Залог и залоговый механизм реферат
Обновлено: 05.07.2024
Студентка: Кузнеченкова Диана Александровна
Руководитель работы: Князева М.Н.
1. Сущность залоговых операций……………………………………………………………. 5
1.1. Понятие залоговых операций как способ обеспечения возвратности кредита………. 5
1.2. Виды залога, их классификация…………………………………………………………. 6
1.2.1. Имущество как предмет залога………………………………………………………….6
1.3. Нормативно-правовая база, регулирующая залоговые операции………………………10
1.4. Зарубежный опыт в области кредитования………………………………………………13
2. Залоговые операции кредитных организаций. Залог ценных бумаг по кредитам Банка России. Технологии их совершения…………………………………………………………. 19
2.1.Способы обеспечения возвратности кредита……………………………………………..19
2.2. Залог ценных бумаг по кредитам Банка России………………………………………….19
2.3. Порядок оформления залоговых операций……………………………………………….20
2.4. Отражение в бухгалтерском учете залоговых операций…………………………………22
3. Проблемы и перспективы развития залоговых операций…………………………………32
3.1. Проблемы развития кредитных операций, обеспеченных залогом……………………. 32
3.2. Перспективы, связанные с внедрением залоговых операций……………………………33
Банковское кредитование под залог получило широкое развитие в связи с экономическими преобразованиями в нашей стране. В связи с расширением сферы банковского кредитования и его видов возник вопрос о совершенствовании правовой базы договора залога в обеспечение кредитного договора. Залог - один из действенных способов снижения рисков кредитования.
Актуальность данной темы обусловливается возвратом кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая в себя систему организационных, экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.
В соответствии со статьей 329 ГК предусматриваются следующие способы обеспечения исполнения обязательств: залог, неустойка, поручительство, банковская гарантия, задаток, удержание имущества должника. Данный перечень не является исчерпывающим. Стороны вправе в договорном порядке предусмотреть иные способы обеспечения исполнения обязательств.
Цель работы – рассмотреть залоговые операции банков как способ обеспечения возвратности кредитов.
Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- раскрыть сущность залоговых операций;
- охарактеризовать основные виды залога;
- проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую залоговые операции;
- охарактеризовать порядок оформления залоговых операций и отражение их в бухгалтерской документации;
- проанализировать основные проблемы залоговых операций;
- наметить перспективы развития залога в кредитной системе России.
Объект рассмотрения – являются экономические отношения между банком как кредитором и клиентом как заемщиком (Залогодателем) по поводу возникновения, развития, прекращения залоговых операций.
Предмет исследования – залог как способ с обеспечения возвратности кредита.
Методологическую основу составили:
2. анализ и обобщение.
4. индукция и дедукция.
Научная новизна определяется совокупностью комплексного анализа теоретических и практических проблем залоговых операций банков как способа обеспечения возвратности кредита.
Структура работы включает в себя введение, 3 раздела, заключение, библиографический список и приложения.
Во введении раскрывается актуальность, определяются объект, предмет, цель и задачи исследования.
В первом разделе работы рассматриваются сущность залоговых операций.
Раздел второй посвящен порядку осуществления залоговых операций банков.
В третьем разделе рассмотрены проблемы и перспективы развития залоговых операций.
В заключении подводятся итоги, обобщаются все выводы, сделанные в ходе работы.
Информационная база. Курсовая работа написана на основе анализа нормативных и законодательных актов, Федеральных законов, инструкций, а также монографий (Р. Гималеева, Гришаев С. П., Королев А.Н.), периодической литературы.
1. Сущность залоговых операций
1.1. Понятие залоговых операций как способ обеспечения возвратности кредита
Под залогом в ГК РФ понимается право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами, которым принадлежит данное имущество. Если иное не предусмотрено договором залога, то он обеспечивает требования в объеме, какой имеется у заемщика на тот момент, включая проценты, неустойки, штрафы, пени и возмещение прочих убытков, причиненных просрочкой исполнения. Залог должен обеспечивать возмещение расходов залогодержателю на содержание и хранение заложенного имущества и затрат по взысканию.
Предметом залога могут быть вещи, их принадлежности и неотделимые плоды; ценные бумаги, иное имущество, имущественное право; требования, которые возникнут в будущем при условии, если стороны договорятся о размере обеспечения залогом таких требований. Не может быть предметом залога имущество, изъятое или ограниченное в обороте; требования, носящие личный характер; культурные ценности, хранящиеся в государственных музеях, библиотеках, архивах; изделия из драгоценных металлов (помимо ювелирных изделий) [14. с.33].
Таким образом, объекты, которые могут быть предметом залога, потенциально не ограничены и могут быть представлены любым имуществом, а также имущественными правами (требованиями), исключение составляют по вполне понятным причинам вещи, изъятые из оборота, и требования, неразрывно связанные с личностью кредитора (право на алименты, на возмещение вреда, причиненного здоровью, и т. п.), а также иные права, уступка которых запрещена законом.
В составе имущества, которое может быть использовано в качестве залога, деньги не обозначены, по вместе с тем нет и запрета залога денег. Между тем судебная практика не признает деньги полноценным предметом залога с той точки зрения, что денежные средства невозможно реализовать с публичных торгов и из их стоимости удовлетворить интересы залогодержателя, как того требует сама конструкция залога. Но если, как вытекает из ст. 336 ГК РФ, залог наличных денег как вещи, не изъятой из оборота, вполне возможен, то, как представляется, в этом случае имеет место заклад с передачей денег в депозит залогодержателя или третьего лица.
Безусловно, основным правомочием банка-залогодержателя является право удовлетворения своих требований из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами в случае неисполнения должником кредитного обязательства. Однако в случае признания юридического лица банкротом, в соответствии с пунктом 3 ст. 65 ГК РФ, залогодержатель удовлетворяет свои требования к такому несостоятельному должнику лишь в третью очередь. Необходимо обратить внимание на то, что в результате неисполнения основного обязательства к кредитору не переходит право собственности на заложенную вещь, он лишь вправе требовать реализации предмета залога.
Независимо от того, у кого - залогодателя или залогодержателя находится заложенное имущество, другой стороне предоставлено право контролировать обеспечение его сохранности. Также залогодателю или залогодержателю в зависимости от того, у кого из них находится предмет залога, вменены следующие обязанности:
- страхование за счет залогодателя заложенного имущества в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, но не ниже размера требования кредитора;
- защита предмета залога от требований и иных посягательств со стороны третьих лиц, а также осуществление других мероприятий, необходимых для его сохранности;
Наиболее чувствительным для заемщика по обязательству, обеспеченному залогом, является право кредитора потребовать исполнения основного обязательства досрочно.
Читайте также: