Пропорциональное и непропорциональное перестрахование кратко

Обновлено: 02.07.2024

8.3. пропорциональное и непропорциональное перестрахование: Страховое дело, Архипов А.П, 2008 читать онлайн, скачать pdf, djvu, fb2 скачать на телефон В учебном пособии системно излагаются вопросы истории, теории, законодательной основы, понятийного аппарата, классификации, практические методы и приемы страхования в России и зарубежных странах.

8.3. пропорциональное и непропорциональное перестрахование

С точки зрения разделения ответственности между цедентом и перестраховщиком различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование. Они могут использоваться как в факультативной, так и в облигаторной форме.

При квотном перестраховании собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяется как фиксированное процентное соотношение независимо от размера страховой суммы по конкретному договору. Это процентное соотношение действует в отношении всех договоров, страховая сумма по которым не превышает лимит договора, то есть максимальной суммы ответственности, которая может быть распределена между перестрахователем и перестраховщиком.

На практике считается, что к собственно облигаторному (договорному) перестрахованию относится перестрахование, основанное на условиях, параллельных условиям оригинального договора. Это договоры пропорционального перестрахования (prorata), существенной деталью которых является то, что перестраховщик разделяет судьбу (follow the fortunes) перестрахователя. Эти договоры имеют четко выраженный элемент партнерских отношений (рис. 8.1).

соб. удер Ппер. риск

Квотное перестрахование гарантирует эффективную и очень простую защиту. Администрирование таких договоров не требует больших издержек от обеих сторон. В то же время при квотном перестраховании цедент вынужден передавать перестраховщику квоту даже в небольших рисках, которые вполне мог оставлять на собственном удержании, таким образом, может быть утрачена значительная часть страховой премии.

Этих недостатков помогает избежать перестрахование на базе эксцедента сумм. В этом случае собственное удержание цедента устанавливается в абсолютной величине, размер которой зависит от финансовых возможностей и анедеррайтерской политики страховщика. В перестрахование передается риск, превышающий собственное удержание цедента, но укладывающийся в лимит договора.

В данном случае под эксцедентом понимается часть страхового риска, превышающая собственное удержание цедента. Часто размер эксцедента ограничивается количеством линий, равных размеру собственного удержания страховщика. В частности в приведенном примере эксцедент составляет 9 линий.

В зависимости от структуры портфеля и андеррайтерской политики страховщика могут заключаться договоры второго, третьего и т.д. эксцедентов. В этом случае если общая емкость первого эксцедента окажется недостаточной, начинает действовать договор второго эксцедента и т.д.

Пример 3 перестрахования: Собственное удержание компании 100 000, договор первого эксцедента 900 000 сверх 100 000, договор второго эксцедента 500 000 сверх 1 000 000. В этом случае ответственность будет распределена следующим образом (табл. 8.3).

Использование договоров перестрахования эксцедента сумм позволяет достичь высокой степени сбалансированности страхового портфеля на основе выравнивания рисков. Данный метод перестрахования позволяет оставлять на удержании перестрахователя небольшие риски и соответствующую часть страховой премии. В то же время крупные риски автоматически передаются в перестрахование. При этом перестрахование на базе эксцедента сумм требует значительных издержек по администрированию взаимоотношений между сторонами договора перестрахования.

На практике квотное перестрахование и перестрахование на базе эксцедента убытка сумм часто комбинируются в одном договоре. Конкретная структура такого договора зависит от интересов сторон. В качестве примера такой комбинации можно привести квотный договор, по которому собственное удержание страховщика защищается на базе эксцедента сумм: страховая сумма 500 000, квота 50\%, собственное удержание страховщика 250 000 дополнительно защищено эксцедентом сумм 200 000 сверх 50 000. Возможна и обратная ситуация, когда собственное удержание цедента по договору эксце-дента сумм, дополнительно защищается на квотной основе: страховая сумма 500 000, экс-цедент сумм 400 000 сверх 100 000, которые перестрахованы с квотой 50\%.

Помимо перестраховочной комиссии во многих пропорциональных договорах предусматривается тантьема участие перестрахователя в прибыли перестраховщика. Тантьема применяется с целью стимулирования тщательного отбора рисков страховщиком. При расчете прибыли обычно учитываются следующие показатели:

Незаработанная премия дущего года

Резерв убытков на конец предыдущего года

Премия текущего года

Незаработанная премия на конец текущего года

Убытки, оплаченные в текущем году

Резерв убытков на конец текущего года

Расходы на ведение дела

На основе полученного результата определяется размер тантьемы, причитающейся перестрахователю. Обычно применяется заранее оговоренный сторонами процент от рассчитанной прибыли.

Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

С точки зрения разделения ответственности между цедентом и перестраховщиком различают пропорциональное и непропорциональное перестрахование, причем как в факультативной, так и в облигаторной форме.

При квотном перестраховании собственное удержание цедента и доля перестраховщика определяются как фиксированное процентное соотношение независимо от размера страховой суммы по конкретному договору. Это процентное соотношение действует в отношении всех договоров, страховая сумма по которым не превышает лимита договора, т.е. максимальной суммы ответственности, которая может быть распределена между перестрахователем и перестраховщиком.

Квотное перестрахование гарантирует эффективную и очень простую защиту. Администрирование таких договоров не требует больших издержек от обеих сторон. В то же время при квотном перестраховании цедент вынужден передавать перестраховщику квоту даже в небольших рисках, которые он вполне мог бы оставлять на собственном удержании. Таким образом, им может быть утрачена значительная часть страховой премии.

Этих недостатков помогает избежать перестрахование на базе эксцедента сумм. В данном случае собственное удержание цедента устанавливается в абсолютной величине, размер которой зависит от финансовых возможностей и анедеррайтерской политики страховщика. В перестрахование передается риск, превышающий собственное удержание цедента, но укладывающийся в лимит договора.

Под эксцедентом понимается часть страхового риска, превышающая собственное удержание цедента. Часто размер эксцедента ограничивается количеством долей, равных размеру собственного удержания страховщика.

В зависимости от структуры портфеля и андеррайтерской политики страховщика могут заключаться договоры второго, третьего и последующих эксцедентов. В этом случае, если общая емкость первого эксцедента окажется недостаточной, начинает действовать договор второго эксцедента и т.д.

Использование договоров перестрахования эксцедента сумм позволяет достичь высокой степени сбалансированности страхового портфеля на основе выравнивании рисков. Данный метол перестрахования позволяет оставлять на удержании перестрахователя небольшие риски и соответствующую часть страховой премии. В то же время крупные риски автоматически передаются в перестрахование. При этом перестрахование на базе эксцедента сумм требует значительных издержек по администрированию взаимоотношений между сторонами договора перестрахования.

На практике квотное перестрахование и перестрахование на базе эксцедента убытка сумм часто комбинируются в одном договоре. Конкретная структура такого договора зависит от интересов сторон. В качестве примера такой комбинации можно привести квотный договор, по которому собственное удержание страховщика защищается на базе эксцедента сумм: страховая сумма — 500 000 ден. ед., квота 50%, собственное удержание страховщика 250 000 ден. ед. дополнительно защищено эксцедентом сумм 200 000 ден. ед. сверх 50 000. Возможна и обратная ситуация, когда собственное удержание цедента по договору эксцедента сумм дополнительно защищается на квотной основе: страховая сумма - 500 000 ден. ед., эксцедент сумм 400 000 ден. ед. сверх 100 000, которые перестрахованы с квотой 50%.

Помимо перестраховочной комиссии во многих пропорциональных договорах предусматривается тантьема (участие перестрахователя в прибыли перестраховщика), которая применяется в целях стимулирования тщательного отбора рисков страховщиком. На основе полученного результата определяется размер тантьемы, причитающейся перестрахователю. Обычно применяется заранее оговоренный сторонами процент от рассчитанной прибыли.

Поскольку стороны договора пропорционального перестрахования разделяют общую судьбу, они не могут прекратить свои отношения одномоментно: во многих случаях требуется передача портфеля.

Такая ситуация чаше всего имеет место при передаче обязательств по договору от одного перестраховщика к другому. В этом случае определяется размер незаработанной премии, которая вместе с будущими обязательствами по выплатам передается новому перестраховщику.

Альтернативу пропорциональному перестрахованию составляет непропорциональное перестрахование. Его сущность заключается в том, что между цедентом и перестраховщиком делятся только убытки в зависимости от их размера. При этом судьба сторон такого договора с точки зрения доходов и расходов может быть различной. Цедент производит оплату всех убытков до определенной согласованной суммы (лимита). Все убытки, превышающие этот лимит, подлежат оплате перестраховщиками, но также в пределах установленного договором максимума.

Непропорциональное перестрахование обычно разделяют на два основных вида:

перестрахование на базе эксцедента убытка;
перестрахование на базе эксцедента убыточности.

При перестраховании на базе эксцедента убытка перестраховщик оплачивает часть убытка (эксцедент), превышающую размер убытка, самостоятельно оплачиваемого перестрахователем (приоритет). Эксцедент убытка можно классифицировать по видам покрытии следующим образом: на базе каждого отдельного риска (рисковый или работающий эксцедент убытка) или на базе кумуляции убытков в результате одного события (катастрофический эксцедент убытка).

Необходимость заключения договоров первого типа определяется наличием в портфеле цедента достаточно большого количества крупных рисков. При этом, если вероятность полной гибели таких объектов невелика, перестрахователь может экономить значительную часть оригинальной (полученной по договору прямого страхования) премии.

Однако в случае большого количества небольших убытков, попадающих в приоритет страхователя, и при небольшом количестве крупных убытков результат может оказаться прямо противоположным.

Катастрофический экс цедент убытка в первую очередь требуется компаниям, имеющим в портфеле риски, подверженные кумулятивности. Под кумулятивностью понимается ситуация, когда одним событием может быть затронуто большое количество невысоких по размеру рисков и чрезвычайная совокупная выплата может представлять существенную угрозу для страховщика. В качестве примера можно привести ураган, землетрясение, крупную авиакатастрофу и т.д.

Перестрахователь, как и в случае перестрахования на базе эксцедента сумм, может заключить несколько договоров перестрахования эксцедента убытка. При этом договор первого эксцедента убытка является приоритетом для договора второго эксцедента убытка и т.д. Кроме того, эксцедент убытка может быть распределен между несколькими перестраховщиками. Принципы этого распределения специально оговариваются в договорах перестрахования.

В отличие от пропорционального перестрахования премия при эксцеденте убытка рассчитывается как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля. При этом основными критериями являются структура и качество передаваемого портфеля, а также размер планируемой оригинальной премии. При определении размера перестраховочной премии учитываются результаты страховщика в прошлые годы, а также возможные изменения в степени риска.

Рассчитанная таким образом премия является обычно минимальной, так как перестраховочная защита предоставляется перестраховщиком независимо от того, достигнет страховщик запланированных показателей или нет. Минимальная премия утачивается при заключении договора полностью или в рассрочку в заранее установленные сроки. При этом, если по окончании договора портфель страховщика превысит запланированный, предусматривается перерасчет премии и доплата ее недостающей части перестрахователем.

Поскольку при перестраховании на базе эксцедента убытка возможно наступление выплат перестраховщиков несколько раз в течение действия договора, традиционной практикой является установление лимита ответственности перестраховщика и согласование того, сколько раз он может быть предоставлен (возобновление ответственности перестраховщика). Договоры с неограниченным числом восстановлений заключаются редко, но при этом может быть ограничен лимит выплат по каждому случаю либо могут использоваться другие методы увеличения оригинальной доли перестрахователя в выплатах. Более распространенной практикой является требование об уплате цедентом восстановительной премии после оговоренного числа безвозмездных восстановлений. Количество оплачиваемых восстановлений также может быть ограничено.

Все рассмотренные выше методы пропорционального и непропорционального перестрахований позволяют компании защитить себя от убытков по одному риску или совокупности рисков в результате одного происшествия. В то же время существует потенциальная возможность нарушения финансовой устойчивости страховой организации в результате непредвиденного роста убытков.

Для защиты от подобного риска может использоваться перестрахование на базе эксцедента убыточности. В этом случае перестраховщики оплачивают убытки, которые превышают согласованный сторонами процент или сумму нетто-дохода передающей компании. Цель такого перестрахования — предоставление цеденту покрытия от колебаний убыточности всего страхового портфеля или отдельной его части.

Как уже отмечалось, приоритет в подобных договорах устанавливается в процентах от заработанной или начисленной страховщиком страховой премии. При этом не имеет значения, чем вызвано превышение приоритета — кумуляцией небольших убытков или единичными крупными убытками.

Для примера рассмотрим договор эксцедента убыточности с приоритетом цедента 105% начисленной премии и максимальной ответственностью перестраховщика 30%. В этом случае при уровне убыточности 100% все убытки оплачиваются цедентом самостоятельно. при уровне убыточности 125%—20% будут компенсированы перестраховщиком и т.д.

При определении размера приоритета перестраховщики стремятся предоставить такой уровень покрытия, который стимулировал бы разумную андеррайтерскую политику цедента. Договоры данного типа несут в себе существенный риск, связанный с непредвиденными и неконтролируемыми изменениями в андеррайтере кой политике цедента. В связи с этим договоры перестрахования на базе эксцедента убыточности заключаются только при наличии высокой степени доверия между сторонами.

Теория и практика перестрахования выработала следующие основные группы перестраховочных договоров:

пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные;

непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и/или ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.

Виды договоров пропорционального перестрахования.

Квотное перестрахование — договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

Преимущества:

• договор квотного перестрахования прост, не требует больших затрат на проведение;

• обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле небольшие и средние риски.

• страховщик не может изменить собственные удержания и уплачивает перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы оставить у себя.

По договору перестрахования эксцедента сумм перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента.

Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то в контексте страховой терминологии договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных максимумов.

Пример: Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик не перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает на перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс. руб. оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на перестрахование 60 тыс. руб. (3 • 20 тыс. руб.) и оставляет на своей ответственности неперестрахованные 10 тыс. руб.

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования — отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1000 тыс. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент риска составляет 50%. Если риск застрахован на 2000 тыс. руб., доля цедента — 500 тыс. руб., а доля перестраховщика — 1500 тыс. руб., то процент перестрахования составит 75%.

Преимущества:

• эксцедентное перестрахование обеспечивает полное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента;

• данный вид договора связан с большими издержками и управленческими расходами (со стороны цедента), так как необходимо индивидуальное изучение каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и в оценке максимально возможного ущерба по каждому риску.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного перестрахования — квотно-цедентный — применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на начальном этапе деятельности для максимального исключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.

Пример: предположим, страховой портфель состоит из двух групп рисков — 100 000 и 400 000 д. е. По квотному договору 11сдент обязуется брать на собственное удержание 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика по договору — 200 000 д.е. по каждой группе. Тогда по первой группе собственное удержание составит 30 000 д.е., перестраховывается 70 000 д.е. Вторая группа рисков объемом в 400 000 д.е. распределится следующим образом: 120 000 д.е. — собственное удержание, 280 000д.е. — выплачивает перестраховщик, но лимитего ответственности ограничивается 200 000 д.е., которые он и принимает, а 80 000 д.е. осталось за рамками данного договора.

Распределение убытков по квотному договору осуществляется пропорционально участию сторон в нем. Так, если по первой группе рисков ущерб составил 50 000 д.е., тогда эта сумма ущерба распределяется следующим образом: 15 000 д.е. выплачивает цедент, а 35 000 д.е. — перестраховщик. По второй группе рисков ущерб составил 320 000 д.е.: 96 000 д.е. платит цедент и 224 000 д.е. приходится на перестраховщика. Фактически последний заплатите учетом его лимита только 200 000 д.е.

Виды договоров непропорционального перестрахования.

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance) — условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.

Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5000 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) — 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышающий 5000 тыс. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше 5000 тыс. руб., но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5000 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы - участие перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например, 16 000 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10 000 тыс. руб., а покрытие цедента — 5000 тыс. руб. в рамках суммы собственного удержания и 1000 тыс. руб., не попадающие в лимит ответственности перестраховщика.

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию и не входящие в перестраховочный договор. Преимущества:

• договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков;

• перестрахование превышения убытков обеспечивает финансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

• обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически сложно и не выгодно для цедента;

• не составляется бордеро (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором.

Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio reinsurance) - перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или значительного числа мелких.

• договоры перестрахования превышения убыточности обеспечивают финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика.

Например, по договору по всему объему страховою портфеля по каждому конкретному событию перестраховщик берет на себя часть ответственности, превышающую 100 000 д.е., но не более 400 000 руб. Если ущерб наносится в размере 50 000 руб., то он полностью покрывается за счет страховщика, так как он ниже приоритета.

Покрытие ущерба на сумму 300 000 руб. распределится таким образом; 100000 руб.— на долю страховщика и 200 000 руб. — на долю перестраховщика. Наконец, при ущербе в 600 000 руб. приоритет страховщика составит 100 000 руб., а оставшуюся часть суммы покроет перестраховщик. Однако последний готов взять на себя максимум 400 000 д.е. Непокрытой остается сумма в 100 000 д.е., которую страховщик покроет сам, если он не предусмотрел другое покрытие.

Перестраховочные договора делятся на 2 основные группы:

Пропорциональное перестрахование подразделяется на:

1. Квотное или долевое.

По его условиям перестрахователь передает перестраховщику в согласованной с ним доле все риски данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Доля участия в перестраховании выражается в процентах от страховой суммы или в конкретной сумме – квоте.

В данной доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая.

Кроме того, перестрахователь имеет право на тантьемукак вознаграждение за передачу риска.

Основной недостаток такого договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле небольшие риски, которые страховая компания могла бы держать на собственной ответственности.

Портфель страховщика включает 3 группы рисков на сумму 300 млн., 500 млн., 700 млн. руб. Уровень собственного участия – 400 млн. руб. Квота 20% передается в перестрахование.

по 1 группе рисков – 60 млн. руб. (20 х 300 / 100);

по 2 группе – 100 млн. руб. (20 х 500 / 100);

по 3 группе – 140 млн. руб. (20 х 700 / 100).

Собственное участие цедента составит:

по 1 группе – 240 млн. руб. (300 – 60);

по 2 группе – 400 млн. руб. (500 – 100);

по 3 группе – 560 млн. руб. (700 – 140).

по 1 группе риск будет слишком перестрахован на 160 млн. руб. (400 – 240);

по 2 группе – по нормативу;

по 3 группе – риск оказался не дострахованным, т.к. страховая сумма превышает лимит собственного участия цедента.

2. Эксцедентное или лимитное перестрахование.

Согласно ему вся принятые на страхование риски, страховая сумма которых превышает собственное удержание перестрахователя, подлежат передаче в перестрахование. Максимальный уровень собственного участия страховщика (лимит ответственности страховщика) определяется в определенном размере от страховой суммы по каждой группе риска.

Чем выше страховая сумма для данного риска, тем больше сумма перестрахования, а значит и процент перестраховки. Данный процент является основой для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком.

Собственное участие страховщика определено в размере 800 млн. руб. В рисках, имеющих страховую сумму 2000 млн. руб., доля участия перестраховщика составит 1200 млн. руб. А цедента 800 млн. руб.

Процент перестрахования, т.е. отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска равен 60% (1200 / 2000 х 100).

3. Квотно-эксцедентное перестрахование.

Согласно ему все риски данного вида перестраховываются квотно, а превышение оставшихся страховых сумм рисков сверх установленного собственного удержания страховщика подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Основывается на разделении ответственности сторон по убытку. Сущность его заключается в том, что перестрахователь сам оплачивает убытки до согласованного в договоре размера, а превышение этого размера подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается максимальный размер ответственности.

1. Перестрахование превышения убытков (эксцедент убытка).

Участие цедента в перестраховании составляет 300 млн. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) – 500 млн. руб.

а) Если ущерб не превышает 300 млн. руб., то он возмещается цедентом полностью.

б) Если ущерб будет выше 300 млн. руб., но меньше 500 млн. руб., то цедент покрывает его в сумме 300 млн. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы оплачивает перестраховщик.

в) Если ущерб произойдет в размере 700 млн. руб., то перестраховщик компенсирует его в размере 200 млн. руб. (500 – 300), перестрахователь 500 млн. руб. (300 + 200 (700 – 500)).

2. Перестрахование превышения убыточности (эксцедент убыточности).

При данном перестраховании перестрахователь страхует себя на случай, если убыточность по определённому виду страхования превысит обусловленный в договоре процент.

Перестраховщик берет обязательство компенсировать перестрахователю превышение убыточности сверх 105% от страховых платежей, собранных перестрахователем.

В договоре установлена норма личной ответственности перестраховщика – 130% убыточности.

а) Если в данном году убыточность не превысит 105%, то ущерб компенсируется перестрахователем полностью.

б) Если убыточность составит 125%, перестрахователь возместит убыток, превышающий 105% убыточности.

в) Если убыточность составит 140% , то перестраховщик покроет 25% от общей убыточности (130% – 105%), а перестрахователь – 115% (105% + 10% (140% - 130%)).