Банковская прибыль и ее источники кратко

Обновлено: 04.07.2024

Доход коммерческого банка представляет собой общую денежную сумму, которую он получит впоследствии посреднической деятельности и реализации услуг.

Доход банка призван покрыть все издержки банка, его возможные риски, так же доход необходим для формирования прибыли, увеличения собственных средств банка и развитие активных и пассивных операций.

Эффективность деятельности коммерческого банка зависит от уровня его доходности. А сам уровень доходности зависит от поставленных перед банкам целей его деятельности. Помимо этого уровень доходности банка зависит от структуры его активов и пассивов, качества проявления и управления рисками, управления расходами и доходами.

Источники формирования доходов коммерческого банка

Источниками доходов коммерческого банка являются разнообразные виды ее деятельности.

Источники доходов делятся на следующие виды:

Процентные: кредитные операции банка (кредиты юридическим и физическим лицам, а также межбанковские).

  • Традиционные услуги (операции с ценными бумагами, иностранной валютой, банковскими векселями, доверительное управление, банковские гарантии);
  • Нетрадиционные услуги (лизинг, информационные и консультационные услуги).

Характеристика источников банковского дохода

Рассмотрим краткую характеристику данной классификации:

  1. Процентные доходы – это такие доходы, к которым относятся проценты, полученные по операциям кредитования клиентов банка, а так же межбанковскому кредитованию.
  2. Непроцентные доходы – это такие доходы, которые получает банк после совершения операций с ценными бумагами, банковскими векселями, по сделкам с иностранной валютой, услуг по доверительному управлению, а так же выдачи гарантий и банковского поручительства.

Готовые работы на аналогичную тему

Кредитные операции коммерческого банка. Осуществляются путем предоставления банком своих временно свободных денежных средств клиентам под определенный процент и на определенный срок. Кредитная политика банка направлена на эффективность кредитных операций. Важным является рациональный выбор клиентов, видов кредита, эффективная организация про¬цесса кредитования, а также анализ возможных рисков.

Инвестиционные операции. Доход от таких операций банк получает от реализации инвестиционного проекта. Основное содержание инвестиционной политики банка составляет определение видов ценных бумаг, которые будут наиболее выгодными для дальнейшего вложения в них денежных средств.

Учетные операции. Такие операции организуют покупку неоплаченных векселей с дисконтом по отношению к номинальной стоимости. Разница между стоимостью векселя на момент его покупки и на момент оплаты по нему и формирует доход банка.

Операции с иностранной валютой. Банки осуществляют такие операции для получения прибыли на разнице курсов продажи и покупки. Доход по валютным операциям часто формируется как комиссионные по контрактам фьючерса и опциона.

Доверительное управление. Такие операции предполагают собой управление имуществом клиентов. Доходом по таким операциям служит комиссионное вознаграждение банка.

Операции по предоставления гарантий и поручительств. Доходом является так же комиссионное вознаграждение. Только сумма комиссионного вознаграждения составляет часть (процент) от общей суммы требования, по которому и выдана гарантия или предоставлено поручительство.

Нетрадиционные услуги банка. К таким операциям можно отнести операции по предоставлению лизинга, консультационные и информационные услуги. Доходом по нетрадиционным операциям будет оплата клиента банку комиссии за обслуживание.

Также существует подразделение доходов в зависимости от источников их формирования на стабильные и нестабильные.

Стабильные источники формирования банковского дохода представляют собой следующие категории:

  • процентные доходы, которые банк получает по размещенным средствам;
  • доходы от инвестиций;
  • комиссии от валютных операций.

Стабильными доходами являются доходы, характеризующиеся постоянством, т.е. они достаточно долго могут быть постоянными, а так же на них можно составить прогноз.

К нестабильным источникам доходов банка относятся доходы сформировавшиеся от перепродажи ценных бумаг и переоценки счетов в иностранной валюте, штрафы, а также другие доходы.

Читайте также: