Правоотношения по осуществлению расчетов кратко

Обновлено: 05.07.2024

Расчетные правоотношения — это денежное обязательство, в силу которого плательщик уплачивает получателю определенную денежную сумму в наличном или безналичном порядке.

Вопрос о правовой природе расчетных отношений является дискуссионным.

Есть две позиции:

1) эти отношения, не смотря на вспомогательный характер, являются самостоятельными (сторонники Новоселова и Медведев);

2) Ефимова считает, что основания для выделения расчетных отношений в самостоятельный институт отсутствуют.

Есть два вида расчетов — наличные и безналичные. Наличные расчет производятся наличными деньгами, безналичные расчеты производятся через кредитные организации или ЦБ РФ через банковские счета открытые на основании договора банковского счета или на основании договора корреспондентского счета (который открывается банком в другом банке или в ЦБ РФ).

Основанием для проведения расчетов является расчетный документ. Расчетный документ — это оформленное в виде документа на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа распоряжение плательщика или получателя средств. При безналичных расчетах в качестве участников рассматриваются плательщики и получатели денег, а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Расчеты граждан, не связанные с предпринимательской деятельностью, могут проводится как наличными деньгами, так и в безналичном порядке без ограничения суммы. Расчеты между юр. лицами и между предпринимателями могут осуществляться наличными деньгами с соблюдением предельных размеров, которые определяются центральным банком.

В настоящее время в соответствии с Указание ЦБ РФ от 07.12.2013 г. N3773-У предельный размер расчетов в рамках одного договора составляет 100000₽. Это делается в целях обеспечения контроля государства за движением денег (в фискальных интересах). Последние несколько лет предлагается ограничить размер наличными расчетами и между физ. лицами (крупные покупки будут только по безналичному расчету). В КоАП предусмотрен серьезный штраф за нарушение указанного правила. Ранее это обходили при помощи разбивки одного крупного договора на множество мелких, которые оплачивались подряд.

Формы безналичных расчётов отличаются в базовом варианте по движению документов и какие формы используются.

Основные формы безналичных расчетов: расчеты платежным поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо, расчеты чеками. В ст. 862 ГК указывается, что допускаются расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Положением ЦБ РФ N383-П среди форм безналичных расчетов также указаны расчеты в форме перевода электронных денежных средств, а расчеты по инкассо подразделяются на расчеты инкассовыми поручениями и расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование).

Регулирует эти отношения ГК. Основные нормы существуют в иных нормативных актах:

1) ФЗ "О банках и банковской деятельности";

2) ФЗ от 27 июня 2011 г. N161-ФЗ "О национальной платежной системе" — именно в этом законе содержится правовое регулирование расчетов электронными денежными средствами;

3) Базовый нормативный акт — Положение ЦБ РФ от 19 июня 2012 г. N383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств";

4) Положение регламентирующее расчеты наличными средствами без кассовых машин;

5) Положение о безналичных расчетах между физическими лицами;

6) "Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов" сообщенный Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 15 января 1999 г. N39.

Расчетные документы – платежные поручения и требования, чеки, аккредитивы, инкассовые поручения. На их основании банки выполняют безналичные расчетные операции между юридическими лицами. Документ может быть оформлен на бумажном носителе, а в ряде случаев – на электронном.

В зависимости от особенностей формы и порядка осуществления расчетов такие документы должны содержать следующие реквизиты:

- наименование расчетного документа и код формы;

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) или код иностранной организации (КИО);

- наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

- наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории РФ;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Стандарты расчетных документов, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата прописаны в главе 2 Положения о безналичных расчетах в РФ ЦБ РФ № 2-П от 3 октября 2002 года.

Вопрос о правовой природе расчетных отношений является дискуссионным.

Есть две позиции:

2) Ефимова считает, что основания для выделения расчетных отношений в самостоятельный институт отсутствуют.

Регулирует эти отношения ГК. Основные нормы существуют в иных нормативных актах:

1) ФЗ "О банках и банковской деятельности";

4) Положение регламентирующее расчеты наличными средствами без кассовых машин;

5) Положение о безналичных расчетах между физическими лицами;

- наименование расчетного документа и код формы;

- номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

- наименование получателя средств, номер его счета, ИНН;

- наименование и местонахождение банка получателя, его БИК, номер корреспондентского счета или субсчета;

- сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

- подписи уполномоченных лиц и оттиск печати (в установленных случаях).

Опора деревянной одностоечной и способы укрепление угловых опор: Опоры ВЛ - конструкции, предназначенные для поддерживания проводов на необходимой высоте над землей, водой.

Общие условия выбора системы дренажа: Система дренажа выбирается в зависимости от характера защищаемого.

Поперечные профили набережных и береговой полосы: На городских территориях берегоукрепление проектируют с учетом технических и экономических требований, но особое значение придают эстетическим.

Механическое удерживание земляных масс: Механическое удерживание земляных масс на склоне обеспечивают контрфорсными сооружениями различных конструкций.

Подборка наиболее важных документов по запросу Расчетные правоотношения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Расчетные правоотношения

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 2 "Обеспечение условий для осуществления права на жилище" ЖК РФ "Между тем при рассмотрении спора суды обеих инстанций правомерно исходили из того, что установленные обстоятельства утраты прибора учета предполагают необходимость применения в отношениях сторон именно расчетного способа исчисления объема потребленного коммунального ресурса, предусмотренного Правилами N 124, являющегося императивным. Применительно к жилищным правоотношениям применение иных расчетных способов обусловлено спецификой регулируемых правоотношений, обеспечивающей условия реализации конституционного права на жилище (статья 2 ЖК РФ)."

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 70 "Обращение взыскания на денежные средства" Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"
(В.Н. Трофимов) По мнению суда, разъяснившего порядок применения ч. 2 и 6 ст. 70 Закона об исполнительном производстве, ссылка банка на отсутствие оснований сомневаться в подлинности представленного исполнительного листа и заявления не являлась условием для возложения на клиента неблагоприятных последствий в виде необоснованного списания с его расчетного счета принадлежащих ему денежных средств. Как подчеркнул суд, в рассматриваемом случае невозможность отнесения на клиента риска предпринимательской деятельности банка была обусловлена еще и тем, что действия, повлекшие неблагоприятные последствия для истца, были совершены банком в ходе осуществления его деятельности, тогда как клиент, который участником спорных правоотношений не являлся, распоряжений банку о списании с расчетного счета денежных средств не давал, предъявленное удостоверение КТС (комиссией по трудовым спорам) не выдавалось.

Подрасчетнымиправоотношениями понимаются регулируемые нормами права общественные отношения по поводу осуществления расчетов между организациями и физическими лицами в
процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.
Особенностирасчетовмеждуразличнымиучастникамирасчетныхправоотношений заключаются в следующем:
расчеты с участием граждан,несвязанныесосуществлениемимипредпринимательскойдеятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке;
расчетымеждуюридическимилицами, а также расчеты с участием граждан,связанныесосуществлениемимипредпринимательскойдеятельности,производятся в безналичном порядке;
расчеты между лицами, указанными в предыдущем пункте, могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). Основания совершения платежа могут быть различны: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств и др.

Принимая во внимание, что основным отличительным признаком безналичных расчетных правоотношений является участие в них в качестве субъектов третьих лиц - банков и иных кредитных организаций, можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов[1]:

1) безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового обязательства через банки с открытых ими расчетных, текущих и иных счетов, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;

2) участники расчетов могут выбирать в договоре любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банки не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счета;

3) в расчетных гражданско-правовых отношениях средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством либо договором между банком и клиентом. Волеизъявление владельца счета может быть выражено либо в форме прямого указания банку о перечислении средств, либо в форме письменного согласия на платеж по требованию, предъявленному третьим лицом;

4) банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;

5) банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству контрагентов, сам не становится стороной в этом обязательстве. Он является стороной договора банковского счета и лишь за его исполнение отвечает перед своим клиентом;

6) не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом;

7) платежи со счетов производятся при наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;

8) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов. Последние представляют собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа (п.2.2 Положения ЦБР №2-П):

- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

При этом законодатель выделяет следующие формы расчетных документов:

а) платежные поручения;

г) платежные требования;

д) инкассовые поручения.

Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими (п.2.8 Положения ЦБР №2-П).

Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми формами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие расчеты.

1. Платежными поручениями – банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в предусмотренный срок.

2. По аккредитиву – банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи поручителю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

При расчетах могут использоваться следующие виды аккредитивов :

а) покрытые (депонированные) – банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;

б) непокрытые (гарантированные) – исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;

в) отзывные – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств;

г) безотзывные – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Ответственность за нарушение условий аккредитива несет перед плательщиком банк-эмитент, перед банком-эмитентом – исполняющий банк.

3. Чеками – чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек должен содержать необходимые реквизиты. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.

4. Расчеты по инкассо – банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиентам осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

5. Расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.