Фискальная политика это кратко

Обновлено: 02.07.2024

Глоссарий по теме: бюджетно-налоговая (фискальная) политика, дискреционная фискальная политика, автоматическая (недискреционная) фискальная политика, стимулирующая фискальная политика, сдерживающая фискальная политика.

Теоретический материал для самостоятельного изучения

Бюджетно-налоговая политика (фискальная) – это деятельность государства по регулированию налогов и государственных расходов в целях воздействия на экономику.

Цели фискальной политики совпадают с целями монетарной политики. Такими целями являются:

экономический рост;
полная занятость;
стабильность цен.

Современная фискальная политика включает прямые и косвенные методы регулирования экономики. Прямые методы – это бюджетное финансирование чётко определённых направлений (например, содержание военно-промышленного комплекса, развитие социальной инфраструктуры, развитие науки т.д.).

Косвенные методы – это воздействие государства на совокупный спрос и совокупное предложение, используя систему налогообложения. При помощи системы налогообложения государство воздействует на совокупный спрос. В экономике его принято обозначать как AD (от англ. aggregate demand). Совокупный спрос – это средства, которые готовы потратить все субъекты хозяйственной деятельности страны (потребители, фирмы, правительство).

Помимо совокупного спроса, государство при помощи системы налогообложения воздействует и на совокупное предложение. Совокупное предложение (от англ. aggregate supply, AS) – вся конечная продукция (в стоимостном выражении), произведённая (предложенная) в обществе. Всё, что предприятия страны готовы предложить.

Именно манипулирование налогами (изменение налоговых ставок на различные виды доходов, предоставление налоговых льгот и т.п.) позволяет государству добиваться более устойчивых темпов экономического роста.

Для реализации фискальной политики в процессе достижения макроэкономического равновесия государство использует два основных инструмента:

изменение ставок налогообложения;
изменение государственных расходов.

В зависимости от целей, стоящих перед правительством, различают стимулирующую и сдерживающую фискальную политику.

Стимулирующая фискальная политика проводится в период спада экономической активности и предполагает:

снижение налогов на граждан и фирмы (снижение налога на физические лица ведёт к тому, что у людей будет увеличиваться часть дохода за счёт его сохранения, а у фирм снижение налога на прибыль приведёт к тому, что эта самая прибыль будет увеличиваться);
увеличение государственных расходов (повышение зарплаты гражданам, трудящимся в бюджетных организациях, пенсий, пособий, строительство различных учреждений социальной инфраструктуры);
увеличение трансфертов (финансовой помощи в виде пенсий, пособий, стипендий, дотаций, выплат по социальному обеспечению).

Применение данных мер, как правило, приводит к росту совокупного спроса, расширению производства, снижению безработицы, т.е. спад будет приостановлен за счёт использования стимулирующих фискальных мер.

увеличение налогов;
сокращение правительственных расходов;
сокращение трансфертов (финансовой помощи).

Применение данных мер приведёт к снижению совокупного спроса и будет сдерживать рост цен.

По характеру действий фискальных инструментов различают дискреционную (активную) и недискреционную (автоматическую, пассивную) формы фискальной политики.

Фискальная дискреционная политика – это определённые действия государства, в рамках которых оно вводит особые экономические меры, направленные на коррекцию финансового положения внутри страны с целью его стабилизации. Основные действия в рамках данной политики ориентированы на изменение доходной и расходной частей бюджета. Именно поэтому фискальную политику называют бюджетно-налоговой.

Дискреционная форма предполагает маневрирование налогами и государственными расходами для того, чтобы повлиять, изменить объём национального производства, а также контролировать темпы инфляции и уровень безработицы.

К встроенным стабилизаторам относят: подоходный налог, косвенные налоги, пособия по безработице, пособия по бедности.

Например, если экономика находится в стадии спада, будет происходить естественное уменьшение налоговых поступлений и рост государственных расходов, а в условиях подъёма будет наблюдаться обратная картина.

Фискальная политика может служить действенным инструментом государственного регулирования рыночной экономики, но лишь как временная мера, поскольку имеет и некоторые негативные черты, снижающие её эффективность:

Эффективность фискальной политики значительно возрастает, если она сочетается с соответствующей денежно-кредитной политикой и опирается на стабильно высокий авторитет государственной власти, распространяющийся на управляемость всех звеньев экономики.

Примеры и разбор решения заданий тренировочного модуля

1. В представленном перечне только три элемента являются характеристиками бюджетно-налоговой политики. Вычеркните лишний элемент.

Для того чтобы выполнить предложенное задание, предлагаем следовать следующему алгоритму:

2. Добавление подписей к изображениям.

Вашему вниманию представлены различные последствия действий правительства. Подберите к каждому элементу соответствующий тип деятельности (политики) правительства, который он реализует в рамках бюджетно-налоговой (фискальной) политики.

2. Бюджетно-налоговую политику государства (фискальную политику) – это совокупность мер правительства по регулированию государственных расходов и налогообложения.

Фискальная политика – это государственное регулирование экономики, осуществляемое правительством с помощью налогов и государственных расходов. Целью фискальной политики является ускорение экономического роста; контроль над занятостью и инфляцией; противодействие экономическим кризисам и их сглаживание.

Рычаги фискальной политики:

1. Изменение налоговых ставок;

2. Изменение объемов государственных закупок;

3. Изменение объемов трансфертов.

В зависимости от фазы, в которой находится экономика, выделяют два вида фискальной политики:

Стимулирующая (расширительная) фискальная политика применяется при спаде производства, во время высокой безработицы, при низкой деловой активности. Направлена на увеличение объема производства и занятости населения посредством: 1. увеличения государственных закупок и трансфертов, 2. снижения налогов.

Схематично эффект от стимулирующей политики выглядит следующим образом:

1 действие: увеличиваются государственные закупки. В результате растет совокупный спрос, увеличивается объем производства.

2 действие. Снижаются налоги. В результате растет совокупное предложение, при этом происходит снижение уровня цен.

Сдерживающая (рестриктивная) политика применяется в период экономического подъема. Направлена на сдерживание деловой активности, снижение объема производства продукции, устранение избыточной занятости, снижение инфляции посредством:

1. Сокращения государственных закупок и трансфертов;

2. Увеличения налогов.

Схематично эффект от сдерживающей политики выглядит следующим образом:

1. Действие: сокращаются государственные закупки. В результате уменьшается совокупный спрос, уменьшается объем производства.

2. Действие. Увеличиваются налоги. В результате снижается совокупное предложение со стороны предпринимателей и совокупный спрос со стороны домохозяйств, при этом происходит увеличение уровня цен.

В зависимости от способа воздействия инструментов фискальной политики на экономику выделяют:

1. Дискреционную фискальную политику;

2. Автоматическую (недискреционную) фискальную политику.

Дискреционная фискальная политика представляет собой сознательное законодательное изменение правительством величины государственных закупок (G) и налогов (T) с целью стабилизации экономики. Эти изменения находят отражения в государственном бюджете.

где, ?Y – прирост дохода; ?G – прирост гос. закупок; МРС – предельная склонность к потреблению; MPS – предельная склонность к сбережению.

Влияние налогов на объем национального дохода осуществляется через механизм налогового мультипликатора. Налоговый мультипликатор оказывает гораздо меньшее воздействие на уменьшение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов на его увеличение. Рост налогов ведет к сокращению ВВП (национального дохода), а снижение налогов – к его росту.

Суть мультипликационного эффекта состоит в том, что при сокращении налогов наблюдается многократное (мультипликационное) расширение совокупного дохода и планируемых расходов со стороны потребителей и рост инвестиций в производство со стороны предпринимателей.

Формула налогового мультипликатора:

где, ?Т – прирост налогов

Отсюда ?Y_T = - МРС ? ?Т

Оба инструмента можно применять одновременно (комбинированная фискальная политика). Тогда формула мультипликатора приобретает вид:

?Y = ?Y_G + ?Y_T = ?G ? (1 – МРС) / (1 – МРС) = ?G ? 1

Комбинированная политика может привести либо к бюджетному дефициту (если страна в экономическом спаде), либо к бюджетному профициту (если страна в экономическом подъеме).

Недостаток дискреционной фискальной политики в том, что:

1. Присутствует временной лаг между принятием решений и их воздействием на экономику;

2. Существуют административные задержки.

На практике уровень государственных расходов, налоговых поступлений может измениться даже в случае, если правительство не принимает соответствующих решений. Это объясняется существованием встроенной стабильности, которая определяет автоматическую (пассивную, недискреционную) фискальную политику. Встроенная стабильность основана на механизмах, которые работают в режиме саморегулирования и автоматически реагируют на изменения состояния экономики. Их называют встроенными (автоматическими) стабилизаторами.

Недискреционная фискальная политика (автоматическая) – это политика, основанная на действии встроенных стабилизаторов (механизмов), которые автоматически смягчают колебания экономического цикла.

К встроенным стабилизаторам относят:

1. Изменение налоговых поступлений. Сумма налогов зависит от величины доходов населения и предприятий. В период спада производства доходы начнут уменьшаться, что автоматически сократит налоговые поступления в бюджет. Следовательно, увеличатся доходы, остающиеся у населения, предприятий. Это позволит в определенной степени замедлить снижение совокупного спроса, что положительно скажется на развитии экономики.

Такое же воздействие оказывает и прогрессивность налоговой системы. При уменьшении объема национального производства сокращаются доходы, новременно понижаются и налоговые ставки, что сопровождается уменьшением как абсолютной суммы налоговых поступлений в казну, так и их доли в доходах общества. В результате падение совокупного спроса будет более мягким;

2. Систему пособий по безработице. Так, увеличение уровня занятости ведет к росту налогов, за счет которых финансируются пособия по безработице. При спаде производства увеличивается число безработных, что сокращает совокупный спрос. Однако одновременно растут и суммы выплат пособий по безработице. Это поддерживает потребление, замедляет падение спроса и, следовательно, противодействует нарастанию кризиса. В таком же автоматическом режиме функционируют системы индексации доходов, социальных выплат;

3. Систему фиксированных дивидендов, программы помощи фермерам, сбережения корпораций, личные сбережения и т.д.

Встроенные стабилизаторы смягчают изменения в совокупном спросе и тем самым помогают стабилизировать выпуск национального продукта. Именно благодаря их действию изменилось развитие экономического цикла: спады производства стали менее глубокими и более короткими. Раньше это было невозможно, так как налоговые ставки были ниже, а пособия по безработице и социальные выплаты незначительны.

Главное достоинство недискреционной фискальной политики в том, что ее инструменты (встроенные стабилизаторы) включаются немедленно при малейшем изменении экономических условий, т.е. здесь практически отсутствует временной лаг.

Недостаток автоматической фискальной политики в том, что она только помогает сглаживать циклические колебания, но не может их устранить.

Чтобы выяснить, правильна ли проводимая правительством фискальная политика, необходимо оценить ее результаты. Наиболее часто в этих целях используют состояние государственного бюджета, так как осуществление фискальной политики сопровождается ростом или сокращением бюджетных дефицитов или излишков.

Макроэкономическое регулирование экономики включает в себя две составляющие:

1. Денежно-кредитную политику (см. ранее);

Рычаги фискальной политики:

1. Изменение налоговых ставок;

2. Изменение объемов государственных закупок;

3. Изменение объемов трансфертов.

В зависимости от фазы, в которой находится экономика, выделяют два вида фискальной политики:

Схематично эффект от стимулирующей политики выглядит следующим образом:

1. Сокращения государственных закупок и трансфертов;

2. Увеличения налогов.

Схематично эффект от сдерживающей политики выглядит следующим образом:

В зависимости от способа воздействия инструментов фискальной политики на экономику выделяют:

1. Дискреционную фискальную политику;

2. Автоматическую (недискреционную) фискальную политику.

Формула налогового мультипликатора:

где, ?Т – прирост налогов

Отсюда ?Y_T = - МРС ? ?Т

?Y = ?Y_G + ?Y_T = ?G ? (1 – МРС) / (1 – МРС) = ?G ? 1

Недостаток дискреционной фискальной политики в том, что:

1. Присутствует временной лаг между принятием решений и их воздействием на экономику;

2. Существуют административные задержки.

К встроенным стабилизаторам относят:

Фискальная политика государства — это процесс использования возможностей правительства, характеризующийся взиманием налогов и расходованием средств бюджета страны для урегулирования уровня деловой активности и решения возникающих социальных проблем.

Основа фискальной политики государства

Основные рычаги фискальной политики страны представлены изменением налоговых ставок, базы налогообложения, различных видов налогов, включая их число и сумму.

Фискальную политику разрабатывают законодательные органы государства, так как с их помощью осуществляется контроль налогообложения и расходования средств государственного бюджета.

Экономическая теория содержит информацию о разных точках зрения на методы ведения государственной фискальной политики. Так, последователи кейнсианского направления по традиции ориентировались на формирование эффективного совокупного спроса в качестве стимула экономического развития. По этой причине сокращение налогов рассматривалось ими как основной фактор роста совокупного спроса, что приводило к росту реального объема производства. В то же время в рамках краткосрочного периода происходило сокращение поступлений в бюджет, после чего формировался или рос бюджетный дефицит.

Сторонниками теории "экономики предложения" уменьшение налоговых ставок рассматривалось в качестве фактора роста совокупного предложения.

Особенности дискреционной фискальной политики

В основе дискреционной фискальной политики лежат решения правительства. Оно манипулирует налоговыми ставками или структурой налогообложения, а также уровнем расходов государства, чем воздействовало на формирование совокупного предложения, уровень занятости, реальный объем национального продукта и уровень цен.

Готовые работы на аналогичную тему

В соответствии с фазами экономического цикла дискреционная фискальная политика подразделяется на сдерживающую или стимулирующую (дефицитную).

Сдерживающую фискальную политику проводят на стадии экономического подъема для того, чтобы преодолеть инфляцию, которая вызвана избыточным спросом. Ее цель состоит в ограничении деловой активности, уменьшении реального объема валового национального продукта в сравнении с его потенциальным уровнем.

Механизм реализации такой политики предполагает рост чистых налогов (разница между доходом правительства, который получен от взимания налогов, а также правительственными трансфертными платежами), их рост, сочетающийся с уменьшением расходов правительства (закупок и заказов). В частном секторе экономики это способствует компенсации ожидаемого оживления совокупного спроса.

При наличии инфляции, которую вызывает избыточный спрос (инфляционный рост), сдерживающая дискреционная фискальная политика формируется из:

уменьшения расходов;
роста налогов;
сочетания сокращения расходов государства и растущего налогообложения (при учете того, что мультипликационный эффект уменьшения налогов государства будет больше, чем мультипликационный эффект от роста налогов).

Реализация стимулирующей (дефицитной) фискальной политики происходит в периоды спада общественного производства, когда существует значительный уровень безработицы. В этом случае проводятся мероприятия, сконцентрированные на снижении чистых налогов или на сочетании снижения чистых налогов и роста расходов государства.

В период упадка дискреционная фискальная политика стимулирования включает снижение налогов, уменьшение расходов государства, сочетание увеличения расходов государства и снижения налогов (учитывая то, что мультипликационный эффект от роста расходов больше, чем мультипликационный эффект от снижения налогов).

Стабилизационное влияние государственных расходов и налогов на экономическое развитие характеризуется тем, что для них присущ мультипликационный эффект. Они способны оказывать непосредственное воздействие на совокупный спрос, занятость граждан и объем национального производства.

Используемая концептуальная модель государственного регулирования обуславливает выбор правительственных форм и мер стабилизационной политики.

Особенности недискреционной фискальной политики

В рамках недискреционной фискальной политики государства используются встроенные стабилизаторы. Они представляют собой определенные особенности в рамках государственных доходов, выполняющие компенсационную роль в экономике (вне зависимости от используемых правительственных решений). Это можно объяснить тем, что объем налоговых поступлений, и существенная доля расходов государства тесно связана с активностью частного сектора. Построение ставок налогов осуществляется так, что размер налоговых поступлений увеличивается в случае роста национального дохода. При падении объема национального дохода, напротив, происходит снижение.

Определенную стабилизирующую роль играют и трансфертные платежи, некоторые из которых (например, детское пособие и выплата на лечение) не зависят от колебания национального дохода. Тем не менее, изменение большей доли трансферта (например, пособия по безработице, дополнительные выплаты и др.) происходит в обратной зависимости от колебаний делового цикла. При экономическом подъеме выплаты такого рода будут значительно сокращаться и расти в период производства.

В некоторой мере необходимые изменения в относительные уровни налогов и государственных расходов вводят автоматически, что называется автоматическая (встроенная) стабильность.

Возникновение встроенной стабильности происходит по причине того, что в реальности налоговая система может обеспечивать изъятие чистого налога, меняющегося пропорционально величине ЧНП (чистый налог равен общей сумме налога, исключая субсидии и трансфертные платежи).

По мере роста ЧНП почти вся сумма налогов в этом случае дает рост налоговых поступлений, поступлений от налога на доходы корпорации, налога с оборота и акцизов. Здесь происходит рост величины налогов на заработную плату по мере создания новых рабочих мест в ходе экономического подъема.

Напротив, при падении ЧНП налоговые поступления из всех источников падают. Трансфертные платежи, играющие роль "отрицательных налогов", обладают прямо противоположным действием.

Читайте также: