Нормативы ликвидности банка доклад
Обновлено: 16.05.2024
В настоящее время нормативы ликвидности, установленные Банком России, имеют следующие значения:
Нормативы ликвидности Банка России
На какие активы распространяется
Какие пассивы покрывает
норматив мгновенной ликвидности банка
Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня
Высоколиквидные активы банка
скорректированные обязательства (пассивы) банка по счетам до востребования
норматив текущей ликвидности банка
Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней
Ликвидные активы банка
скорректированные обязательства (пассивы) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней
норматив долгосрочной ликвидности банка
Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы
кредитные требования банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней
собственные средства (капитал) банка и скорректированные обязательства (пассивы) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней
В 2015 году Банк России утвердил перечень системно значимых банков, на которые будут распространяться требования по соблюдению показателей достаточности капитала и краткосрочной ликвидности в соответствии с требованиями Базеля III.
Перечень системно значимых кредитных организаций (на 2019 год)Наименование кредитной организации
АО ЮниКредит Банк
ПАО "Московский Кредитный Банк"
ПАО Банк "ФК Открытие"
Системно значимые кредитные организации Российской Федерации имеют стабильные показатели нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. В целом, можно считать это положительным результатом. Следует также констатировать, что рассматриваемые банки, являющиеся системно значимыми кредитными организациями, не нарушили ни один из нормативов ликвидности, установленных Банком России. Следовательно, системные банки, выбранные регулятором, являются надежными кредитными организациями в контексте динамики ликвидности. Вместе с тем следует объективно учитывать, что и системно значимые кредитные организации, и прочие коммерческие банки в Российской Федерации функционировали в условиях макроэкономической нестабильности, однако системные кредитные организации получали значительные средства от Банка России. Соответственно, можно судить о том, что ликвидность банковской системы в равной степени зависит как от политики ведения бизнеса самих коммерческих банков, так и от политики ЦБ по отношению к ним.
Нормативы ликвидности банка по Базелю III
Последние несколько лет регуляторы, как в России, так и в других странах, осуществляют поиск и разработку "эффективных инструментов выявления и преодоления кризисов, создания дифференцированных регулятивных норм для системно значимых игроков рынка, являющихся потенциальными источниками системной нестабильности" [1]. Необходимость создания условий для эффективного регулирования банковского сектора актуальна и для регулирования ликвидности банков.
С 2016 года вступил в силу еще один норматив ликвидности. Банк России ввел норматив краткосрочной ликвидности в соответствии с Базелем III с 1 января 2016 года. Минимально допустимое значение норматива Банк России определил в размере 70% с повышением на 10 процентных пунктов ежегодно до достижения величины 100% с 1 января 2019 года:
Минимально допустимое числовое значение норматива Н26 (Н27) устанавливается в размере [2]:
- 70 процентов с 1 января 2016 года;
- 80 процентов с 1 января 2017 года;
- 90 процентов с 1 января 2018 года;
- 100 процентов с 1 января 2019 года.
В настоящее время норматив краткосрочной ликвидности должны соблюдать только те банки, которые были включены Банком России в список системно значимых кредитных организаций. Следует отметить, что изначально Банк России планировал ввести данный норматив с 2015 года, однако несколько раз переносился из-за трудностей доступа банков к долгосрочным ресурсам.
Норматив краткосрочной ликвидности Н26 (Н27) рассчитывается [3] как отношение суммы высоколиквидных активов, лимита (лимитов) безотзывной кредитной линии (безотзывных кредитных линий) и высоколиквидных активов, номинированных в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте, уменьшенной на величину корректировки высоколиквидных активов, к величине чистого ожидаемого оттока денежных средств по следующей формуле:
Норматив Н26 (Н27) = (ВЛА + БКЛ + ДАИВ – ВК) / ЧООДС
где ВЛА – высоколиквидные активы банковской группы (кредитной организации);
БКЛ – лимит (лимиты) безотзывной кредитной линии (безотзывных кредитных линий), открытой (открытых) головной кредитной организации (кредитной организации) и (или) участникам банковской группы;
ДАИВ – высоколиквидные активы банковской группы (кредитной организации), номинированные в отдельных иностранных валютах, в части, превышающей чистый ожидаемый отток денежных средств в той же иностранной валюте;
ВК – величина корректировки высоколиквидных активов банковской группы (кредитной организации);
ЧООДС – чистый ожидаемый отток денежных средств банковской группы (кредитной организации).
ЧООДС рассчитывается по формуле:
ЧООДС = ООДС – min(ОПДС; 0,75 х ООДС),
где ООДС – ожидаемый отток денежных средств банковской группы (кредитной организации);
ОПДС – ожидаемый приток денежных средств банковской группы (кредитной организации).
В соответствии с Базелем III Банк России планирует введение с 01.01.2018 года норматива чистого стабильного фондирования. Данный показатель, установленный Базелем III, предусматривает более высокую процентную ставку и включает большее число активов различных категорий.
Норматив чистого стабильного фондирования Н28 (Н29) рассчитывается [4] как отношение величины имеющегося стабильного фондирования к величине требуемого стабильного фондирования по формуле:
Норматив Н28 (Н29) = ИСФ / NCA
ИСФ – имеющееся стабильное фондирование банковской группы (кредитной организации);
ТСФ – требуемое стабильное фондирование банковской группы (кредитной организации).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н28 (Н29) устанавливается в размере 100 процентов.
Нормативы ликвидности Банка России и Базельского комитета
Действующие нормативы ликвидности, установленные Банком России
Нормативы ликвидности в соответствии с Базелем III
Норматив мгновенной ликвидности
Норматив текущей ликвидности
Показатель краткосрочной ликвидности
Норматив долгосрочной ликвидности
Показатель чистого стабильного фондирования
Норматив чистого стабильного фондирования вводится с целью ограничить чрезмерное использование краткосрочного финансирования в периоды роста рыночной ликвидности, а также совершенствования оценки риска потери ликвидности по всем балансовым и внебалансовым позициям.
В ноябре 2015 года Банк России принял решение о возобновлении аукциона валютных РЕПО с 14 декабря 2015 года, при этом ставки по валютным РЕПО выросли на 0,5 процентных пункта. Банк России предоставил банкам еще один механизм пополнения валютной ликвидности, однако первые аукционы показали невысокий спрос на валюту, тогда как в последующие месяцы сложилась ситуация, которая привела к тому, что сейчас банки поддерживают ликвидность посредством операций РЕПО в значительно большей степени [5].
С учетом данного аспекта, возрастает значение ответственности Банка России, как регулятора банковского сектора, в контексте дальнейшего развития сбалансированного регулятивного механизма, основанного на положениях Базеля III, в том числе с учетом сжатия рыночных источников пополнения капитала, обострения системных рисков и в условиях макроэкономической нестабильности [6].
В условиях дефицита ликвидности процессы консолидации в банковской сфере могли бы быть активизированы посредством регулятивных стимулов. Вместе с тем, наблюдаемый профицит ликвидности не способствует интенсификации процессов консолидации. Однако, в современных условиях актуализируется вопрос повышения объективности и прозрачности принятия управленческих решений всеми банками в условиях макроэкономической нестабильности, что в перспективе должно расширить возможности кредитных организаций по использованию источников ликвидности.
Выводы
Введение предложенных Базельским комитетом новых стандартов ликвидности, хотя и может привести к замедлению экономического роста, снижению объемов активных операций финансово-кредитных организаций, однако разработанные Базелем III показатели будут способствовать решению более важной задачи. Собственно, введение новых стандартов ликвидности Банком России уже ведется и, несмотря на возможное снижение эффективности работы банковского сектора, они будут обеспечивать повышение устойчивости банковской системы России в будущем. В совокупности с реализацией Банком России политики по выявлению неблагонадежных банков и отзыву лицензий данные новации способствуют повышению качества работы коммерческих банков и совершенствованию практики управления ликвидностью.
Нормативы ликвидности Н2, Н3 и Н4 введены Банком России для ограничения рисков потери банками платёжеспособности в течение определённых периодов времени – одного дня, 30-ти дней и одного года.
Н2 – это норматив мгновенной ликвидности, который ограничивает риски потери платёжеспособности в течение одного дня. Рассчитывается в виде отношение активов, которые финучреждение может реализовать в течение одного дня, к обязательствам, которые необходимо исполнить также в течение одного дня (например, вернуть средства клиентов со счетов, вкладов и депозитов, а также погасить взятые на межбанке однодневные кредиты). Минимальное значение норматива Н2, установленное Банком России, составляет 15%.
Н3 - норматив текущей ликвидности, который ограничивает риски потери платёжеспособности в течение ближайших 30-ти дней. Рассчитывается в виде отношение активов, которые финучреждение может реализовать в течение ближайших 30-ти дней, к обязательствам, которые необходимо исполнить также в течение ближайших 30-ти дней. Минимальное значение норматива Н3, установленное Банком России, составляет 50%.
Н4 - норматив долгосрочной ликвидности, который ограничивает риски потери платёжеспособности в результате размещения денежных средств в долгосрочные активы, такие, как ипотечные кредиты. Рассчитывается в виде отношения активов, которые будут реализованы не ранее, чем через год, к сумме капитала и обязательств, которые должны быть исполнены также не ранее, чем через год. Максимальное значение норматива Н4, установленное Банком России, составляет 120%.
Несоблюдение каким-либо банком нормативов Н2 и Н3 говорит о недостаточном запасе средств, норматива Н4 - о чрезмерном увлечении размещением краткосрочных пассивов в долгосрочные активы (например, если финучреждение выдаёт ипотечные кредиты сроками на 20-30 лет, занимая для этого средства на межбанке сроком на 30 дней).
Несоблюдение нормативов ликвидности может повлечь за собой наложение штрафов со стороны Банка России, введение запрета на проведение определённых банковских операций, а в случае многократных нарушений - отзыв лицензии. В отдельных случаях Банк России может изменить нормативы ликвидности на срок до 6-ти месяцев для банка-нарушителя с учётом индивидуальной ситуации последнего.
Нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности. Расчет коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений, оценка ликвидности баланса. Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО Банк "Петрокоммерц", риск несбалансированной ликвидности
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.03.2009 |
| Размер файла | 16,5 K |
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) представляет собой отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и определяется по формуле
где ЛАм - высоколиквидные активы; ОВм - обязательства до востребования.
Норматив текущей ликвидности (Н3) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней
где ЛАт - ликвидные активы; ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70 %. Расчет данного норматива позволяет регулировать активные и пассивные операции банков в интересах поддержания необходимого уровня ликвидности их баланса. Фактические значения оценочного показателя могут быть использованы в аналитической работе учреждений банковской системы.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) представляет собой отношение всей задолженности банку свыше года к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долгосрочным обязательствам на срок свыше года и рассчитывается по формуле
где Крд - кредиты, выданные банком, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся до погашения сроком свыше года; ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.
Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 1
Показатель оценки ликвидности
Метод расчета показателя
Критериальный уровень показателя
Экономическое содержание показателя
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности
ные активы, ПС - привлеченные средства
Показывает, какую долю обязательств банк может выполнить в любой момент
Норматив мгновенной ликвидности банка
Н2 = Лам : Овм, где Лам - высоколиквид
ные активы, Овм - обязательства банка до востребования
Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно
Норматив текущей ликвидности.
НЗ = Лат.: Овт, где Лат - ликвидные активы, которые могут быть получены, востребованы или реализованы банком в течение ближайших 30 дн., Овт - обязательства банка до востребования и сроком исполнения до 30 дн.
Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дн. может быть оплачена в этот промежуток времени
Н4 = Крд : (К + ОД), где Крд -кредитные требования банка со сроком погашения свыше 1 года, К - капитал банка, ОД - обязательства банка по кредитам, депозитам и обращающимся на рынке долговым инструментам с оставшимся сроком погашения свыше 1 года
Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами
Данные экономические нормативы позволяют достоверно проанализировать соотношения между различными статьями активов и пассивов банка, дать обобщающую характеристику состояния ликвидности, выявить риск недостаточной ликвидности. Нарушение предельных уровней обязательных нормативов свидетельствует о превышении допустимой величины риска несбалансированной ликвидности, однако в случае выполнения норматива трудно определить, насколько высок риск.
Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности
Норматив мгновенной ликвидности банка
Норматив текущей ликвидности.
Норматив долгосрочной ликвидности
Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:
1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 51,01% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос более чем в 2 раза и составил 106,05%. Таким образом можно сказать, что значение банк работал с увеличением текущей ликвидности. Это означает, что у банка хватит ликвидных средств, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
2. Значительное снижение норматива мгновенной ликвидности по срочным обязательствам до 12,87 % на 01.01.2007 г. говорит о состоянии, близком к критическому, так как данный коэффициент был ниже нормы в 15%. Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств, а не увеличением суммы ликвидных активов. Таким образом, банк не имеет ликвидных средств, позволяющих погасить требуемую долю срочных обязательств.
Банку необходимо проанализировать вероятность возврата ссуд, срок по которым истек, а также другие источники пополнения ликвидных активов.
Оценка: низкая.
Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить 51% обязательств сроком до 30 дней.
Оценка: высокая.
4. Норматив долгосрочной ликвидности на 01.01.2006 г. составил 65,64% на 01.01.2007 г. данный коэффициент возрос и составил 70,39%. Это означает, что 70,39% долгосрочных вложений банка на 01.01.2007 г. было обеспечено долгосрочными ресурсами.
Оценка: высокая.
ГОСТ
Нормативы ликвидности коммерческого банка
Ликвидность коммерческого банка представляет собой способность коммерческого банка своевременно и в полном объеме обеспечить выполнение своих обязательств.
Для того, чтобы осуществлять контроль над состоянием уровня банковской ликвидности существуют специальные установленные нормативы.
Эти нормативы необходимы для регулирования рисков потери банком нужного уровня ликвидности и вычисляются как отношение между активами и пассивами банка с учетом их сроков, сумм и видов активов и пассивов.
Рисунок 1. Нормативы ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
$H_2$ - норматив мгновенной ликвидности регулирует риск потери коммерческим банком достаточного уровня ликвидности в течение одного дня, а также показывает минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов коммерческого банка.
Минимальное, допустимое значение норматива устанавливается в размере не более 15%.
$H_3$ - норматив текущей ликвидности позволяет ограничивать риск потери коммерческим банком нужного уровня ликвидности в ближайшие 30 дней (календарных), а также помогает определить минимальное соотношение суммы ликвидных активов коммерческого банка к сумме пассивов.
Минимальное допустимое значение, которое может принимать данный коэффициент – 50%.
$H_4$ - норматив долгосрочной ликвидности коммерческого банка регулирует рису потери необходимого уровня ликвидности коммерческого банка в ходе размещения денежных средств в долгосрочные активы, а также позволяет определять максимально допустимое отношение кредитных требований с необходимым сроком погашения.
Значение данного коэффициента не должно превышать отметку в 120%.
Готовые работы на аналогичную тему
Нормативы для РНКО
РНКО – расчетные небанковские кредитные организации.
Существуют следующие обязательные нормативы, установленные для РНКО:
Рисунок 2. Обязательные нормативы для РНКО
- $H_1$. Норматив достаточности собственных средств должен быть равен установленной величине – 12%;
- $H_$. Норматив соотношения суммы ликвидных активов коммерческого банка сроком исполнения в 30 дней установлен в размере 100%.
- $H_$. Размер риска (максимально допустимый) по одному или группе заемщиков установлен в допустимом значении – 10%.
- $H_$. Максимальный объем выданных кредитов исчисляется как частное от суммы задолженности по кредитам к совокупному объему фонда поддержки ликвидности РНКО и другим привлеченным средствам. Максимально допустимый размер установлен - 100%.
- $H_$. Норматив максимального размера риска по кредитным требованиям. Значение данного норматива приравнивается к 0%.
- $H_$. Совокупный размер риска по инсайдерам. Значение норматива устанавливается в размере 0%.
- $H_$. Норматив использования собственного капитала, с целью покупки долговых ценных бумаг. Установлен в размере – 0%.
- $H_$. Норматив максимального объема вексельных обязательств. Значение данного норматива приравнивается к 0%.
Нормативы для НДКО
НДКО – небанковские депозитно-кредитные организации.
Для НДКО установлены следующие виды нормативов:
Рисунок 3. Нормативы для НДКО. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
- $H_2$. Норматив достаточного уровня собственных средств. Значение устанавливается в размере – 15%.
- $H_3$. Норматив текущей ликвидности установлен в размере 40%.
- $H_4$. Норматив долгосрочной ликвидности установлен в размере 120%.
- $H_6$. Максимально допустимый размер риска на каждого заемщика в отдельности или на группу заемщиков целиком, установлен в размере – 25% от объема собственных средств.
- $H_7$. Максимально допустимый размер суммы кредитных рисков установлен в размере 80% от объема собственных средств.
- $H_$. максимально допустимый объем выданных кредитов для акционеров, установленный размер – 100% от объема собственных средств.
- $H_$. Объем кредитов для инсайдеров, установленный в размере 3% от объема собственных средств.
- $H_$. Норматив распоряжения собственными средствами, устанавливается в размере – 25% от объема собственных средств.
Нормативы для НКО
НКО – небанковская кредитная организация.
Норматив достаточности собственного капитала. Норматив должен быть равен 2%. Данный норматив исчисляется отношением объема собственных средств НКО к объему обязательств перед своими клиентами.
Норматив ликвидности. Норматив должен быть равен 100%. Данный норматив определяется отношением собственного капитала НКО к объему обязательств перед своими клиентами.
Для того чтобы обеспечить финансовую стабильность и надежность, НКО должна создавать резервные фонды.
Резервный фонд или резерв на возможные потери создается в национальной валюте, согласно установленному Положению.
И должен соответствовать следующим требованиям:
- Формирование фонда осуществляется по балансовым активам НКО, по которым наблюдается вероятность риска потерь.
- Формирование фонда осуществляется по условным обязательствам кредитного характера, которые отражаются на внебалансовых счетах.
- Формирование фонда осуществляется по срочным сделкам.
- Формирование фонда осуществляется по требованиям получения доходов в виде процентов по кредитам.
- Формирование фонда осуществляется по прочим потерям НКО.
Возможные потери НКО в отношении формирования резерва на возможные потери понимается как вероятный риск понесения расходов (убытков) вследствие появления одного или нескольких обязательств, таких как:
Читайте также: