Порядок осуществления расчетов между кредитными организациями через счета лоро и ностро кратко

Обновлено: 05.07.2024

Корреспондентский счёт (корсчёт) — счёт, который коммерческий банк открывает в центральном банке России или в других банках для взаимных расчётов.

Одна из основных функций коммерческих банков — это проведение платежей. Банки выступают связующим звеном между продавцами и покупателями как на национальном уровне, так и на международном. При этом постоянно возникают ситуации, когда какая-то компания обслуживается в одном банке, а её партнёры — в других. И средства переводятся из банка А в банк Б и обратно.

Для проведения взаимных расчётов банки договариваются о корреспондентских отношениях, то есть о выполнении операций одним банком по поручению и за счёт другого. Такие отношения могут оформить друг с другом сразу несколько кредитных организаций, как российских, так и зарубежных. Они заключают соглашение об открытии корреспондентских счетов, порядке и условиях проведения операций (валюте расчётов, правилах пополнения счёта, размере комиссии и т. д.), ответственности сторон за нарушение договора.

Прежде чем клиенты смогут произвести расчёты между собой, должны расплатиться их банки. Поэтому на корреспондентском счёте всегда должна быть необходимая сумма.

Ошибки в употреблении

Корсчёт — это аналог расчётного счета, который используется самими банками. С его помощью проводят все межбанковские переводы.

Нюансы

В России любой коммерческий банк и его филиалы обязаны открыть корреспондентские счета в Центральном банке. Это делает ЦБ основным платёжным центром в стране для межбанковских переводов.

Открытие корсчёта в другом банке — личное дело кредитных организаций. Банки могут заводить корсчета как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке.

Для расчётов между собой банки используют:

межбанковские переводы через корсчета в территориальных подразделениях Банка России;
межбанковские расчёты на основе прямых корреспондентских отношений;
расчёты с помощью российских и зарубежных межбанковских систем, например, SWIFT.

Существует три вида корреспондентских счетов:

Для Центробанка корсчёт — это один из способов управления ликвидностью, то есть способностью банка своевременно погасить долги перед вкладчиками и кредиторами. Наличие денег на корреспондентских счетах позволяет не только оперативно проводить платежи — эти средства можно получить в кассу для выдачи клиентам.

Глава 1. ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ

ЧЕРЕЗ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА, ОТКРЫТЫЕ В ДРУГИХ

1.1. Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются законодательством и договором корреспондентского счета (далее по тексту - Договор), заключенным между сторонами.

1.2. Кредитная организация заключает Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других кредитных организациях (филиалах).

Филиал имеет право открывать корреспондентские счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по ним, если такие права делегированы ему в Положении о филиале и отражены в доверенности, выданной руководителю.

1.3. Банк - корреспондент открывает банку - респонденту корреспондентский счет по получении документов, перечисленных в п. п. 6.2 (форма заявления на открытие счета, необходимая в соответствии с подпунктом 1, может быть определена кредитными организациями самостоятельно), 6.3 части II настоящего Положения, и подписании Договора.

1.4. В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО", установленным настоящим Положением, между банком - респондентом и банком - корреспондентом должна быть достигнута договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя из документопробега между банком - респондентом и банком - корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде электронного документа) и форме реестра предстоящих платежей с перечислением необходимых реквизитов для совершения расчетных операций, способе и порядке его передачи (на бумажном носителе или в виде электронного документа);

3) об обязательствах банка - исполнителя направлять банку - отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентскому счету в банке - респонденте и банке - корреспонденте одной датой;

4) о порядке действий банка - респондента и банка - корреспондента при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции либо в связи с возникновением форс - мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка - респондента по пополнению корреспондентского счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком - корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком - респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по корреспондентскому счету.

1.5. Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" осуществляются банком - корреспондентом по платежному поручению банка - респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований, установленных нормативными документами Банка России, при условии достаточности средств на его счете.

Списание денежных средств без согласия банка - респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством или Договором.

1.6. Платежные поручения банка - респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком - корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено Договором.

Расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" при отсутствии или недостаточности на нем денежных средств помещаются банком - корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к указанному счету банка - респондента и оплачиваются в очередности, установленной законодательством.

Банк - корреспондент извещает банк - респондент о помещении неоплаченных расчетных документов в картотеку к счету "ЛОРО" банка - респондента по форме N 0401075 или по разработанной и согласованной ими форме извещения.

При недостаточности средств на корреспондентском счете банка - респондента осуществляется частичная оплата расчетных документов на бесспорное (безакцептное) списание средств аналогично порядку, изложенному в пункте 8.10 главы 8 части I данного Положения.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому счету кредитной организации (филиала) на бесспорное (безакцептное) списание средств, могут быть отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению, направленному через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную организацию (филиал).

Отозванные взыскателями расчетные документы на бесспорное (безакцептное) списание средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией (филиалом) плательщика (банком - корреспондентом) в кредитную организацию (филиал) взыскателя (получателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

1.7. Банк - корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету "ЛОРО" при условии, что платежное поручение банка - респондента составлено с соблюдением установленных Банком России требований.

1.8. При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам "ЛОРО", "НОСТРО" банком - отправителем платежа или банком - исполнителем платежа может быть как банк - респондент, так и банк - корреспондент.

1.9. При проведении операций банком - корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком - корреспондентом банку - респонденту денежной наличности ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на бумажном носителе) которого устанавливается банком - корреспондентом и банком - респондентом в Договоре. К реестру предстоящих платежей (на бумажном носителе) прилагаются расчетные документы, на основании которых будет произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

1.10. Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому счету в банке - отправителе (в случае передачи расчетного документа на бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента, по собственным операциям банка - респондента и один экземпляр платежного поручения банка - отправителя, составленный на их основе, а в банке - исполнителе - первый экземпляр платежного поручения банка - отправителя и приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по собственным операциям банка - отправителя. При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

1.12. Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении Договора в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка России и Договором.

1.13. Сторона - инициатор расторжения Договора направляет другой стороне по Договору письменное заявление о закрытии корреспондентского счета в связи с расторжением Договора, подписанное руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной организации. В заявлении указывается дата расторжения Договора.

1.14. При закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на основании платежного поручения банка - респондента на его корреспондентский счет (субсчет) в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский счет в другой кредитной организации (филиале) в срок, предусмотренный действующим законодательством и Договором. Одновременно банк - респондент сдает банку - корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки.

Банк - корреспондент уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды и таможенные органы.

1.15. При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете (субсчете) банка - корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России, платежное поручение банка - респондента для осуществления возврата остатка денежных средств с корреспондентского счета "ЛОРО" помещается банком - корреспондентом в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к своему корреспондентскому счету (субсчету), открытому в подразделении расчетной сети Банка России, и оплачивается в порядке очередности, установленной законодательством.

1.16. При наличии к корреспондентскому счету "ЛОРО" картотеки неоплаченных расчетных документов возврат расчетных документов при закрытии счета осуществляется аналогично порядку, изложенному в главе 7 части II настоящего Положения.

1.17. Банк - корреспондент прекращает проведение операций по корреспондентскому счету "ЛОРО" при расторжении Договора после получения заявления банка - респондента о закрытии корреспондентского счета или наступлении указанной в нем даты расторжения Договора. Все поступающие в банк - корреспондент расчетные документы для списания со счета банка - респондента подлежат возврату с указанием причины возврата: "Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского счета".

5.1. Учет и оформление операций по корреспондентскому счету, открытому в расчетной сети Банка России

Банк России открывает корреспондентские счета в обязательном порядке всем кредитным организациям.

Банки вправе открывать корреспондентские субсчета своим филиалам в расчетном подразделении Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом банка. В этом случае расчетные операции осуществляются через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в расчетном подразделении Банка России.

Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются его клиентами.

Корреспондентский счет открывается по заявлению банка на согласованный срок.

Отношения между Банком России и коммерческими банками регулируются договором корреспондентского счета, который определяет порядок расчетного обслуживания и другие вопросы.

В случае электронного способа передачи документов заключается договор обмена.

Закрытие корреспондентского счета может происходить по инициативе банка по его заявлению и в случае ликвидации банка по заявлению ликвидационной комиссии.

По корреспондентскому счету отражаются следующие виды операций:

Расчетно-кассовые операции;
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами;
Операции по межбанковским кредитам и депозитам;
Операции с ценными бумагами;
Операции с Банком России и другие операции.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Корреспондентский счет – банковский счет, открытый кредитной организации в подразделении расчетной сети Банка России, по местонахождению головного офиса на основании договора корреспондентского счета.

Корреспондентский субсчет – банковский счет филиала кредитной организации, открытый по местонахождению филиала в подразделении расчетной сети Банка России, на основании договора корреспондентского субсчета.

На корреспондентском счете учитываются свободные денежные средства кредитной организации и расчеты с ними.

Операции по корреспондентскому счету кредитной организации осуществляются на основании расчетных документов, поступающих в подразделение расчетной сети Банка России на бумажном носителе или в электронном виде путем оплаты каждого расчетного документа (расчеты на валовой основе).

Операции по списанию и зачислению денежных средств, осуществленные по корреспондентскому счету, отражаются на балансе банка датой их проведения в расчетной сети Банка России.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета или зачислению на корреспондентский счет подтверждаются выпиской из корреспондентского счета на бумажном носителе или в виде ЭСИД.

В аналитическом учете к данному счету открываются отдельные лицевые счета:

По платежам, списанным со счетов клиентов при осуществлении расчетов через подразделение Банка России при наличии средств на корреспондентском счете;
По платежам в адрес клиентов данной кредитной организации при осуществлении расчетов через подразделение Банка России.

По дебету балансового счета 30223 отражаются суммы:

В корреспонденции со счетами клиентов данной кредитной организации при поступлении средств через расчетную сеть Банка России не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств на этот счет;
В корреспонденции с корреспондентским счетом кредитной организации днем списания средств с корреспондентского счета на основании полученной выписки из расчетного подразделения Банка России.

По кредиту данного счета отражается сумма списанных платежей в корреспонденции со счетами клиентов для перечисления через расчетную сеть Банка России при наличии средств на корреспондентском счете и сумм зачисленных платежей в корреспонденции с корреспондентским счетом по платежам в адрес клиентов данной кредитной организации днем их зачисления на основании документов и выписки из корреспондентского счета.

Если операции по списанию средств с расчетного счета клиента и корреспондентского счета банка при перечислении средств через расчетную сеть Банка России не могут быть осуществлены одним днем при наличии средств на корреспондентском счете банка, то в день списания средств с расчетного счета плательщика:

В день получения выписки из расчетного подразделения Банка России:

В документы дня помещается мемориальный ордер с приложением экземпляра сводного платежного поручения и описи.

При зачислении средств на корреспондентский счет банка и невозможности отражения их тем же днем по счетам клиентов делаются следующие бухгалтерские проводки:

Не позднее следующего рабочего дня:

В документы дня помещается мемориальный ордер, приложения к выписке.

На указанный счет суммы зачисляются в случае, если они не могут быть отнесены банком на соответствующие счета получателей средств в тех случаях, когда суммы относятся клиентам, неизвестных данному банку, при искажении или неправильном указании в документах наименования клиента или номера его счета либо отсутствии расчетного документа, требующего подтверждения со стороны другого банка, расчетного подразделения Банка России.

При зачислении сумм невыясненного назначения банк не позднее дня, следующего за днем поступления средств на корреспондентский счет, открытый в обслуживающем расчетном подразделении или другом банке или на счета МФР, принимает меры к зачислению сумм по назначению. Если положительный результат не достигнут, то банк эти суммы перечисляет расчетному подразделению Банка России, другому банку или филиалу.

Аналитический учет ведется на одном лицевом счете с приложением к нему ведомости – расшифровки с указанием в ней сумм и даты зачисления на счет 47416.

По дебету данного счета отражаются суммы, списанные с корреспондентских счетов по месту их ведения при невозможности отнесения сумм на соответствующие счета.

Банк не позднее следующего рабочего дня после списания денежных средств запрашивает расчетное подразделение Банка России, другой банк, ведущие корреспондентские счета о причинах списания и в зависимости от полученного ответа списывает эту сумму со счета 47417 с отнесением на соответствующие счета или принимает меры в соответствии с законодательством РФ, договором о корреспондентских отношениях о восстановлении сумм на корреспондентском счете. Восстановленные суммы проводятся по кредиту этого счета в корреспонденции с корреспондентским счетом.

Аналитический учет ведется также, как и по счету 47416.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка для удовлетворения всех предъявленных к нему требований операции по списанию средств осуществляются в соответствии с очередностью, установленной ГК РФ.

В этом случае средства, списанные со счета плательщика, но не проведенные по корсчету банка, отражаются на балансе:

В аналитическом учете к балансовому счету 47418 ведутся лицевые счета по каждому клиенту банка с разбивкой по группам очередности платежей.

Расчетные документы, не оплаченные в срок, помещаются в соответствующую картотеку и учитываются во внебалансовом учете банка:

Внебалансовый учет неоплаченных расчетных документов клиентов, помещенных в картотеку расчетного подразделения (на основании справки и извещения расчетного подразделения о помещении документов в картотеку).

В аналитическом учете к данному счету ведутся картотеки и лицевые счета по каждому клиенту.

Расчетные документы, которые не подлежат учету в подразделении расчетной сети Банка России и передаются для помещения их в картотеку неоплаченных расчетных документов, ведущуюся в банке:

В аналитическом учете к данному счету ведутся картотеки и лицевые счета по каждому клиенту.

5.2. Учет и оформление операций по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО

Межбанковские расчеты возникают в случае, если плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками; при взаимном кредитовании банков друг друга; при перемещении наличных денежных средств.

Межбанковские расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые на балансе каждого банка. Между различными банками устанавливаются корреспондентские отношения, особенностью которых является то, что платежи банков ограничены размером остатков средств на корреспондентских счетах.

Между двумя коммерческими банками устанавливаются корреспондентские отношения на основании договора корреспондентского счета.

Различают два банка:

Банк-корреспондент – это тот банк, который открыл другому банку корреспондентский счет ЛОРО и выполняет по этому счету операции, предусмотренные договором корреспондентского счета.
Банк-респондент – это тот банк, который открыл корреспондентский счет НОСТРО в другом банке.

Банк-корреспондент открывает банку-респонденту корреспондентский счет по получении соответствующих документов.

Между банком-респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута договоренность о:

Порядке установления ДПП при проведении расчетных операций;
Правилах обмена документами и форме реестра предстоящих платежей, способе и порядке его передачи;
Обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО одной датой;
Порядке действий банков при поступлении расчетного документа позже установленной ДПП;
Обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского счета;
Кредитовании счета банком корреспондентом;
Условиях расторжения договора.

Корреспондентский счет ЛОРО может закрываться по письменному заявлению банка-респондента о закрытии счета ЛОРО в связи с расторжением договора корреспондентского счета.

Расчетные операции между банками осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства остатков средств по корреспондентским счетам НОСТРО и ЛОРО. Отражение в учете расчетных операций банка-респондента и банка-корреспондента осуществляется одной календарной датой – ДПП.

Дата перечисления платежа устанавливается с учетом срока прохождения расчетных документов и указывается банком, начинающим операцию по переводу денежных средств, то есть банком-отправителем платежа. Подтверждением совершения операции по списанию или зачислению средств другим банком является выписка из корреспондентского счета, которая направляется банком-исполнителем банку-отправителю платежа. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка. ДПП указывается на каждом документе банка-отправителя: поручении, реестре предстоящих платежей.

Отражение в бухгалтерском учете банка операций по счетам НОСТРО и ЛОРО, осуществляемых в один день (то есть ДПП совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков).

1. В банке-респонденте – отправителе платежа:

Данная операция осуществляется на основании первого экземпляра расчетного документа клиента и экземпляра поручения банка-респондента банку-корреспонденту о списании средств со счета ЛОРО, а также выписки (ЭСИД).

2. В банке-корреспонденте – исполнителе платежа:

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета ЛОРО осуществляются банком-корреспондентом на основании первого экземпляра платежного поручения банка-респондента при условии достаточности средств на счете.

Зачисление средств на счета получателей осуществляется на основании экземпляров расчетных документов клиентов.

При передаче расчетных документов в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-корреспондентом в день их получения.

По корреспондентскому счету ЛОРО не допускается дебетовое сальдо на конец операционного дня, что обуславливает необходимость использования кредита в форме овердрафта, предоставление которого оговаривается в договоре корреспондентского счета:

И одновременно в сумме уменьшения неиспользованного лимита:

Отражение в бухгалтерском учете операций при несовпадении даты списания средств со счетов клиентов с датой отражения по счетам НОСТРО и ЛОРО.

1. В банке-отправителе платежа (в банке-респонденте или в банке-корреспонденте).

В день списания средств со счетов клиентов:

В аналитическом учете к данному счету ведутся лицевые счета в разрезе установленных ДПП.

2. При получении подтверждения (выписки) в день наступления ДПП:

А) в банке-корреспонденте.

Б) в банке-респонденте

3. В банке исполнителе платежа операции отражаются по счетам учета в день наступления ДПП:

а) при зачислении средств получателям в банке-корреспонденте.

б) при зачислении средств в банке-респонденте.

5.3. Учет и оформление операций по счетам МФР (межфилиальных расчетов)

Банк вправе открывать на имя филиала следующие счета для осуществления расчетных операций с предоставлением ему права распоряжения этими счетами и отражения операций по ним на балансе:

Корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России по месту расположения филиала;
Корреспондентские счета в других кредитных организациях и их филиалах;
Счета МФР в головной организации, а также в любом из филиалов данной организации.

Каждый филиал банка должен иметь в расчетной системе банка свой уникальный номер, содержащий не более 4 знаков для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по МФР.

В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому филиалу и видам валют.

В зависимости от состояния расчетов с филиалом в головном банке используется один из счетов МФР: активный или пассивный. В балансе филиала открываются лицевые счета на балансовых счетах 30301 и 30302 – противоположные счетам, открытым в головном банке.

Ежедневно в конце операционного дня по каждому участнику расчетов выводится единый результат по совершенным за день расчетам (с учетом входящего остатка на начало дня). В сводном ежедневном балансе банка остатки по балансовым счетам 30301 и 30302 должны быть равны.

При этом сальдирование остатков лицевых счетов разных участников расчетов не допускается. Расчеты по счетам МФР выверяются ежедневно и расхождений по счетам МФР между двумя участниками расчетов быть не должно.

С целью контроля за достаточностью средств на счете МФР для проведения платежей в течение дня определяется текущая позиция счетов 30301 и 30302, то есть определяется разница текущего сальдо пассивного счета 30301 и текущего сальдо счета 30302.

Платежи по счету должны осуществляться в пределах текущей позиции на момент получения распоряжения по счету.

Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету МФР не допускается.

1. Операции по счетам МФР, осуществляемые в один день:

2. Операции по счетам МФР, осуществляемые при несовпадении даты списания средств со счетов клиентов с ДПП:

Корреспондентские счета бывают двух видов:
а) корреспондентские счета коммерческих банков в ЦБ РФ;
б) корреспондентские счета коммерческих банков друг у друга.

Представляя собой разновидность депозитного счета до востребования, корсчет по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.
Чтобы иметь возможность осуществлять расчеты своих клиентов с клиентами других банков банки вынуждены открывать свои счета в других банках. Такие счета могут быть либо корреспондентскими счетами, либо корреспондентскими субсчетами. Корреспондентские счета и субсчета являются разновидностями банковских счетов. Они открываются на основе договора банковского счета. Его особенности обусловлены тем, что обеими сторонами такого договора являются банки.
Обычно в договоре об открытии корреспондентского счета предусматриваются:
- круг юридических лиц (коммерческих организаций), которые вправе зачислять и на имя которых будут зачисляться денежные средства на корреспондентский счет;
- круг банковских операций, которые могут быть совершены по данному корреспондентскому счету;
- условия, при которых могут совершаться платежи с корреспондентского счета, в том числе — вид акцепта при расчете платежными требованиями (инкассо);
- виды контрольных функций, которые вправе осуществлять банки;
- порядок и способы обмена информацией между корреспондирующими банками и другие условия.
Операции по корреспондентским счетам ЛОРО-НОСТРО осуществляются по следующей договоренности:

1. Порядок установления ДПП (дата перечисления платежа).

2. Правила обмена документами (на бумажных носителях, в электронном виде; форма реестра, способ передачи документов).

3. Обязательства банка направлять банку- отправителю подтверждение о совершении расчетной операции.

4. Порядок действия банка - корреспондента и банка-респондента, в случаях поступления расчетного документа с нарушением ДПП.

5. Обязательства банка респондента по пополнению корреспондентского счета.

6. О кредитовании счета банком корреспондентом.

7. Условия расторжения договора корреспондентского счета.

Платежи с корреспондентских счетов могут производиться и при отсутствии на них достаточного количества средств, если договором предусмотрено кредитование счета.

Расчеты между кредитными организациями называют прямыми межбанковскими расчетами, так как осуществляются, минуя РКЦ, т.е. одна кредитная организация открывает корреспондентский счет в другой кредитной организации.

Банк, открывающий корреспондентский счет в другом банке, называют банком-респондентом, а корреспондирующий банк – банком-корреспондентом.

Кредитная организация заключает договор с другой кредитной организацией с предоставлением другой кредитной организации право распоряжаться этим счетом по доверенности, выданной руководителю банка-корреспондента.

Банк- корреспондент открывает банку - респонденту корреспондентский счет по полученным вышеуказанным документам, но самостоятельно банк- корреспондент не может распоряжаться этими счетами.

Счет, открытый в другом банке для банка - респондента является счетом НОСТРО (активный). Счет для банка- корреспондента, у которого открыт счет другого банка, называется счетом ЛОРО (пассивный).

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета ЛОРО осуществляются банком - корреспондентом по платежному поручению банка - респондента, составленному и оформленному при условии достаточности средств на его счете.

Платежные поручения банка- респондента, которые не могут быть исполнены из-за недостаточности денежных средств на счете, возвращаются банком в день их получения или, по возможности, оплачиваются в очередности, установленной законодательство.

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении договора в случаях, предусмотренных законодательством.

Преимущества расчетов по межбанковским корреспондентским счетам заключаются в следующем.

Во-первых, это отвечает интересам клиентов, которые имеют устойчивые контрактные отношения с клиентами других банков. При открытии корсчета банк может купить определенные услуги для клиентов гораздо дешевле, нежели осуществлял бы их сам, главным образом за счет экономии на масштабах. Имеют место случаи, когда банк открывает корсчет в другом банке для обслуживания даже одного крупного клиента. Известно, что организация расчетов, как в рублях, так и в валюте, является ключевым моментом в выборе клиентами обслуживающего банка

Вторым немаловажным преимуществом прямых корреспондентских отношений является обеспечение ускорения расчетов. Это достигается за счет того, что расчеты осуществляются напрямую, без промежуточных звеньев. Оперативности расчетов способствует использование в отношениях между корреспондентами системы электронных платежей.

В-третьих, при развитых прямых корреспондентских отношениях создаются условия для проведения клиринга -- зачета взаимных поручений банков, как правило, посредством открытия счетов в одном каком-либо крупном банке. Проведение клиринга между банка-ми-корреспондентами позволяет минимизировать остатки средств на корсчетах, а значит, высвободить часть их в расчетах и использовать для получения дохода. Клиринговые банки, имеющие у себя сотни счетов других банков, играют значимую роль в экономике благодаря четкой работе и устойчивости. Они организуют транзитные платежи: перечисления средств по поручению банков в различные регионы, с банками которых налажены корреспондентские отношения.

В-четвертых, расширяются возможности для активной работы банков на рынке и применения целого набора финансовых инструментов. Широкая корреспондентская сеть позволяет крупному банку развивать вексельное обращение.

Многие банки для поддержания и расширения полезных банковских связей идут на сокращение стоимости услуг в пользу корреспондентов. Известно, что банки, не имеющие достаточного престижа, не избираются в качестве корреспондентов и рискуют потерять свои позиции в деловом мире. Практически все банки, осуществляющие расчеты при прямых корреспондентских отношениях с другими банками, проводят их с электронным исполнением платежей преимущественно на валовой основе. В целом сроки платежей здесь минимальные.

Однако разветвленная система прямых корреспондентских отношений приводит к рассредоточению денежных средств по многочисленным банкам-корреспондентам. Расчетные операции в этом случае носят локальный характер, так как затрагивают платежи клиентов ограниченного числа банков. Для полного удовлетворения потребностей клиентов банка в организации платежного оборота коммерческому банку необходимо было бы устанавливать прямые корреспондентские отношения условно с тысячей банков, т.е. открыть тысячу корсчетов, что для среднего банка неприемлемо. Кроме того, партнерство между банками в процессе установления корреспондентских отношений связано с рисками финансовой надежности контрагентов и требует квалифицированного анализа результатов их деятельности

Различают два банка:

1. Банк-корреспондент – это тот банк, который открыл другому банку корреспондентский счет ЛОРО и выполняет по этому счету операции, предусмотренные договором корреспондентского счета.

2. Банк-респондент – это тот банк, который открыл корреспондентский счет НОСТРО в другом банке.

5.3. Осуществление и оформление расчетов банка со своими филиалами.

Расчетные операции кредитной организации между головной организацией и филиалами, а также между филиалами одной кредитной организации осуществляются через счета межфилиальных расчетов. Каждое подразделение кредитной организации должно иметь в расчетной системе кредитной организации уникальный номер, содержащий не более четырех знаков, для идентификации его как участника расчетов, который указывается в лицевом счете по межфилиальным расчетам, открываемом подразделению кредитной организации.

По этим счетам могут быть проведены платежи по всем банковским операциям, разрешенным кредитной организации лицензией Банка России, определенным положением о филиале и правилами построения расчетной системы кредитной организации (внутрибанковскими правилами).

Внутрибанковские правила оформляются в виде отдельного документа, утверждаются исполнительным органом кредитной организации и должны содержать:

· 1) порядок открытия, закрытия и пополнения счетов межфилиальных расчетов;

· 2) процедуру идентификации каждого участника расчетов в системе межфилиальных расчетов кредитной организации;

· 3) описание документооборота, порядок и последовательность передачи и обработки расчетных документов при проведении операций по счетам межфилиальных расчетов;

· 4) порядок экспедирования расчетных документов;

· 5) порядок установления ДПП при проведении расчетных операций, исходя из документооборота между подразделениями кредитной организации;

· 6) порядок проведения расчетных операций подразделениями кредитной организации при перераспределении денежных средств;

· 7) порядок ежедневной выверки расчетов между подразделениями кредитной организации по счетам МФР и по перераспределению денежных средств;

· 8) порядок действий подразделений кредитной организации при поступлении расчетного документа для осуществления платежа позже установленной ДПП, несвоевременном получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции по техническим причинам либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

· 9) другие вопросы, регулирующие проведение расчетов внутри кредитной организации.

Филиал кредитной организации вправе проводить все расчетные операции через счета межфилиальных расчетов при отсутствии корреспондентского субсчета в Банке России и корреспондентских счетов в других кредитных организациях. Кроме того, филиал может открывать счета межфилиальных расчетов в других филиалах кредитной организации, если это предусмотрено внутрибанковскими правилами.

При недостаточности денежных средств на счетах подразделения кредитной организации, через которое осуществляются платежи филиала, имеющего только счета межфилиальных расчетов, расчетные документы филиала помещаются в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов к корреспондентскому счету (субсчету) кредитной организации (филиала), открытому в подразделении расчетной сети Банка России. Ведение картотеки неоплаченных расчетных документов к счету межфилиальных расчетов не допускается.

Читайте также: