Порядок закрытия банковских счетов кратко

Обновлено: 30.06.2024

На протяжении многих лет банки пытаются расширить свои права на одностороннее закрытие банковских счетов клиентов. Такая возможность нужна банкам для того, чтобы в случае возникновения экстренных ситуаций (например, в случае риска для репутации банка и некоторых других) банки могли бы оперативно прекратить работу с тем или иным клиентом. Какими правами обладает банк при закрытии счета? Какими сложностями может сопровождаться закрытие банковского счета?

Несмотря на судебную практику, изобилующую примерами недобросовестности клиентов банков, законодатель все еще придерживается активной позиции защиты клиентов и на протяжении нескольких последних лет расширил возможности одностороннего закрытия банком банковских счетов лишь точечно. Предоставленные банкам возможности все еще недостаточны, так как не позволяют оперативно закрыть счет. Закрытию счета предшествует определенная процедура уведомления клиента или даже получения согласия государственных органов. Более того, существующие правила закрытия счетов достаточно сложны, формализованы и занимают несколько месяцев.

Сложность процедуры и негибкость законодательной системы создают риски для банков, такие как репутационный риск или дополнительные расходы для банков в связи с тем, что они не могут быстро освободиться от некоторых клиентов, потому что должны выполнить множество формальностей для закрытия счетов.

В настоящее время предусмотрены следующие случаи, когда банк по своей инициативе может закрыть счет клиента:

— отсутствие операций;

— нарушение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств;

— при исполнении требований закона FATCA.

Рассмотрим основные этапы процесса закрытия счета по каждому случаю.

Отсутствие операций

Положения о расторжении договора банковского счета по инициативе банка содержатся в ст. 859 ГК РФ. В соответствии с этой статьей:

«1.1. Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

2. По требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

— когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;

Из прямого толкования статьи следует, что расторжение договора банковского счета по инициативе банка возможно или во внесудебном, или в судебном порядке.

Внесудебная процедура расторжения договора по требованию банка

Введение института прекращения договора банковского счета по инициативе банка во внесудебной процедуре вызвало споры о правомерности такого введения.

Пояснительная записка к законопроекту.

В результате обсуждения различных подходов и мнений в ст. 859 ГК РФ все-таки был включен дополнительный п. 1.1 о расторжении договора банковского счета по требованию банка во внесудебном порядке. В соответствии с процедурой, установленной указанным пунктом, расторжение возможно при соблюдении всех следующих условий:

— отсутствие в течение двух лет денежных средств на счете клиента;

— отсутствие в течение двух лет операций по этому счету;

— предупреждение банком клиента о расторжении за два месяца до расторжения договора при условии, что на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Процедура расторжения начинается с обязательного письменного уведомления об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ).

Необходимо отметить, что дата, в которую начинается исчисляться двухмесячный срок для уведомления о расторжении договора банковского счета, отсчитывается со дня направления банком такого предупреждения, а не его получения клиентом. В связи с этим очень важно, чтобы банки документально закрепляли факт отправления предупреждения о закрытии счета в первую очередь с помощью уведомлений с подтверждениями получения или ценных писем.

Судебное расторжение

Возможности для расторжения банковского счета через судебную процедуру предусмотрены п. 2 ст. 859 ГК РФ. В соответствии с этой статьей по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

— при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором.

Таким образом, второе основание расторжения договора банковского счета является диспозитивным.

Нарушение законодательства о противодействии отмыванию денежных средств

Весной 2012 г. Президиум ВАС РФ подтвердил возможность расторжения договора банковского счета по инициативе банка еще по одному основанию: на основании Закона о противодействии легализации преступных доходов.

Согласно материалам дела, изложенным в Постановлении Президиума ВАС от 27.04.2010 N 1307/10, банк и общество заключили договор банковского счета. Один из пунктов договора банковского счета предусматривал обязанность клиента в письменном виде извещать банк о смене наименования, организационно-правовой формы, адреса, номера телефонов и т.д. При заключении договора банковского счета обществом был указан один адрес. Однако впоследствии банк выявил, что по месту, названному в учредительных документах, общество не находится, и обратился в суд с требованием о расторжении договора банковского счета с обществом.

Следовательно, обязанность банка по идентификации клиента не ограничена моментом заключения договора банковского счета и сохраняется в течение всего периода нахождения этого клиента на расчетно-кассовом обслуживании.

Таким образом, достоверная информация о местонахождении юридического лица является существенным условием как при заключении, так и при исполнении договора банковского счета, поэтому непредставление клиентом необходимых сведений при изменении его идентификационных признаков может служить основанием для расторжения банком договора банковского счета в силу Закона о противодействии легализации преступных доходов.

В связи с тем что толкование правовых норм Президиумом ВАС является общеобязательным для других арбитражных судов, вышеуказанное Постановление ВАС подлежало применению при рассмотрении арбитражными судами аналогичных дел. Таким образом, на тот момент Президиум ВАС расширил для банков перечень оснований для закрытия клиентских счетов по инициативе банка.

Вышеуказанное основание в дальнейшем было четко закреплено на уровне закона (п. 1.2 ст. 859 ГК РФ).

Согласно п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ кредитные организации вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании п. 11 ст. 7 Закона N 115-ФЗ.

Порядок расторжения договора банковского счета и движение денежных средств по данному счету должны быть следующими:

1) необходимо письменно предварительно уведомить клиента о расторжении договора и об основании расторжения не менее чем за 60 дней до даты расторжения:

— уведомление должно содержать информацию о способах возврата клиентом остатка денежных средств с банковского счета (вклада):

до истечения 60 дней (из банка);

по истечении 60 дней (когда деньги будут находиться на специальном счете Банка России);

2) договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления уведомления о расторжении договора банковского счета (т.е. на 61-й день со дня направления уведомления).

3) со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций:

— по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета;

— по перечислению обязательных платежей в бюджет;

— выдачи остатка денежных средств со счета по заявлению клиента либо перечисления остатка по указанию клиента на другой счет;

4) остаток перечисляется на другой счет не позднее семи календарных дней после получения письменного заявления клиента;

5) в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России.

Если закрываемый банком счет ведется в иностранной валюте, то перед перечислением средств на специальный счет Банка России необходимо осуществить пересчет сумм в рубли (по курсу Банка России на день перечисления платежа). Информация о такой конвертации должна быть зафиксирована в соответствии с правилами внутреннего контроля (п. 6.6 Положения N 375-П).

Случаи расторжения договоров по инициативе банка в соответствии с п. 13 ст. 7 Закона N 115-ФЗ необходимо документально фиксировать и представлять сведения регулятору не позднее следующего дня после расторжения договора счета (т.е. не позднее 62-го дня со дня направления клиенту уведомления).

Исполнение требований закона FATCA:

— Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA)), целью которого является противодействие скрыванию активов и доходов американскими налогоплательщиками за рубежом, требует от американских лиц, включая физических лиц, которые живут за рубежом, сообщать о своих счетах, которые они имеют вне США;

— иностранные финансовые институты предоставляют информацию в Службу по внутренним доходам об их американских клиентах.

Под финансовыми институтами понимаются в том числе, но не ограничиваясь этим:

— инвестиционные компании (хедж-фонды и фонды частных инвестиций);

— некоторые страховые компании с продуктами, по которым могут быть выплачены денежные средства.

Присоединение банков к FATCA происходит путем регистрации банка в Службе по внутренним доходам. Банки, которые заключают соглашение со Службой по внутренним доходам о направлении информации об иностранных плательщиках, могут быть обязаны удерживать 30% на определенные платежи в пользу таких иностранных плательщиков, если эти плательщики не соответствуют FATCA, в частности не предоставляют необходимую информацию.

Согласно ст. 2 Закона о FATCA действия банка по приостановлению операций и по закрытию счета клиента должны быть следующими.

В случае, если у организации финансового рынка имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, но при этом он не предоставил запрашиваемую в соответствии с внутренними документами организации финансового рынка, указанными в ч. 3 настоящей статьи, информацию, позволяющую подтвердить указанное предположение или его опровергнуть, а также в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса финансовой организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган организация финансового рынка вправе принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению указанного клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг (далее — решение об отказе от совершения операций), и (или) в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия решения.

