Основы международного налогообложения кратко

Обновлено: 04.07.2024

Услуги в области международного налогообложения

Мы консультируем клиентов по четырем основным направлениям построения и функционирования трансграничной корпоративной структуры с учетом их совместимости с персональной холдинговой надстройкой конечных собственников:

владение и управление,
финансирование,
интеллектуальная собственность,
операционная деятельность.

В зависимости от потребностей клиента наши услуги в области международного налогообложения по всем направлениям могут включать:

консультационное сопровождение при решении налоговых задач бизнеса в России и за рубежом — от порядка налогообложения тех или иных операций и структур за рубежом и до методологической поддержки по вопросам деофшоризации и BEPS;
налоговую диагностику текущей структуры/модели для определения потенциальных рисков и разработки основного подхода в отношении меняющейся налоговой среды;
интерпретацию и применение соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН) с учетом Многосторонней конвенции по выполнению мер BEPS (MLI) (в том числе, в части ограничения льгот по СОИДН, тестирования на основную цель (PPT), дополнительных критериев для льгот по пассивным доходам, налогообложения косвенной реализации недвижимости, расширения и уточнения понятия постоянного представительства);
разработку и налоговую экспертизу документов, в том числе для внутригрупповых операций;
поддержку по вопросам прозрачности, включая раскрытие трансграничных сделок с признаками агрессивного налогового планирования согласно DAC6, и межправительственного обмена информацией по стандартам ОЭСР (CRS) и FATCA;
поддержку по вопросам международного налогообложения в рамках направления Deloitte Private для семейных офисов и состоятельных частных лиц;
проведение обучающих семинаров и конференций по вопросам международного налогообложения.

Консультирование по налоговым аспектам структуры владения и управления

Стратегии финансирования в международном бизнесе

Разработка или пересмотр стратегии в отношении внутригруппового финансирования для международных групп компаний и эффективного перераспределения денежных средств в структурах частных лиц, в том числе вопросы налогообложения у источника, недостаточной капитализации и прочих ограничений на вычет процентных расходов и т. д.

Консультирование по вопросам совершения крупных операций и сделок, включая:

финансирование приобретений;
реструктуризацию внутригрупповой задолженности, пересмотр условий действующих долговых обязательств.

Стратегии использования прав на интеллектуальную собственность в международном бизнесе

Структурирование владения интеллектуальной собственностью (IP-активами), выбор юрисдикции для размещения IP-активов по экономическим и налоговым критериям
Структурирование международных операционных потоков в отношении IP-активов, разработка договорной структуры, в том числе для международных внутригрупповых операций
Консультирование при переходе к целевой IP структуре.

Консультирование по налоговым аспектам ведения операционной деятельности

Структурирование операционной деятельности, выбор юрисдикции для размещения компаний группы по экономическим и налоговым критериям
Структурирование международных операционных потоков, разработка договорной структуры, в том числе для внутригрупповых операций
Анализ порядка налогообложения операций в России и за рубежом, анализ рисков образования постоянного представительства и т. д.

Своевременная и правильная подготовка к потенциальным налоговым проверкам в России и за рубежом — один из важнейших элементов интегрированной, гибкой и устойчивой налоговой стратегии. Мы помогаем международным группам компаний и состоятельным частным лицам управлять рисками при планировании совершения сделок и операций и подготовке отчетности, предотвращая разногласия с налоговыми органами, изучая и разрешая потенциально спорные ситуации.

Международным группам компаний

Частным клиентам

В рамках направления Deloitte Private мы участвуем в разработке налоговой стратегии совершения сделок и операций для частных клиентов и их семейных офисов, проводим оценку готовности к прохождению проверок по иностранным налогам на доход, имущество, дарение, наследование и т. д., а также оказываем поддержку в ходе текущих налоговых разбирательств за рубежом.

В результате масштабных и комплексных процессов в сфере международного налогообложения и обеспечения финансовой прозрачности во всем мире возрастает сложность соблюдения требований к отчетности в области международного налогообложения и раскрытия информации: расширяются основания для представления информации в налоговые органы и перечень отчетности с публичным доступом, растет потребность в дополнительных технологиях и других ресурсах для подготовки отчетности, увеличивается административная нагрузка при совершении внутригрупповых операций.

О нас

Услуги по редомициляции

Ваш гид по САРам

Мы работаем в тесном сотрудничестве с другими группами Департамента налогов и права, включая Разрешение налоговых споров, Решения в области бизнес-процессов (BPS), Технологии и процессы в учете и налогообложении (TPTA), Трансфертное ценообразование, Услуги работодателям и физическим лицам и т. д. Ряд представителей Группы международного налогообложения также входит в направление Deloitte Private.

Мы постоянно информируем клиентов и представителей бизнес-сообщества о наиболее важных изменениях и событиях, происходящих в международной налоговой сфере.

Теперь управленческая отчетность (Management Accounts) в обязательном порядке требуется при открытии счета в иностранном банке для оффшорной компании. Мы можем помочь нашим клиентам с составлением такой отчетности ОНЛАЙН и это займет всего 15 минут.

Собственная судебная практика специалистов GSL по налоговым спорам Показать все арбитражные дела (4)

Понижение ставки при налогообложении дивидендов по соглашению между РФ и Швейцарской Конфедерацией

Дата	Номер дела	Сумма	Налогоплательщик	Налоговый орган	Результат рассмотрения дела
12.07.2017	Обзор практики	100 000	Хозяйственное общество	Налоговая инспекция	В пользу истца

Частичное признание недействующим Письма ФНС России “О разъяснении отдельных вопросов применения глав 26.2 и 26.3 НК РФ”

Прецедентная судебная практика по налоговым правонарушениям, связанным с нерезидентами Показать все арбитражные дела (11)

Дело ОНЭКСИМ: признание территории РФ фактическим местом управления иностранными организациями

Первое решение суда в пользу налогоплательщика по новым правилам трансфертного ценообразования (дело ПАО “Уралкалий”)

Налоговые системы 50-ти зарубежных стран:

Международное налогообложение

Вебинары по теме налогообложения

13 октября 2020 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting & Анико Шебок, Руководитель Венгерского офиса GSL Law & Consulting, Адвокат & Анна Антонова, Ведущий юрисконсульт GSL Law & Consulting

Кейс-сессии GSL. Особенности регистрации компании и открытия банковского счета в Венгрии. Кейс №2

14 октября 2020 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting & Анико Шебок, Руководитель Венгерского офиса GSL Law & Consulting, Адвокат

Кейс-сессии GSL. Особенности регистрации компании и открытия банковского счета в Венгрии. Кейс №3

12 октября 2020 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting & Анико Шебок, Руководитель Венгерского офиса GSL Law & Consulting, Адвокат & Анна Антонова, Ведущий юрисконсульт GSL Law & Consulting

Кейс-сессии GSL. Особенности регистрации компании и открытия банковского счета в Венгрии. Кейс №1

17 сентября 2020 Александра Федотова, Руководитель Международного юридического отдела GSL Law & Consulting, Руководитель ОАЭ офиса GSL Law & Consulting & Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting

Как открыть счет в ОАЭ: Обзор банковского сектора эмиратов. 1 / 6

27 марта 2020 Александр Алексеев, Управляющий партнер GSL Law & Consulting

Как открыть счет в платежной системе. Просто, легально, безопасно.

Рассылка GSL

Обучающий видеокурс

Основы налоговых систем (Кипр, Великобритания, Гонконг, США)

Консультант в Москве

Если Вы УЖЕ клиент GSL

с 09:00 до 17:00 по Московскому времени

Задать свой вопрос

Заданный Вами вопрос успешно отправлен в офис компании GSL.

— В ближайшее время Вы получите на него развернутый ответ. Обычно скорость ответа не превышает 24 часов.

— Если Ваш вопрос не терпит отлагательств, вы всегда можете связаться со мной по офисному или мобильному телефону указанному на сайте или пообщаться в скайпе.

Читайте также: