Методы формирования страховых фондов доклад

Обновлено: 05.07.2024

Формирование страховых резервов — обязательная процедура для страховщиков. В этом материале мы поговорим об общих принципах формирования страховых резервов и более подробно остановимся на методах расчета их величин и нюансах выбора того или иного метода для конкретного вида страхования.

Финансовые принципы работы системы страхования

Страховщик в первую очередь обязуется:

• Хранить аккумулированные средства (страховые фонды), полученные от клиентов. При этом может попробовать их приумножить допустимыми по закону способами (разместить).
• В любой момент иметь в наличии столько средств, чтобы обеспечить выплату возмещения по всем возможным произошедшим страховым случаям (осуществлять формирование страховых резервов).

Формирование и размещение страховых резервов

Основной принцип формирования средств в страховом фонде мы рассмотрели выше. В современной практике существует подразделение этих средств на несколько групп резервов в зависимости от видов страхования и целевого назначения резервов. В качестве основных можно выделить:

• Фонды по страхованию жизни — обособление выполняется по нескольким резонам:
  • Страхование жизни относится к наиболее долгосрочным и существенным по стоимости проектам в этой сфере. То есть страховщик, с одной стороны, долгое время распоряжается суммами полученных страховых премий, с другой стороны — в этом виде страхования, по мировой практике, показатели размера страхового возмещения одни из самых высоких.
  • Страхование жизни, как правило, обособляется и на уровне регулирующего законодательства, так, например, средства резервов по страхованию жизни нельзя тратить на расходы по другим страховым случаям.
  • обязательные — резерв незаработанных премий; резерв убытков, которые уже заявлены, но еще не покрыты возмещением; резерв убытков, которые уже случились (страховой случай произошел), но к возмещению еще не заявлены;
  • дополнительные — специальные резервы на покрытие убытков от чрезвычайных ситуаций (например, катастроф); резерв на продолжение выплат возмещения в случае, если у самого страховщика образовался убыток (стабилизационный резерв); иные виды резервов, которые страховщик считает обоснованно необходимыми в его деятельности.

  Нормативы устанавливают порядок формирования страховых резервов в аспектах:

  • вида и обязательности формирования;
  • условий, когда нужно формировать;
  • применимых методов расчета конкретного резерва;
  • необходимой документации и сведений для расчета;
  • требований к отражению формирования данного резерва в положении о формировании резервов страховой компании.

  Основные нюансы размещения страховых резервов соответствуют рассмотренным нами в начале статьи основным обязанностям страховщика:

  • инвестировать можно только в активы, исполнение обязательств по которым обеспечено (гарантировано) государством (РФ) или допускается Банком РФ, либо в том случае, когда достаточные безопасность и возвратность средств обеспечены самим видом актива (драгметаллы, недвижимое имущество);
  • изложенный в указании № 3444-У порядок размещения резервов предполагает, что весь объем страховых резервов, имеющийся у страховщика, должен быть обеспечен соответствующими инвестиционными активами.

  Методы расчета резервов в страховании

  Чтобы лучше разобраться в процессе формирования страховых резервов (пошаговый порядок предложим далее), необходимо иметь представление о методах формирования оценочного значения резерва. Следует заметить, что в страховом бизнесе применяются сложные системы расчетов, базирующиеся на математической статистике, математическом моделировании и на теории вероятностей. Обычно вычислениями занимаются имеющие специальное образование и опыт люди — актуарии. Для целей данной статьи мы дадим достаточно упрощенное объяснение той или иной методики расчета, для общего понимания сути метода и ориентации в выборе метода при формировании страховых резервов. Надеемся, профессиональные актуарии нам это простят.

  Представьте, что перед вами огромный стол, по которому рассыпана куча деталей от детского конструктора. Детали четырех цветов: синие, красные, желтые и зеленые. При этом:

  • синих — 50% от общего количества;
  • красных — 30%;
  • желтых — 15%;
  • зеленых — 5%.

  Вы начинаете брать в случайном порядке, не глядя, детали со стола и строить из них башню. При этом периодически отмечаете, сколько деталей того или иного цвета попало в конструкцию. Чем больше деталей вы используете — тем больше процент их соотношения в построенной башне будет соответствовать исходному распределению цветов в куче на столе.

  Приведенный пример демонстрирует действие закона больших чисел, являющегося основой теории актуарных расчетов. Практический смысл состоит в том, что, имея достаточно большой объем статистической выборки по какому-то событию (деталям в башне), можно вычислить такую вероятность наступления страховых случаев (доли деталей конкретного цвета в башне), которая, скорее всего, и будет иметь место в действительности. Причем погрешность будет минимальной, если взят в работу достаточно большой объем информации (в постройке башни задействовано достаточное количество деталей).

  Представим, что в страховую компанию обратились 4 клиента, все по поводу заключения договора о страховании жизни сроком на 10 лет. Одному из них 70 лет, другому — 55, третьему — 40 и четвертому — 25. Каков риск наступления страхового случая для каждого из них, чтобы правильно рассчитать страховой тариф и сформировать резерв? Для этих целей у актуариев есть специальная информация по смертности — таблицы, содержащие данные по возрастам и количеству страховых случаев для каждой группы. Объем информации, использованной в таблицах, таков, что действует закон больших чисел: можно применять среднестатистические значения для частных случаев. То есть, глядя в таблицу и на нашу башню из конструктора, мы можем:

  
  

  Фонды

  В системе экономических отношений страхование является воплощением реакции граждан на вероятность возникновения различных ситуаций субъективного характера, вследствие которых возникает необходимость проводить незапланированные и большие траты. Для подобных расходов создаются большие финансовые резервы, служащие для ликвидации таких последствий в виде возмещения или обеспечения. Источники формирования страховых фондов — это натуральные или денежные взносы, размер которых определяется в зависимости от принадлежности ресурса и анализа факторов риска.

  Понятие страхового фонда и его особенности

  
  

  Страховая защита, являющаяся одной из форм отношений между субъектами права, служит для возмещения крупных затрат, которые необходимы для возмещения ущерба от непредвиденных событий. Помимо юридической стороны оформления процесса, требуется его материализация. Для этого создаются значительные резервы из денежных или натуральных средств. Исторически основные организационные формы страхового фонда преобразовались в национальные достояния и обрели законодательное обоснование.

  Обратите внимание! Суть страховой защиты заключается в защите имущественных интересов вкладчика пропорционально его участию в программе.

  Особенности страхового фонда, подробнее здесь.

  Источники его формирования

  
  

  Объем ресурсов рассчитывается таким образом, чтобы покрывать максимально возможный ущерб, который может быть нанесен структуре, которая его создает. За основу берутся математические и статистические данные за определенный исторический период.

  Различают такие источники формирования страховых фондов:

  • Поступления из государственного бюджета. В резерв закладываются материальные и денежные средства. Накопление создаются за счет налогов, которые удерживаются с предприятий и работающих по трудовому договору граждан. Средства изымаются в принудительном порядке из всех видов прибыли, получаемой гражданами и организациями независимо от форм их собственности.
  • Взносы на договорной основе. Применяются в обществах замкнутого типа с целью поддержания их непрерывного функционирования при наступлении событий, связанных с материальным ущербом. Также создаются в денежном и вещественном виде. Форма и размер отчислений определяется на собрании членов сообщества. Они могут быть равными или пропорциональны тем или иным характеристикам участников.
  • Страховые премии. Это деньги, которые уплачивают граждане в рамках сотрудничества со страховыми компаниями, обществами и агентствами в соответствии с условиями договоров защиты своих имущественных интересов от различных рисков. Взносы исключительно денежные, могут быть безвозвратными и накопительными.

  Обратите внимание! В зависимости от организационной формы страхового фонда, перечисление в него материальных благ носит добровольный и обязательный характер. В первом случае размер взносов определяется коммерческими организациями, во втором — государством и саморегулирующими структурами.

  Подробнее о едином российском страховом фонде документации можно узнать здесь.

  Организационные формы страховых фондов

  В сфере экономики создаваемые резервные ресурсы различаются по размерам и предназначению.

  В соответствии с законодательством РФ организационными формами страховых фондов являются:

  • Государственные. Являются материализацией социальной политики, как средства компенсации ущерба при крупных катаклизмах техногенного и природного характера, а также выплат гражданам при несчастных случаях, пенсионных пособий после достижения права на их получение.
  • Самострахование. Организуются и функционируют на предприятиях и в различных обществах, создаваемых на добровольной основе. Предназначаются для покрытия убытков, причины которых носят постоянный характер и имеют устойчивую статистику. Рассчитаны на среднюю арифметическую размеров ущерба.
  • Коммерческие. Представляет собой сотрудничество на договорной основе между физическими, юридическими лицами и компаниями, имеющими лицензии на те или иные виды деятельности. Фонд создается из денежных средств, вносимых клиентами. Назначение ресурса ограничивается выплатой возмещения вкладчикам при наступлении у них страховых событий.

  Обратите внимание! Деятельность каждого фонда регламентирована правовыми актами. У всех структур есть органы управления.

  Теории страхового фонда

  Создание страхового фонда имеет целью формирование резерва, достаточного для покрытия ущерба и содержания аппарата его управления. Размер взносов соотносится с возможной величиной убытка, а также вероятностью его возникновения. При планировании учитываются статистические данные, а также используются методы актуарных расчетов, основанные на действии закона больших чисел и теории вероятности.

  Таким образом, действующие в стране страховые фонды являются гарантией стабильности экономики, благосостояния граждан, как в критических ситуациях, так и по достижению нетрудоспособного состояния по любым причинам.

  Читайте также:

    
  • Современная семья и ее роль в воспитании и социализации подростка доклад
    
  • Доклад эволюция личных неимущественных прав ребенка в международном праве и законодательстве рф
    
  • Доклад на тему брачные отношения
    
  • Доклад на тему супружеские конфликты
    
  • Теплолюбивые растения 3 класс доклад