Принятие решения об отказе от совершения операций означает прекращение организацией финансового рынка операций по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг, включая прекращение кредитными организациями операций по зачислению денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту — иностранному налогоплательщику.

Принятое в соответствии с настоящим Федеральным законом организацией финансового рынка в отношении клиента — иностранного налогоплательщика решение об отказе от совершения операций с денежными средствами не распространяется на осуществление платежей, предусмотренных абз. 2 — 5 п. 2 ст. 855 ГК РФ, а также на переводы денежных средств на банковский счет клиента — иностранного налогоплательщика, открытый в другой кредитной организации, или выдачу денежных средств клиенту — иностранному налогоплательщику.

Особенности взаимодействия организаций финансового рынка по вопросам расторжения договоров об оказании финансовых услуг, а также по вопросам закрытия банковских счетов по основаниям, вытекающим из особенностей законодательства иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, устанавливаются Центральным банком Российской Федерации.

– счета доверительного управления;

– специальные банковские счета;

– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов;

– счета по вкладам (депозитам).

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются в случаях, установленных законодательством РФ, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета открываются кредитным организациям. Банку России корреспондентские счета открываются в иностранных валютах.

Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для осуществления расчетов, связанных с деятельностью по доверительному управлению.

Специальные банковские счета открываются юридическим и физическим лицам в случаях и порядке, установленном законодательством РФ для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов открываются соответственно судам, подразделениям службы судебных приставов, правоохранительным органам, нотариусам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством РФ деятельности.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в кредитных организациях (филиалах) с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств.

Порядок открытия счетов

Основанием открытия банковского счета , счета по вкладу (депозиту) является заключение договора банковского счета или договора банковского вклада (депозита) после представления всех документов, определенных законодательством РФ, и проведения идентификация клиента. В случае непредставления сведений либо представления недостоверных сведений клиенту может быть отказано в открытии банковского счета.

Уполномоченные должностные лица банка:

1) осуществляют прием документов, необходимых для открытия счета соответствующего вида, проверку надлежащего оформления документов, полноты представленных сведений и их достоверности.

Так, для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту в банк представляются:

а) свидетельство о государственной регистрации юридического лица;

б) учредительные документы юридического лица. Юридические лица, действующие на основе типового устава,

утверждаемого Правительством РФ; действующие на основе типовых положений об организациях и учреждениях соответствующих типов и видов, утверждаемых Правительством РФ, и разрабатываемых на их основе уставов; действующие на основе типового положения и устава, представляют указанные документы.

Органы государственной власти Российской Федерации, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления представляют законодательные и иные нормативные правовые акты, принимаемые в установленном законодательством РФ порядке решения об их создании и правовом статусе.

Дипломатические и приравненные к ним представительства иностранных государств (за исключением посольств и консульств) представляют документы, подтверждающие статус представительства.

Международные организации представляют международный договор, устав или иной аналогичный документ, подтверждающий статус организации;

в) лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, в случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида;

д) документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете, а в случае когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;

е) документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;

ж) свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

В банк представляются оригиналы документов или их копии, заверенные в установленном законом порядке. Копии документов, заверенные клиентом – юридическим лицом, представляются в банк при условии установления банком их соответствия оригиналам документов и должны содержать подпись лица, заверившего копию документа, его фамилию, имя, отчество (при наличии) и должность, а также оттиск печати (при ее отсутствии – штампа) клиента.

Документы, составленные на иностранном языке, должны сопровождаться переводом на русский язык, заверенным в установленном законом порядке;

2) оформляют карточку с образцами подписей и оттиска печати. Карточка может не представляться при открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) физическому лицу, если договором предусмотрено, что перечисление денежных средств с указанного счета осуществляется исключительно на основании заявления клиента – физического лица, а расчетные документы, необходимые для проведения указанной банковской операции, составляются и подписываются банком.

При открытии физическим лицам текущих счетов для осуществления расчетов исключительно с использованием платежных карт банк вправе получить образец собственноручной подписи клиента в порядке, установленном банковскими правилами, без оформления карточки.

3) проводят идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности). Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности). Сделка, совершенная физическим лицом, такой дееспособностью не обладающим, является ничтожной в силу ст. 171 и 172 ГК РФ. Обязанность банка по проверке наличия у клиента – физического лица дееспособности будет считаться соблюденной при проверке достижения гражданином предусмотренного законом возраста и наступления обстоятельств, с которыми закон связывает наступление полной дееспособности граждан (вступление в брак, эмансипация);

4) устанавливают, действует ли клиент в своих интересах или в интересах выгодоприобретателя. В случае если клиент действует в интересах выгодоприобретателя, должностные лица банка должны идентифицировать выгодоприобретателя;

5) устанавливают, действует ли лицо, обратившееся для открытия счета, от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться клиентом. В случае, если обратившееся для открытия счета лицо является представителем клиента, должностные лица банка обязаны установить личность представителя клиента, а также получить документы, подтверждающие наличие у него соответствующих полномочий;

6) устанавливают личность лица (лиц), наделенного правом первой или второй подписи, а также лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, подтверждающие наличие указанных полномочий.

Банковский счет, счет по вкладу (депозиту) считается открытым с момента внесения записи об открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту) в Книгу регистрации открытых счетов, которая должна быть внесена не позднее рабочего дня, следующего за днем заключения соответствующего договора в порядке, установленном законодательством РФ и банковскими правилами.

Порядок закрытия счетов

Основанием для закрытия счета по вкладу (депозиту) является прекращение договора вклада (депозита), в том числе его исполнение.

Исключение счета по вкладу (депозиту) из Книги регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете вклада (депозита), если иное не установлено договором вклада (депозита).

Основанием для закрытия банковского счета является прекращение договора банковского счета.

Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии соответствующего банковского счета в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения соответствующего договора.

Не является закрытием банковского счета, счета по вкладу (депозиту) внесение в Книгу регистрации открытых счетов записи о закрытии лицевого счета в связи с изменением номера лицевого счета, обусловленным требованиями законодательства РФ, в том числе нормативных актов Банка России (в частности, вследствие изменения порядка ведения бухгалтерского учета, изменения Плана счетов бухгалтерского учета).

При отсутствии денежных средств на банковском счете указанный счет подлежит исключению из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения договора банковского счета. Наличие предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете при отсутствии на нем денежных средств не препятствует исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

При наличии на банковском счете денежных средств на день прекращения договора банковского счета указанный счет исключается из Книги регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет в полном объеме не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента. Таким образом, законодателем предусмотрена возможность возникновения денежного обязательства банка по возврату (перечислению) клиенту денежных средств в размере остатка денежных средств, находящихся на банковском счете клиента, после прекращения договора банковского счета с клиентом и соответственно учета данного денежного обязательства в документах бухгалтерского учета банка.

Указанный остаток средств по счету перечисляется платежным поручением банка, которое составляется банком от своего имени на основании реквизитов, указанных клиентом при расторжении договора банковского счета в целях распоряжения остатком денежных средств на счете.

После прекращения договора банковского счета иные расходные и приходные операции по счету клиента не осуществляются. Денежные средства, поступившие клиенту после прекращения договора банковского счета, возвращаются отправителю. С момента прекращения договора банковского счета банк не должен исполнять любые расчетные документы, предъявленные к соответствующему банковскому счету, в том числе поручения налоговых органов на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств с соответствующих счетов в соответствии с п. 2 ст. 46 Налогового кодекса РФ. Поскольку по смыслу Налогового кодекса РФ под счетом понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты (ст. 11 Налогового кодекса РФ), практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей.

В связи с прекращением договора банковского счета клиент обязан сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками.

В случае прекращения договора банковского счета при наличии предусмотренных законодательством РФ ограничений распоряжением денежными средствами на банковском счете и наличии денежных средств на счете исключение соответствующего счета из Книги регистрации открытых счетов производится после отмены указанных ограничений не позднее рабочего дня, следующего за днем списания денежных средств со счета.

Наличие неисполненных расчетных документов не препятствует прекращению договора банковского счета и исключению банковского счета из Книги регистрации открытых счетов.

2. Дайте общую характеристику договора банковского счета.

3. Назовите стороны по договору банковского счета.

4. Перечислите права и обязанности сторон по договору банковского счета.

5. Является ли договор банковского счета платным?

6. Является ли договор банковского счета публичным?

7. Какова форма договора банковского счета?

8. Назовите виды банковских счетов, открываемых в соответствии с законодательством РФ.

9. Каков порядок открытия банковских счетов?

10. Каков порядок закрытия банковских счетов?

11. В каких случаях денежные средства списываются со счетов в бесспорном порядке?

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

101. Банковские счета

101. Банковские счета Банки могут открывать расчетные счета клиентам.Расчетные счета используются юридическими лицами и предпринимателями для зачисления выручки от реализации продукции (работ и услуг), учета своих доходов от внереализационных операций и иных операций,

5. Порядок открытия и закрытия представительств кредитной организации

5. Порядок открытия и закрытия представительств кредитной организации Порядок открытия (закрытия) представительств кредитной организации регулируется Инструкцией Банка России № 109-И.Представительство кредитной организации открывается (закрывается) по решению ее

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу:

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета, специального банковского счета юридическому лицу: 1. Оформленное (подписанное и скрепленное печатью) заявление на открытие счета2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета нотариусу:

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета нотариусу: 1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета2. Оформленный договор банковского счета (при заключении договора, который оформляется на нескольких листах, подпись Клиента, а

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, специального банковского счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации:

Перечень документов, необходимых для открытия банковского счета, специального банковского счета юридическому лицу – нерезиденту Российской Федерации: 1. Оформленное (подписанное и с печатью) заявление на открытие счета2. Оформленный договор банковского счета (при

Коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Виды, правовое положение, порядок образования и прекращения. Банковские операции

Коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Виды, правовое положение, порядок образования и прекращения. Банковские операции В настоящее время коммерческие банки вместе с другими кредитными учреждениями занимают второй уровень кредитной системы России.Закон РФ

Перечни документов, необходимых для открытия счета

Перечни документов, необходимых для открытия счета Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу-резиденту: 1. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица;2. Свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице,

Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу – нерезиденту:

Документы, необходимые для открытия счета юридическому лицу – нерезиденту: 1. Документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо:– учредительные документы;– документы,

111. Банковские счета

111. Банковские счета Правовые взаимоотношения банка и клиента практически во всех странах начинаются с открытия счета. Клиенты банков в России имеют право открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их

57. Общая характеристика порядка открытия (закрытия) подразделений кредитной организации

57. Общая характеристика порядка открытия (закрытия) подразделений кредитной организации Кредитная организация может открывать на территории Российской Федерации обособленные подразделения (сведения о которых должны содержаться в ее уставе):•?представительства,

58. Порядок открытия (закрытия) представительства кредитной организации на территории РФ

58. Порядок открытия (закрытия) представительства кредитной организации на территории РФ Представительство – обособленное подразделение кредитной организации, находящееся вне места ее расположения, обладающее следующими отличительными чертами:•?в отличие от филиала

Цены открытия и закрытия

Цены открытия и закрытия Цена открытия редко выражает истинное соотношение спроса/предложения, так как профессиональные участники рынка очень активно используют этот период торговой сессии, чтобы путем манипуляций ввести в заблуждение других игроков. В большинстве

Глава 12 Платежи без открытия счета

Глава 12 Платежи без открытия счета В данной главе речь пойдет о важном для банков сегменте — платежах без открытия счета. Данный вид операций коммерческие банки осуществляют нечасто, монопольное положение на этом рынке занимают Сбербанк России, принимающий наряду с

Разберёмся, в каких случаях компаниям и индивидуальным предпринимателям нужно закрыть расчётный счёт и как это сделать.

Причины закрытия расчётного счёта

Они могут зависеть от решения ИП и руководства компании или от других организаций. По инициативе руководства счёт в банке закрывают, если:

Идёт процесс ликвидации или реорганизации.
Принято решение сменить банк.
В компании сменился владелец.
У компании сменился фактический адрес регистрации.
В течение двух лет расчётный счёт ООО или ИП не использовался в финансовых операциях.

Суд может потребовать закрыть счёт, если он предписал остановить коммерческую деятельность компании. Или если юридическое лицо нарушило положения 115-ФЗ.

Документы для закрытия счёта

Заявление о закрытии счёта.
Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, которая действительна на момент предоставления.
Приказ со списком людей, которые имеют право закрыть расчётный счёт.
Паспорт человека, который имеет право закрыть счёт.
Протокол собрания учредителей, если у компании несколько собственников.
Документы, подтверждающие организационные изменения, о которых должен знать банк, чтобы закрыть счёт.
Чековая книжка и карта.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Заявление о закрытии расчётного счёта

Заявление заполняется при посещении банка или заранее. Обычно образец заявления размещают на официальном сайте финансовой организации. В заявлении указывают:

Название организации или данные ИП.
Реквизиты счёта, который будет закрыт.
Номер и дату договора расчётно-кассового обслуживания.
Информацию о чековой книжке, если она оформлялась.
Реквизиты другого счёта, на который вернут оставшиеся деньги, или информацию о выдаче остатка средств наличными.
Подпись человека, который имеет право закрыть счёт, и печать, если она есть.

Как закрыть счёт при ликвидации ООО

Руководитель организации во время ликвидации не может использовать расчётный счёт и закрыть его.

Если компания ликвидируется добровольно, то все полномочия переходят к ликвидационной комиссии или ликвидатору. При банкротстве компанию ликвидирует конкурсный управляющий, назначенный судом.

Чтобы закрыть счёт во время ликвидации, компании нужно добавить в пакет документов решение о назначении ликвидатора или судебное решение о назначении конкурсного управляющего.

Лучше закрывать счёт после того, как сдадите ликвидационный баланс, но перед внесением записи о ликвидации в госреестр. Законодательство не регулирует порядок закрытия счёта, поэтому компании, которые закрыли счёт раньше, потом решают проблему выплаты налогов.

Порядок закрытия расчётного счёта

Закрыть расчётный счёт можно только с нулевым балансом. Если на счёте есть деньги, выведите их на другие счета. На счёте, который будет закрыт, должна остаться только сумма для оплаты комиссии и задолженностей перед кредиторами.

Во многих банках закрыть счёт можно бесплатно. Но в некоторых организациях есть комиссия, которая обычно не превышает 500 рублей.

О закрытии счёта ООО и ИП не нужно уведомлять налоговую, пенсионный фонд и фонд социального страхования. Эту обязанность отменили после того, как приняли 52-ФЗ и 59-ФЗ.

Как закрыть расчётный счёт ООО и ИП:

Подайте заявление о закрытии счёта.
Погасите долги за услуги банка, если они есть.
Сдайте банковские карты и чековые книжки.
Выведите остаток средств.
Получите документ о закрытии счёта.

Пустой счёт закроют на следующий день после подачи заявления. А если на счёте остались деньги, то банк вернет их в течение семи дней и на следующий день после их вывода закроет счёт.

Закрытие счёта по инициативе предпринимателя или руководства ООО проходит быстро. Сроки увеличиваются, если идёт ликвидация организации. Это связано с тем, что сначала нужно погасить долги перед кредиторами.

Может ли банк отказать в закрытии расчётного счёта?

Банк может приостановить закрытие счёта, если он арестован или заблокирован по требованию государственных органов.

Обычно это происходит из-за долгов организации. Как только они будут погашены, банк получает постановление, которое отменяет арест или останавливает операции, и закрывает счёт.

Более сложная ситуация возникает, если на ООО или индивидуального предпринимателя оформлен кредит в том же банке, где планируется закрыть счёт, и он ещё не погашен. Кредитный договор может быть оформлен отдельно от договора РКО, но банк будет требовать погашения кредита до закрытия счёта.

Это связано с тем, что после закрытия счёта банк не сможет взыскать долг за счёт оборотных средств, которые поступают на расчётный счёт.

Статья актуальна на 08.02.2021

Сравнительно несложная процедура закрытия расчетного счета в банке предполагает прохождение клиентом коммерческого учреждения ряда последовательных этапов, а также рассматривается как юридический факт, у которого имеются определенные следствия и основания в соответствии с действующим законодательством.

Закрытие счетов
Закрытие расчетного счета
Заявление на закрытие счета
Порядок закрытия счетов
Закрытие счета ИП
Закрытие счета юридического лица

Закрытие счетов

Расчетный счет – это комбинация цифр, которая выполняет функции учетной записи, а также применяется организацией кредитором для регистрации операций, которые проводит клиент и фиксации остатков по его счету. В понятие расчетного счета не заключен никакой юридический смысл, а сам реквизит – не более чем юридическое приложение к банковскому договору на обслуживание клиентов.

В связи с этим основание для закрытия ДБС (договор банковского счета) определяется ст. 859 ГК РФ, а также Инструкцией Центробанка № 153-И, в частности пунктом 8.1. Основанием для расторжения договора служит односторонний отказ от договора, требование уполномоченных лиц, а также инициатива одной или согласие обеих сторон.

Закрытие расчетного счета

Статья 859 ГК РФ определяет дифференцированный подход к урегулированию прекращения договора по инициативе одной или обеих сторон. Законодательство направлено в первую очередь на защиту интересов клиента, как более слабого участника в ходе процедуры расчетно-кассового обслуживания. Расторгнуть договор можно посредством подачи письменного заявления в любое удобное время. В соответствии с указанной нормой эта возможность не зависит от каких-то конкретных обстоятельств. К примеру, банковское учреждение изначально находится в более жестких условиях, поскольку имеет право разорвать договор, только если на расчетном счете клиента не фиксируется движение денежных средств и их остаток в течение двух лет, а также если владелец р/с не реагирует на уведомление о закрытии на протяжении двух месяцев.

Заявление на закрытие счета

Если при подаче заявления на закрытие счета с инициативой выступает клиент, причины подачи документа не имеют правового значения, ровно как и не подлежат обязательному выяснению, в том числе и указанию в поданном заявлении. Желание руководителя отделения знать причину закрытия счета вполне объяснимо. По этой причине в заявлении предусмотрена соответствующая графа. Ее заполнение не имеет юридических последствий для клиента банка, поэтому юристы не рекомендуют вкладчикам и заемщикам идти на конфликт и с пониманием отнестись к предоставлению нужной информации, которая представляет определенную ценность только для менеджеров коммерческого учреждения.

Порядок закрытия счетов

Основные реальные причины, которые служат основанием для прекращения сотрудничества, не многочисленны:

Ликвидация учреждения или индивидуального предпринимателя.
Неоправданно высокая цена банковских продуктов.
Низкое качество обслуживания.
Отсутствие необходимых сервисов.
Территориальный фактор.
Желание перейти на банковское обслуживание в учреждение, услугами которого пользуются большинство партнеров и клиентов.

Вопрос об указании причины расторжения ДБС актуален, прежде всего, для бизнесменов, работающих в статусе юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Закрытие счета ИП

Чтобы начать процедуру закрытия расчетного счета в банке, оформленного на ИП, потребуется выполнить определенную последовательность действий:

Заявление установленного образца (как правило, документ составляется вручную).
Помимо заявления требуется предоставить информацию о средствах и остатке, имеющихся на счете.
В обязательном порядке также указывается лимит, утвержденный по кассовым остаткам.

Чтобы своевременно предоставить информацию о лимите и остатке средств, рекомендуется заранее запросить выписку по счету. Более подробное описание процедуры закрытия расчетного счета ИП приводится в федеральных законах и некоторых подзаконных актах.

Закрытие счета юридического лица

Закрытие счета юридического лица в банке начинается с визита в отделение, где обслуживается компания. О принятом решении требуется сообщить специалисту, который несет ответственность за обслуживание юридических клиентов. В рамках полученной консультации станет понятно, через какие процедуры предстоит пройти и какие документы требуется подготовить для максимально быстрого решения вопроса. В первую очередь речь идет о заполнении бланка заявления установленного образца, которое заполняется в соответствии с правилами конкретного банка. Как правило, бланки для заполнения предоставляются банковскими клерками. Составление заявления рекомендуется поручить лицу, которое уполномочено распоряжаться финансовыми потоками предприятия. Предъявление паспорта при составлении заявления – обязательное условие.

Совет от Сравни.ру: Закрытие банковского счета сравнительно несложная процедура как для юридического лица, так и для индивидуального предпринимателя. Благодаря особенностям законодательства при подаче заявления клиент банка становится более защищенной стороной. Но изучить некоторые особенности проведения процедуры все же рекомендуется, чтобы не тратить лишнее время на сбор и оформление документов.

Читайте также: