Оперативный лизинг это кратко
Обновлено: 07.07.2024
Термин, не имеющий гражданско-правовой нагрузки. В первоначальной редакции Закона "О лизинге" использовался для описания лизинга без перехода права собственности. В дальнейшем был исключен, так как не позволял эффективно налоговым органам разграничить понятия аренды и оперативного лизинга. Закон ранее устанавливал, что Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование. Срок, на который имущество передается в лизинг, устанавливается на основании договора лизинга. По истечении срока действия договора лизинга и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы, предусмотренной договором лизинга, предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на предмет лизинга. При оперативном лизинге предмет лизинга может быть передан в лизинг неоднократно в течение полного срока амортизации предмета лизинга.
Вид лизинга, при котором лизингодатель закупает имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок, существенно меньший нормативного срока службы, на определенных условиях во временное владение и в пользование.
Отличительными признаками операционной аренды от аренды "обычной" являются :
специальное приобретение имущества для последующей передачи в аренду;
трехсторонние правоотношения (продавец, покупатель, лизингополучатель).
Однако, право собственности не переходит к лизингополучателю по истечение срока действия договора лизинга (он может иметь опцию по приобретению имущества, однако, всегда вправе отказаться от нее). Лизингополучатель не возмещает лизинговой компании всю сумму инвестиций за период операционного лизинга, поэтому данный вид лизинга предполагает дальнейшую - иногда неоднократную - передачу в аренду лизингового имущества. А срок аренды - существенно меньше срока полной амортизации и даже срока экономической жизни предмета лизинга. Риск остаточной стоимости на лизинговой компании (лизинговая компания должна самостоятельно реализовать имущество по окончании срока лизинга или третьему лицу или самому лизингополучателю). Реализация договора, как правило, сопровождается оказанием широкого комплекса дополнительных услуг, и риск технической эксплуатации предмета лизинга на лизинговой компании.
Оба документа закрепляют все положения на законодательном уровне, но не дают общего понимания. Например, в каждом из них преимущественно описываются операции финансового лизинга, а вот про операционный лизинг информации практически нет.
Финансовый лизинг: понятие, особенности
Финансовый лизинг – это способ предоставления финансирования, в основе которого лежит долгосрочная аренда. По сути, клиент получает арендованное имущество в длительное пользование, а после выплаты всех лизинговых платежей может получить его в собственность. Чтобы в конечном итоге полностью выкупить имущество, нужно своевременно вносить платежи по лизинговому договору и соблюдать его правила.
Выглядит это следующим образом: клиент (лизингополучатель) обращается в лизинговую компанию (лизингодатель) с запросом на финансирование покупки имущества. Например, легкового или грузового автомобиля. В свою очередь, лизингодатель покупает этот автомобиль (финансирует сделку) для клиента и передает его в аренду на определенный срок. По завершении всех лизинговых выплат право владения и пользования автомобилем чаще всего переходит к клиенту.
Выходит, что лизингополучатель изначально де-факто находится в позиции собственника автомобиля, а по окончании срока договора становится им де-юре – еще и формально.
Этот вид лизинга часто сравнивают с кредитом или долгосрочной арендой. В последнем случае с одной лишь разницей – после заключительного платежа клиент получает автомобиль в собственность, а не возвращает арендованное имущество обратно.
Определить финансовый лизинг можно по следующим особенностям:
- автомобиль как лизинговое имущество переходит клиенту в собственность
Это происходит сразу после выплаты всей суммы по графику лизинговых платежей (внесения последнего, так называемого выкупного платежа). Чаще всего платеж, после которого клиент получает автомобиль в собственность, минимален – условно, это может быть сумма в 1 тысячу рублей.
- клиент несет ответственность за сохранность предмета лизинга
Важно не менять внешний вид автомобиля, не модернизировать и сохранять его внешние и технические характеристики. Это условие обязательно на все время пребывания автомобиля в аренде.
- автомобиль можно выкупить, не дожидаясь окончания срока лизингового договора
Если у клиента есть возможность полностью погасить сумму лизинговых платежей и забрать автомобиль в собственность раньше положенного срока, можно индивидуально договориться о его выкупе с лизинговой компанией.
- клиент самостоятельно выбирает лизингодателя и требуемое имущество
Лизингополучатель может сравнить условия разных лизинговых компаний, оценить их надежность и приобрести в лизинг то имущество, которое ему необходимо.
Конечный этап финансового лизинга
После окончания срока аренды клиент:
выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости
Как мы уже упоминали, она нередко весьма символична. В этом и заключается отличие лизинга от обычной аренды: клиент не просто платит за пользование автомобилем, а постепенно его выкупает.
переводит долг по договору лизинга третьей стороне
Если клиент не в состоянии платить за имущество (или в нем пропала необходимость), он может перевести долг на стороннее лицо. Это законная процедура, которая дает третьему лицу право пользоваться имуществом (а позже – и владеть им), выплачивая лизинговые платежи.
Клиент может заключить очередной лизинговый договор уже на новое авто. Если использовать, например, опцию трейд-ин, которую предлагает Газпромбанк Автолизинг, получится выгодно: вырученные после продажи средства засчитываются в авансовый платеж по новой сделке.
Операционный лизинг: понятие, особенности
Операционный лизинг – это вид финансовой аренды, где имущество передается в пользование лизингополучателю без возможности дальнейшего выкупа – по окончании договора оно попросту возвращается в лизинговую компанию. Причем срок действия договора всегда меньше предельного срока работоспособности имущества.
Это значит, что клиент не несет никаких рисков, равно как и преимуществ владения активом. Он пользуется имуществом на протяжении согласованного срока, зарабатывает на нем и уплачивает лизинговые платежи по заранее утвержденному графику.
Операционный лизинг часто применяют при аренде воздушных судов, строительного, промышленного оборудования и на транспорте. Например, такой вид лизинга позволяет регулярно обновлять воздушный/колесный парк, не приобретая имущество в собственность.
На протяжении всего срока аренды собственником имущества остается лизингодатель – к нему же оно и возвращается по окончании срока лизинга. Получив имущество обратно, лизинговая компания вправе использовать его по своему усмотрению – например, она может повторно сдать его или реализовать на вторичном рынке.
Определить операционный лизинг можно по следующим особенностям:
- клиент получает имущество в пользование без права выкупа
Этот вид лизинга гораздо ближе к классической долгосрочной аренде – лизингополучатель вносит платежи, пользуется имуществом и зарабатывает на нем, но по окончании срока договора возвращает его лизинговой компанией.
- возможный срок аренды короче, чем при финансовом лизинге
Задача компании – получить работоспособное имущество, которое не будет полностью самортизировано за весь срок аренды. Это комфортно и для клиента – он может регулярно обновлять свой производственный фонд, не дожидаясь его изнашивания.
- у клиента нет рисков, равно как и права владения
Клиент осознает, что может пользоваться имуществом лишь на определенный срок, поэтому просто зарабатывает на нем. Здесь есть и дополнительные преимущества – очень часто договор операционного лизинга включает в себя дополнительные услуги, связанные с обслуживанием предмета лизинга. Это может быть техобслуживание автомобиля, программа помощи на дорогах, а также топливная программа или услуги шиномонтажа.
Многие компании отказываются от собственности, перестав придавать значение самому факту владения. Они могут пользоваться имуществом и зарабатывать на нем, не утяжеляя в свой баланс. А в случае чего просто заново заключить договор операционного лизинга – уже на новое имущество.
Мир финансовых терминов часто может вводить в заблуждение. Важно знать разницу между оперативным и финансовым лизингом. Оперативный используется для транспортных средств или других объектов на период до трёх лет. В таком случае финансовый метод не применяется.
Суть операционного лизингаЕго отличия от финансового лизинга и аренды Особенности оформления Для юридических лицДля физических лиц В каких случаях стоит братьПреимущества и недостаткиvar index=document.getElementsByClassName('index-post');if (index.length>0)0)>>
Суть операционного лизинга
Операционный лизинг — это одна из форм сделки, при которой сначала объект покупает лизингодатель, а в дальнейшем передаёт получателю на срок до трёх лет. Срок аренды можно продлить, взяв имущество в пользование повторно, а можно вернуть его по истечении первого срока.
Важно! Лизингополучатель не может взять имущество в собственность, а берёт только в пользование.
Существуют специфические признаки, которые определяют оперативный лизинг:
Ставки по платежам гораздо выше, чем в финансовом.Короткий период эксплуатации арендованного оборудования. За тот период не покрываются убытки лизингодателя.Возможность повторного оформления.Лизингополучатель может расторгнуть договор по собственному желанию, если невозможно использовать объект аренды.Лизинговая компания несёт затраты на ремонтные работы и другое обслуживание.Риски, которые касаются порчи и утраты арендованных объектов, находятся на совести лизинговой организации.Имущество приобретается в зависимости от потребностей рынка.
Операционный лизинг для автомобилей предусматривает:
законное оформление и постановку на учёт ТС;ОСАГО и КАСКО;круглосуточную поддержку;техподдержку и сервисное обслуживание;принятие мер, если авто стало участником ДТП или других аварийных ситуаций.
Его отличия от финансового лизинга и аренды
Финансовый лизинг выполняет свои функции, когда лизингодатель, возможно, в лице организации, покупает объект аренды и передаёт его на согласованный срок. Сумма денежных платежей, которые вносит получатель в срок аренды, покрывает рыночную стоимость ТС. Когда все платежи покрыты, право собственности передаётся арендатору. Такая форма финансовых действий не подвергается отмене. Его можно завершить досрочно, выплатив всю необходимую сумму преждевременно.
Важно! Оперативный лизинг отличается от финансового тем, что первый не представляет ни рисков, ни перспективы права собственности на автомобиль.
По истечении действия договора клиент либо становится законным собственником имущества, либо долг переводится на третью сторону. Стоимость неустойки определяется во время заключения договора. Часто в лизинговую программу вводят дополнительные услуги. Это может быть техобслуживание, услуги по замене шин и талоны на топливо. Чтобы понять, какой вид лизинга будет оптимальным, нужно ознакомиться с условиями договора.
Сделка подтверждается официальным документом — договором. В нём прописываются права и обязанности сторон, условия сделки, другие пункты по желанию участников.
Основная информация в лизинговом договоре:
Реквизиты субъектов сделки.Период, на который осуществляется аренда.Описание автомобиля, который переходит в пользование. Необходимо указывать марку, номера, цвет, объём двигателя и другую важную информацию.График и размер ежемесячных выплат.Подробный расчёт размера платежей.Порядок передачи транспортного средства, возврата или выкупа.Условия для расторжения договора.
К вышеуказанным документам прилагается сертификация, штрафные санкции, которые предоставлены за нарушения правил договора.
Знаете ли вы? Автомобиль состоит в среднем из 30 тысяч деталей.
Для юридических лиц
Для оформления договора юридическими лицами у них обязательно должно присутствовать подтверждение доходов.
Возможность получить машину для юридических лиц существует при выполнении условий:
Для физических лиц
Существуют основания, чтобы оформить аренду транспорта:
наличие водительских прав;денежные средства, чтобы позволить себе оплачивать ежемесячные платежи;возраст от 21 до 23 лет; от 60 до 65 лет;паспорт гражданина РФ с действующей пропиской;СНИЛС (страховой номер индивидуального лицевого счёта);при наличии — загранпаспорт.
Рекомендуем для прочтения:
Оформление доверенности на продажу автомобиля
Проверка кузова при покупке авто
Как покупать машину с рук: порядок купли-продажи
Как купить и оформить машину в другом городе
В каких случаях стоит брать
Оперативный лизинг рационально оформлять в случае, если нет нужды в транспорте в течение 2–3 лет и ограниченный бюджет. Статистика показывает, что такой финансовый продукт набирает обороты. Стоит отдавать ему предпочтение, если доходы от эксплуатации автомобиля не покрывают его стартовой цены.
Другой случай, когда объектом сделки становится подержанный автомобиль. Для аренды нового авто этот вид лизинга тоже является оптимальным, так как некоторые программы предусматривают бесплатное обслуживание и ремонт. Оперативный лизинг — это настоящее открытие для физических и юридических лиц, которые хотят найти альтернативу устаревшему транспорту или превзойти конкурентов.
Преимущества и недостатки
Как и в любой деятельности предпринимателя, в лизинге существуют преимущества и недостатки.
Самым главным преимуществом является факт, что операционный лизинг помогает предусмотреть риски, которые возникают при владении имуществом:
Падение рентабельности в результате снижения спроса.Простой техники впоследствии может привести к росту затрат.
Знаете ли вы? Самый большой километраж пробега авто составляет 4 586 630 км.
Недостатки оперативного лизинга:
Часто руководящая организация устанавливает ограничения, например, определённый пробег.Это может обойтись дороже финансового лизинга.
Сложно получить в аренду такой автомобиль, который соответствует требованиям и желаниям. Тогда придётся выбирать среди транспортных средств, представленных компанией.
Чтобы достичь взаимопонимания сторон, необходимо заранее предусматривать в договоре детали аренды. Прежде чем выбрать оперативный лизинг, важно задуматься, какие условия сделки интересуют пользователя автомобиля. Учитывая факторы, которые влияют на успешную сделку, есть возможность предусмотреть возможные риски.
Лизинг — обширная категория финансовых услуг. Существует несколько его разновидностей. Чтобы оптимизировать расходную часть предприятия и подобрать наиболее выгодные условия налогообложения необходимо четко разбираться в характеристиках операционного и финансового лизинга. В этой статье мы расскажем о том, что собой представляет операционный лизинг, в чем его ключевые различия с финансовым и с классической арендой.
Что такое операционный лизинг?
Операционный лизинг подразумевает, что компания-лизингополучатель пользуется имуществом строго оговоренный срок, после завершения которого возвращает лизинговое имущество собственнику — лизингодателю.
Встает вопрос — в чем существенные отличия операционного лизинга от традиционной аренды?
В обои случаях одна сторона договора предоставляет другой определенный предмет (имущество) на определенный срок за денежное вознаграждение, а по окончании срока предмет аренды/лизинга возвращается арендодателю/лизингодателю. Сходство очевидно, но различия все же есть, хоть и очень тонкие.
Чем отличается операционный лизинг от классической аренды?
Для начала определим общее для обоих понятий — право собственности на имущество сохраняется за арендо- и лизингодателем. Однако, при финансовом формате право собственности может переходить к получателю в конце срока лизинга, если это зафиксировано в договоре.
Основные отличия — в образовании стоимости услуги. Традиционно, стоимость аренды определяется классическим соотношением спроса и предложения. Цена операционного лизинга учитывает все расходы собственника и его прибыль.
Таблица 1. Отличия операционного лизинга от аренды.
Предмет, который специально приобретался для определенного клиента или с целью последующей сдачи в лизинг
Читайте также: