Сравнение налоговой системы россии и китая кратко

Обновлено: 03.07.2024

В продолжение недавней темы о зарплатах в Китае , как и обещал, рассказываю: сколько денег у простых китайцев уходит на налоги.

Налог с потребления – аналог нашего НДС

В Китае действует налог с продаж. Пока у нас понимали НДС, Пекин планомерно снижал налоги на потребление, чтобы стимулировать внутренний спрос и облегчить жизнь беднейшего населения страны.

В 2020 году ставка налога продаж в Китае достигла 13% . За последние 2 года ее снизили на 4%, в 2018 году было 17% (как в Израиле или Пакистане).

Для сравнения, на Тайване вообще 5% налог с продаж – и ничего, как-то справляется бюджет без лишнего побора.

Ставка социального страхования в Китае

Социальные сборы в Поднебесной не менялись в 2018 года и они чертовски высокие. Для сравнения, с наших зарплат в пенсионный фонд, медстрах и соцстрах уходит 30%, а китайцы тем временем платят 48% .

Точнее, простые китайцы, работающие по найму, отдают не так много – 11% от своей зарплаты за бесплатную медицину и будущую пенсию. Работодатель платит больше: 37% с фонда оплаты труда.

Огромные поборы на социалку – одна из причин, почему миллионы китайцев работают нелегально.

Подоходный налог

Коммунистическая Партия Китая хорошо понимает ущербность единой фиксированной ставки налога на доходы для всех слоев населения и пытается действовать справедливо.

В Китае очень высокий подоходный налог – 45%. Да только не для всех , а лишь для богачей:

Система налогообложения доходов граждан 7-ступенчатая. Беднейшее население не платит ничего, середнячки платят, но могут вернуть свои деньги, пользуясь системой вычетов.

Для тех, кому сложно вычленять цифры из китайской грамоты, перевод силами браузера:

Набор налоговых вычетов в Китае намного шире того, что мы видим в России

К примеру, если китаец содержит пожилых родственников, он может воспользоваться вычетом 2000 юаней ежемесячно. Это примерно 19300 рублей.

В месяц, не в год!

Среди других видов вычетов можно назвать:

расходы на образование детей,
траты на непрерывное образование,
расходы на лечение серьезных заболеваний,
проценты по жилищным кредитам,
расходы на аренду жилья.

Безналоговый порог – 5000 юаней в месяц

На наши деньги это 48355 рублей – примерно уровень средней зарплаты по РФ.

Получается, что китайцы, работающие за среднюю по стране зарплату в 7542 юаня в месяц, могут ничего не платить в казну. Потому что вычеты покроют всё.

Цитировать:
Шелепова Н.В., Ганина Т.Н. Сравнительная характеристика налогообложения доходов физических лиц в Российской Федерации и Китайской Народной Республике // Экономические отношения. – 2019. – Том 9. – № 4. – С. 2501-2508. – doi: 10.18334/eo.9.4.41473.

Ключевые слова: налогообложение, налоговая база, налог на доходы с физических лиц, ставка налога

JEL-классификация: O57, H24, jel O53

Подробнее об авторах:

Шелепова Наталья Васильевна
доцент, кандидат технических наук
Амурский государственный университет

Ганина Татьяна Николаевна
Студент 3-го курса, экономический факультет, направление финансы и кредит
Амурский государственный университет

В одном из комментариев к моей небольшой реплике, что подоходный налог в Китае платят только 8% населения Китая ( платить надо, начиная с ежемесячной суммы дохода более 3500 юаней, около 530 долл. США), меня спросили, а на что же живет китайское государство и каким образом реализует свои грандиозные промышленные, инфраструктурные проекты и социальные программы , если так немного людей платят налоги. Попробуем понять.

А мне хотелось бы отметить следующие интересные сравнительные данные по Китаю и России: соотношение Внутреннего Валового Продукта (ВВП) к сумме собираемых налогов и налоговое бремя на каждого жителя этих стран. Возьмем 2010 год.

Какие существуют налоги в Китае? Бремя налогоплательщиков. Налоги на бизнес, землю, табак и даже на детей. Сравнение налогов с Россией: где они выше, а где ниже.

В Китае отсутствует такое понятие как теневая экономика. Поэтому все граждане и трудовые мигранты в обязательном порядке платят все установленные государством налоги. Неудивительно, что подавляющую часть своего огромного бюджета государство собирает в виде разнообразных налоговых отчислений. Законодательство в этой сфере является постоянно изменяющимся гибким инструментом. Вот эти выплаты.

Налог на бизнес

Этот сбор на осуществление хозяйственной деятельности оплачивается только теми предприятиями, которые работают с привлечением иностранных инвестиций. Выплаты носят ежемесячный характер, и не имеют единой ставки. Она зависит от рода деятельности предприятия. Транспортные, строительные, инженерные компании, а также фирмы, чья деятельность связана с культурной или спортивной сферами, отчисляют в бюджет государства 3% своей прибыли каждый месяц. Фирмы, предоставляющие финансовые услуги, работающие в сфере недвижимости, выплачивают 5-8% от прибыли. Больше всех этим платежом облагаются предприятия индустрии развлечений. В ряде случаев их отчисления могут доходить до 20% дохода.

Налог на прибыль компании

Подоходный налог в Китае

Касается только наемных работников и взимается с их заработной платы, предприниматели от него освобождены. Зависит от величины заработка (смотрите статью о зарплатах в Китае). Так, человек, зарабатывающий менее 4 тыс. юаней, от выплаты освобожден. С ростом оплаты растет и платеж, доходя до 45%. Среднестатистический китайский наемный работник выплачивает подоходный сбор в сумме 10-15% от своего заработка.

Чтобы решить любые иммиграционные вопросы, вы можете обратиться за бесплатной консультацией к юристам из следующих компаний.

Международная компания предоставляет комплексные иммиграционные услуги, среди которых оформление гражданства стран Европейского союза и других государств.

Компания Trust Group успешно работает в сфере оказания миграционных услуг в течение 20 лет и позиционируется на рынке как надежный партнер оказывающий юридическую поддержку.

Юридическая компания EU.RO.Group является экспертом по миграционным вопросам, оказывает содействие в получении гражданства стран Европейского союза.

* Составлено на основе рейтинга Migratop

Частенько бываю в Китае, как турист. Внимательно прочла статью и у меня есть некоторые разногласия с автором статьи. Законодательство в Китае стабильно, в отличие от нашей страны, где правила игры меняются очень часто. В Китае, как не странно, не сложно найти работу, потому что у них очень развито производство, если проще, то заводы и фабрики на каждом шагу. Зарплата в настоящее время у китайцев не такая уж маленькая, а производительность труда очень высокая! А самое главное, что все налоги, которые удерживаются со всех видов деятельности идут в бюджет и используются по назначению. За коррупцию в Китае очень строгие наказания.

Обратила внимание на налог на бизнес. Довольно низкие ставки, так что можно развиваться. Сразу становится понятным, почему китайский бизнес активно покоряет международный рынок. Также отчисления на образование тоже заслуживают внимание. Сразу видно, что государство беспокоиться об общем уровне грамотности, поэтому китайские специалисты также ценятся как высококвалифицированные кадры. Гибкость налоговой системы способствует созданию лучших условий для всех граждан, что и должно делать любое государство.

Очень грамотный и гибкий подоходный налог для граждан. Нам бы стоило перенять некоторые моменты, например, рост процентов налога в ЗАВИСИМОСТИ от заработка человека. Ну и печально известный налог на детей. Я конечно все понимаю, мало земли, много людей, но а что делать если у беременной девушки будет двойня. Или плати налог, а в случаи отсутствия денег, делать аборт?? Хоть закон смягчили, уже радует. Был в Китае, так вот там есть такая интересная особенность, когда выезжаешь за мегаполисы и едешь на поезде, то видишь просто огромную равнину (поле), поделенное на небольшие участки. На участках расположены дом и подобие огорода. И на каждом таком участке трудится китаец) И такой вид до самого горизонта. Сколько ехал поезд столько и видел такую картину, было забавно.

Читайте также: