Кредитный портфель это кратко

Обновлено: 05.07.2024

Кредитный портфель – это остатки задолженности по всем кредитам, которые банк выдал физическим и юридическим лицам, рассчитываемые на определенную дату. Кредитный портфель является одним из показателей отчетности, который входит в состав активов кредитной организации.

В финансовой отчетности банков отражаются валовой кредитный портфель, который представляет собой общий объем выданных клиентам кредитов на конкретную дату, и чистый кредитный портфель, рассчитываемый как разница между валовым кредитным портфелем и величиной резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), которые формируются банком на случай возможного неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиками своих обязательств по выплате долга.

Кредитный портфель банка может быть рассчитан как на основании отчетности МСФО, так и на базе информации в отчетности, составленной по локальным стандартам.

Информация о чистом кредитном портфеле банка в отчетности МСФО отражается в составе активов в отчете о финансовом положении кредитной организации.

На практике различают следующие виды кредитных портфелей банка:

1) оптимальный портфель, который максимально соответствует стратегии банка и его кредитной политике.

2) сбалансированный портфель, который характеризуется правильным соотношением риска и доходности. Это значит, что банк для привлечения новых клиентов может выдавать кредиты по более низким ставкам и при повышенных рисках.

3) риск-нейтральный портфель, для которого характерны низкие риски и низкий уровень доходности.

4) рискованный портфель, который имеет высокий уровень риска и высокую доходность.

Абсолютное большинство банков осуществляют привлечение денег, выдают их в кредит и работают с платежами. Одним из показателей эффективности деятельности банковской структуры является объем его кредитного портфеля. Ориентируясь на него, акционеры банка выражают свою удовлетворенность или обеспокоенность работой.

Формирование кредитных портфелей происходит за счет выданных займов. Все деньги, которые выдаются банком под проценты физическим или юридическим лицам, являются кредитами. В совокупности, данные кредиты и составляют кредитный портфель банков.

Кредитные портфели различаются по классам и видам. По классам:

Существуют такие виды банковских кредитных портфелей:

Оптимальный портфель. Он является самым точным в плане кредитной политики банка и согласовывается со стратегией банка.
Риск-нейтральный портфель. К нему относится портфель с низкими доходами и рисками, а также с высокими доходами и рисками.
Сбалансированный портфель. В его состав входят кредиты, в которых заложены оптимальные критерии доходности и рисков.

Существует также разделение кредитов по валюте, физическим и юридическим лицам и так далее.

Качество кредитного портфеля

При кредитовании банк осуществляет деятельность по организации кредитного портфеля. Главная ее задача состоит в уменьшении кредитных рисков или полному их исключению. Структура организации управления портфелем кредитов характеризуется разграничением полномочий разных руководителей. Для определения кредитной политики составляются способы ее внедрения, в которых указываются виды кредитов и условия их выдачи.

Банковскими сотрудниками регулярно проводится анализ портфеля кредитов для повышения его качества. Выявляются причины, по которым он может терять свое качество, и предпринимаются действия по устранению этих причин. Как правило, анализ кредитного портфеля происходит раз в квартал. Проводится анализ определенных критериев, таких как процентные ставки по кредитам, их сроки, структура, наличие просрочек, задолженности и так далее.

Похожие статьи

Банки часто обращают внимание клиентов на низкие процентные ставки, преднамеренно забывая о высоких комиссиях. Сегодня невозможно взять кредит, в договоре которого бы отсутствовала комиссия. Даже если банковский работник уверяет, что такой нет, то в договоре могут быть другие подвохи. Именно такая комиссия компенсирует низкую процентную ставку по кредиту.

Многие люди порой и не подозревают о том, что у них имеется сформированное кредитное досье, ведь никаких кредитов они никогда не оформляли. Более того, указанная в истории информация может носить негативный характер, из-за чего впоследствии могут возникнуть проблемы при оформлении даже небольшого займа. Почему такое происходит?

Кредитный портфель – это совокупность остатков задолженности по основному долгу по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату. Проще говоря, после того, как вы получили кредит, он становится частью клиентского кредитного портфеля этого банка.

Зачастую банки на российском – и не только – рынке покупают такие портфели у других банков, пытаясь подняться еще на одну строчку выше в рейтинге. Плюсы такой покупки состоят в том, что банку не нужно тратить силы и время на изучение каждого отдельного заемщика. Для банка уже подобран пул клиентов по определенным параметрам, которые его устраивают. Такими параметрами являются: сумма кредита, его срок, процентная ставка, обеспечение и дисконт (отношение ссудной задолженности к оценочной стоимости обеспечения), качество обслуживания долга и тому подобное.

Тем не менее, банкам необходимо взвешенно подходить к покупкам чужих кредитных портфелей, поскольку у этих решений могут быть и отрицательные последствия. Например, банк покупает пул заемщиков, и проверка каждого проходит по более простой процедуре или не проходит вовсе, в отличие от самостоятельного рассмотрения индивидуальной заявки на кредит, когда банк проводит полную проверку финансового положения потенциального заемщика, просматривает кредитную историю, иногда проводит личное собеседование. Банк таким образом рискует получить недобросовестных плательщиков. Минусом продажи кредитного портфеля может стать комиссия.

Самым большим минусом покупки или продажи является дискомфорт клиента-заемщика, которому может быть неприятен факт продажи его долга. Заемщик может не сразу узнать о том, что его долг перепродан, и в связи с незнанием может допустить просрочку, просто потому, что не разберется, куда и как теперь должен вносить платежи по кредиту. Тем более что, скорее всего, банк, в котором заемщик изначально брал кредит, был удобен для него по территориальному признаку. Новый банк может не иметь широкой филиальной сети, а за перевод со счета в другом банке будет взиматься комиссия. Кроме того, долг может выкупить не банк, а МФО или частный инвестор. В этом случае не стоит рассчитывать на то, что при допущении просрочки новый кредитор пойдет навстречу, реструктурирует долг или даст каникулы по телу кредита.

В дальнейшем все эти моменты могут негативно сказаться на лояльности клиента к банку, сложностях с запросом документов по финансовому положению и в колебаниях качества обслуживания долга.

Одной из основных банковских операций является кредитование. Выдача кредитов обеспечивает прибыль для банковской организации и, как следствие, стабильность существования на финансовом рынке. Выдавая займы физическим лицам и предприятиям, банк формирует свой кредитный портфель.

Что такое кредитный портфель и его виды

Кредитный, или как его еще называют, ссудный портфель – это общий объем долга по всем кредитам, включая просроченную задолженность, выданным банком для юр. и физ. лиц. При расчете кредитного портфеля в него не включаются начисленные проценты за пользование заемными средствами, пени и штрафы за нарушение условий договора кредитования, банковские комиссии или другие платежи от клиентов. Только чистая задолженность по телу кредита.

Кредитный портфель можно классифицировать по различным признакам:

степень риска;
категория заемщика;
валюта;
доходность;
вид подчиненности кредитора

В некоторых источниках также рассматривается рискованный портфель, который отличается высокой степенью доходности при повышенном уровне риска невозврата заемных средств.

Вот простой пример рискованного портфеля. Возможно, вы слышали или читали о случаях, когда банк отказал в кредите солидному заемщику, зато выдал кредиты дяде Васе и дяде Пете, которые хотя и работают, но известные любители выпить. Так что долг могут и не отдать. Действия банка в этом случае кажутся глупыми, но самом деле хорошо описываются в рамках кредитной политики: солидному заемщику банк должен выдать крупную сумму под низкий процент.

Что получается? Вероятность возврата большая, но прибыль маленькая. Если банк хочет заработать больше, он может разбить эту же сумму на несколько менее надежных заемщиков, но под более высокий процент. Риски невозврата таким образом снижаются в результате диверсификации. Т.е. чтобы сформировать оптимальный кредитный портфель, банку следует анализировать количество и степень рискованности выданных кредитов: этот принцип действует как в российских, так и зарубежных банках.

В зависимости от того, кто является заемщиком по кредиту, выделяют три вида ссудных портфеля:

персональный – кредиты для физических лиц;
деловой – кредиты для юридических лиц;
межбанковский – кредиты, выданные другим банковским организациям

По валюте займа выделяют портфели:

По показателю доходности в портфеле у банка могут быть операции, приносящие и не приносящие доход. К первой категории относятся привычные банковские кредиты, за пользование которыми начисляются проценты. Ко второй группе относятся беспроцентные ссуды, займы с замороженными процентами и т.д. Про отличия ссуды от займа читайте здесь.

По степени подчиненности банковской организации выделяют портфели головного отделения и портфели филиалов.

Стадии формирования кредитного портфеля банком

Формирование оптимального ссудного портфеля является конечной целью кредитной политики банковской организации. Он должен одновременно отвечать следующим условиям:

все выданные займы соответствуют имеющимся в распоряжении банка финансовым ресурсам по сумме и сроку возврата;
максимально возможный уровень доходности;
минимально допустимый уровень риска

Существует 5 этапов формирования оптимального кредитного портфеля:

Анализ факторов воздействия на спрос и предложение по кредитованию

Формирование кредитного потенциала

Анализ соответствия кредитного потенциала выданным займам

Анализ выданных кредитов по различным признакам

Оценка качества кредитного портфеля и разработка методов по его улучшению

На первом этапе банк собирает и анализирует информацию о внутренних и внешних факторах, влияющих на кредитные операции. К внутренним относятся все факторы, непосредственно связанные с самим кредитным учреждением, например, наличие собственных денежных средств, уровень квалификации работников и т.д. К внешним – кредитно-денежная политика государства, ключевая ставка ЦБ РФ, региональные особенности финансового рынка и т.д.

На следующем этапе определяются источники средств для кредитования. Они делятся на две группы – краткосрочные и долгосрочные. Источниками средств являются личные деньги кредитной организации и денежные средства, привлеченные банком от населения, юр. лиц или других банков. Кроме того, банк вправе выпустить облигации.

Далее кредитная организация анализирует, сколько средств и на какой период она привлекла, а также количество и срочность выданных займов. Если у банка недостаточно средств, ему необходимо найти дополнительные источники, о которых шла речь на прошлом этапе. Если потенциал превышает количество выданных кредитов, то оставшиеся деньги могут быть направлены на другие операции. Резерв, впрочем, должен быть не слишком велик: большое количество свободных средств хорошая страховка на случай кризиса, но одновременно и показатель низкого процента оборачиваемости средств.

Анализ выданных кредитов: четвертый этап. На данном этапе определяется структура кредитного портфеля. Банк рассматривает совокупность выданных займов по различным критериям – сроку возврата, категории заемщиков, обеспеченности и т.д. И уже на последнем этапе оценивается эффективность конечного продукта и разрабатываются меры по повышению его качества.

Качество кредитного портфеля

Для определения качества кредитного портфеля используются следующие критерии:

степень кредитного риска – потенциальные потери, которые могут возникнуть из-за снижения платежеспособности клиентов;
доходность – максимально возможная прибыль при допустимом риске;
ликвидность – объем займов, своевременно возвращаемых заемщиками

По степени риска невозврата выданные банковские займы делятся на 4 категории:

стандартные – риск практически отсутствует;
нестандартные – умеренный риск;
сомнительные – высокий риск;
безнадежные – вероятность погашения задолженности равна нулю, фактически займы из данной категории являются финансовыми убытками банка

Как уже упоминалось выше, низкий риск ссудного портфеля не гарантирует его высокое качество, так как низкорисковые инструменты не приносят банку высокую прибыль. Все как в классических инвестициях: банк находится между полюсами низкого и высокого риска своих заемщиков, каждый из которых способен приносить соответствующую доходность. И как в классических инвестициях, принятие высокого риска (выдача доходных займов при наличии спроса) не гарантирует получение высокой доходности (своевременного погашения всех кредитов).

Интересный факт : кредитные портфели можно продать. Обычно этим занимаются микрофинансовые организации с огромными процентами вроде 1% в день — и следовательно, с максимальным числом невозвратов. Пулы таких долгов часто можно приобрести с огромным дисконтом, буквально за копейки.

Анализ кредитного портфеля

Существует два метода анализа кредитного портфеля:

централизованный – проводится на основании показателей, предусмотренных методиками ЦБ РФ;
децентрализованный – проводится по методикам, разработанными конкретным кредитно-финансовым учреждением. Данный метод анализа и рассматриваемые показатели будут индивидуальны для каждого банка.

Централизованный анализ кредитного портфеля проводится в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 29.11.19 г. № 199-И. Для контроля за деятельностью банков существует множество показателей:

Дополнительно смотрите здесь. При анализе ссудного портфеля наиболее важны два критерия:

Н6 – максимально допустимый риск на одного заемщика (группу связных заемщиков)
Н7 – максимально допустимый объем крупных кредитных рисков

Показатель Н6 исчисляется как отношение требований к одному заемщику на величину собственного капитала. Максимальное значение не должно превышать 25%, т.е. один заемщик не может получить кредит в размере более 25% от собственного капитала кредитора.

Следующий показатель Н7 отображает долю крупных кредитов к собственному капиталу компании. Максимальное значение – 800%.

Кредитный портфель Сбербанка

Показатель	01.01.20	01.02.20	01.03.20	01.04.20
Н6	15,22	15,65	15,43	16,02
Н7	83,85	91,90	93,76	107,19

Нормативы не превышают максимально допустимого значения. В течение первого квартала риск на 1 заемщика и размер крупных кредитных рисков вырос: значит, кредитный портфель Сбербанка стал более рисковым.

Если взять структуру кредитного портфеля физических лиц Сбербанка, то за последние годы около половины составят жилищные кредиты (ипотека) и примерно треть придется на потребительские ссуды. Долги по кредитным картам составляют около 10-15% всего портфеля и лишь менее 5% приходится на автокредиты.

По итогам 1 квартала рост кредитного портфеля произошел и в других банках. Кредитный портфель банка ВТБ вырос на 5,2% и составил 12 трлн. руб., из которых 8,6 трлн. приходится на деловые кредиты, а 3,4 трлн. на персональные. Совокупный кредитный портфель Газпромбанка на 31 мая составил 5 трлн., что на 500 млрд. больше, чем на 1 января.

Криминальное банкротство

Иногда банки, чтобы не платить собственные долги или с целью присвоения вкладов граждан, объявляют себя банкротами. Чтобы такое банкротство выглядело непреднамеренным, банк выдает заведомо невозвратные кредиты подставным лицам или афиллированным организациям.

Так как главным источником прибыли большинства банков являются именно проценты за пользование кредитными средствами, то по невозвратным долгам банк несет существенные убытки, после чего объявляет себя банкротом. Учредители делят прибыль. Одно из названий такой схемы – криминальное банкротство.

⚡ Доказать эту схему и причастность управляющих банка к преднамеренному банкротству довольно-таки сложно (притом, что могут быть приказы сверху замять дело). По оценкам, около 80% кредитных организаций с отозванной лицензией имели связь с криминальным банкротством.

В Государственную думу поступило предложение об ужесточении ответственности за доказанные случаи криминального банкротства. Так, при ущербе до 2,25 миллионов рублей предполагается наказание в виде штрафа на виновное лицо от 500 000 до 1 000 000 руб. или лишение свободы сроком до 4 лет. Если размер ущерба свыше 2,25 млн. то штраф составит 1-4 миллиона рублей или преступнику будет грозить тюремное заключение на срок до 7 лет. Законопроект пока находится на обсуждении.

На сегодняшний день при незначительном ущербе предусмотрен штраф до 10 тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на 3 года, а при значительном – от 200 до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 6 лет. Законопроект по ужесточению мер ответственности также обсуждается.

Если вы инвестор

Чем эффективнее банковская организация распоряжается своим кредитным портфелем, тем привлекательнее она выглядит в глазах инвестора. Стать ее акционером это возможность играть на стороне, противоположенной владельцам депозитов, рассчитывая на более высокий, чем у них, доход. Разница между прибылью за выданные кредиты и выплатой по привлеченным депозитам как правило основная составляющая прибыли банка, т.е. она напрямую влияет на выплату дивидендов и стоимость его акций.

Читайте также: