходить без нарушения действующего законодательства.

С этой целью отдел кадров должен быстро подготовить все документы и выполнить ряд действий.

Причины и последствия банкротства предприятий оказывают влияние как на кредиторов, так и на должников.

Особенности банкротства отдельных категорий предприятий

Рассмотрим некоторые особенности банкротства особых категорий организаций.

Градообразующее предприятие

Согласно действующему законодательству, градообразующая организация – это организация, численность персонала которой превышает ¼ работающих жителей данного населенного пункта.

Превышение штатной численности в размере 5 000 человек является основанием для отнесения предприятия к числу градообразующих.

Особенности банкротства градообразующих предприятий следующие:

процедуры финансового оздоровления и внешнего управления отдаются в ведение РФ, ее субъекта или МО и влекут за собой предусмотренные законом особенности;
если банкротство градообразующих предприятий привело к необходимости продажи имущества, то она проводится при условии сохранения покупателем 50% рабочих мест.

Стратегические предприятия

К стратегическим относят унитарные предприятия, ПАО, деятельность которых заключается в производстве оборонной продукции, чьи акции должны принадлежать государству.

Сюда же включают оборонные промышленные фирмы и организации уголовно-исполнительной системы.

Несостоятельность организаций такого типа имеет свои особенности:

Банкротство – вынужденная мера, требующая строго соблюдения законодательных требований.

Каждый субъект, занимающийся хозяйственной деятельностью, как правило, подвержен риску стать финансово несостоятельным. Поэтому правильное планирование деятельности любой организации включает разработку и применение методов предотвращения банкротства предприятия при возможном его возникновении.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с предотвращением банкротства предприятия, то вам следует помнить, что:

Все случаи уникальны и индивидуальны.
Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Методы по предупреждению банкротства предприятия

Существует 3 основных способа прогнозирования банкротства:

экстраполяция;
метод экспертной оценки;
моделирование.

Важно! Применяются также методы наблюдения, финансового оздоровления и внешнего руководства, но они используются уже тогда, когда предотвратить банкротство уже невозможно.

Экстраполяция

Экстраполяция создает прогноз на небольшой период времени, когда для появления банкротства имеются обстоятельства, которые связаны с деятельностью предприятия, а также экономикой страны в условиях кризиса. При текущем прогнозировании применяются те же параметры, которые использовались в подобной работе для прошедших периодов.

Важно! Результат экстраполяции — это определенный статистический ряд, используемый компанией для оценки рисков на каждом этапе ее деятельности. Точность сведений зависит от экономического положения в стране и рассматриваемого некоторого отрезка времени.

Экспертная оценка

Если экономические изменения более ощутимые в стране и нужно создать прогноз на более продолжительный срок, используется метод экспертных оценок. Он заключается в том, что компания инициирует собрание конкретного количества экспертов. Они должны дать ответы на вопросы, которые предотвратят риски банкротства предприятия.

Моделирование

Наиболее распространенным среди экономических способов прогнозирования считается метод моделирования. Оно дает возможность воссоздать некоторую ситуацию и предлагает путь для ее предотвращения. За счет анализа на основании статистических сведений математического моделирования рассматривают все факторы, которые могут привести к банкротству организации. Благодаря этому обрабатывается большой массив информации относительно социального, экономического и демографического состояния в стране.

Санация

Важно! Санация может быть использована и на любом этапе рассмотрения дела о банкротстве.

Меры по предотвращению банкротства предприятия

Помимо применения санации, которая дозволяется организациям, пребывающим на грани финансовой несостоятельности, существуют и иные меры. Пути предотвращения банкротства предприятия в зависимости от организационно-правовой формы и совокупности иных обстоятельств могут носить различный характер, как:

предоставление финансовой поддержки;
заключение договора об отступном, прекращение обязательств прочим способом;
взыскание дебиторской задолженности;
продажа имущества;
увеличение УК благодаря дополнительным взносам участников либо третьих лиц;
исполнение владельцем имущества, также 3-ми лицами либо участниками обязательств должника;
выпуск акций;
сделки, которые повышают кредитоспособность предприятия;
контроль кредиторской задолженности;
грамотный подход к выстраиванию корпоративной структуры;
продажа предприятия;
другие меры.

Заключение

Очень аккуратно относитесь к собственным кредитным обязательствам, не отдавайте в залог ценное имущество, если это возможно. Помимо того, если вы осознаете, что не можете выплатить долги в срок, постарайтесь предусмотреть способы того, как без проблем перекредитоваться.

Подводя итог, напомним, что безопасность бизнеса — в руках самого собственника предприятия. Доверяйте его профессионалам и выстраивайте свою стратегию защиты информации.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.

Читайте также: