Статистика банкротств в россии за последние годы реферат
Обновлено: 05.07.2024
Предметом исследования является основные проблемы банкротства.
Целью курсовой работы является изучение проблемы, касающейся роста
числа банкротств в России.
В ходе выполнения работы были рассмотрены основные проблемы
несостоятельности и пути их решения.
Содержание работы
Реферат 3
Введение 4
1 Теоретические основы банкротства предприятий 5
1.1 Понятие банкротства предприятий 5
1.2 Экономические причины банкротства предприятий и выявление этих причин 9
1.3 Процедура банкротства 10
2. Состояние института банкротства в России 19
2.1 Динамика дел о банкротстве 19
2.2 Основная проблема банкротства в России 22
2.3 Пути решения проблем 26
Заключение 29
Файлы: 1 файл
Проблемы банкротсва.docx
Министерство образования и науки РФ
Кафедра менеджмента и маркетинга
Студентка группы МО-082(т)
Калимуллина Э. Р.
Проблемы банкротства в России
доктор экон. наук,
Курсовая работа Курсовая работа
допущена к защите защищена с оценкой "___________"
подпись руководителя подпись руководителя
"___"_________20___ г. "___"_________20___ г.
1 Теоретические основы банкротства предприятий 5
1.1 Понятие банкротства предприятий 5
1.2 Экономические причины банкротства предприятий и выявление этих причин 9
1.3 Процедура банкротства 10
2. Состояние института банкротства в России 19
2.1 Динамика дел о банкротстве 19
2.2 Основная проблема банкротства в России 22
2.3 Пути решения проблем 26
Реферат
Пояснительная записка 28 стр., 1 табл., 13 источников.
НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТЬ( БАНКРОТСТВО), КОНКУРСНОЕ ПРАВО, АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ, ПРОЦЕДУРЫ БАНКРОТСТВА.
Объектом исследования данной курсовой работы является банкротство
в России.
Предметом исследования является основные проблемы банкротства.
Целью курсовой работы является изучение проблемы, касающейся роста
числа банкротств в России.
В ходе выполнения работы были рассмотрены основные проблемы
несостоятельности и пути их решения.
Введение
Банкротство как механизм оздоровления экономики давно уже стало одним
из основных инструментов западного рынка. Банкротство, безусловно, радикальная мера. Это последняя возможность сохранить то или иное предприятие от окончательного развала благодаря передаче управления неплатежеспособным предприятием от неэффективного собственника более эффективному.
Сотни банков и других финансовых компаний, тысячи производственных
и коммерческих фирм, особенно мелких и средних, уже прекратили свое
существование. Многие же предприятия находятся на грани банкротства, и по
разным причинам число банкротов, в основном, растет.
Целью настоящей работы является изучение проблемы, касающейся роста числа банкротств в России. Для достижения поставленной цели мы ознакомимся с понятиями в институте банкротства, изучим причины и основные процедуры
банкротства, а так же исследуем динамику и статистику числа банкротств в России.
1 Теоретические основы банкротства предприятий
1.1 Понятие банкротства предприятий
Несостоятельность (банкротство) в зависимости от условий может быть:
1) непредвиденной – такое банкротство возникает вследствие острой
кризисной ситуации на предприятии, вызванной различными обстоятельствами: стихийными бедствиями, политической нестабильностью в стране, банкротство должников, ухудшение общей экономической ситуации и т.д. В подобных случаях государство, как правило, должно приходить на помощь предприятию по
преодолению кризиса;
3) неосторожной – наступает вследствие неэффективной и нерациональной деятельности, а также осуществления различных рискованных операций. Наиболее распространенный вид банкротства. Его особенностью является то, что наступает не сразу, а постепенно, т.е. существует возможность для его предвидения и
прогнозирования. Для этого необходимо регулярно осуществлять анализ состояния предприятия, в первую очередь финансового [7, с.12].
Российское конкурсное право в своем развитии прошло ряд этапов.
Первый этап - дореволюционное конкурсное право. Истории известно о
существовании нескольких проектов Уставов о несостоятельности (1740,1753,1763,1768 гг.), которые, не став законами, тем не менее, имели
ограниченное применение на практике, а также два конкурсных Устава -1800 и 1832 гг., которые применялись весьма широко.
Второй этап - советское конкурсное право в период НЭПа (новой
экономической политики), когда нормы о несостоятельности были включены в
Гражданский кодекс РСФСР 1922 г., затем в Гражданско-процессуальный кодекс в виде дополнения к главе 37 в 1927, в которой были "определены специальные
условия признания недействительности сделок, указаны правила зачета взаимных требований, установлена возможность отказа управляющего от исполнения
неисполненных договоров, предусмотрен механизм реабилитации предприятий…".
Со свертыванием НЭПа советское право отказалось от регулирования
отношений, связанных с несостоятельностью. В результате на протяжении
десятилетий функционировали многие нерентабельные, убыточные предприятия, поддерживаемые за счет государственного финансирования и периодического
списания долгов. Отсутствие в законодательстве института банкротства породило неустойчивость кредитных отношений, нездоровое положение в сфере
предпринимательства, незащищенность участников гражданского оборота.
Безусловно, такая ситуация недопустима при рыночной экономике.
Третий этап развития российского конкурсного права - возрождение
института несостоятельности (банкротства).
В связи с переходом к рыночным отношениям вопросы банкротства
приобрели прежнюю актуальность и тем самым вызвали объективную
необходимость правового урегулирования.
19 ноября 1992 г. был принят закон РФ № 3929-1 "О несостоятельности (банкротстве) предприятий", в соответствии с которым стало возможным проведение конкурсного процесса. Постепенно практика применения этого Закона выявила
существенные его недостатки, но, несомненно, он имел и положительный эффект, который не следует преуменьшать.
Помимо Закона о несостоятельности (банкротстве) были приняты и Другие федеральные законы, которые наиболее подробно регламентируют особенности банкротства некоторых категорий должников- юридических лиц
К ним относятся: закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (ред. ФЗ) от 12-01.2000 № 6-ФЗ) и закон от 24 июня 1999 г. № 122-ФЗ "Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса".
1.2 Экономические причины банкротства предприятий и выявление этих
причин
Причины банкротства предприятий (организаций) могут быть самыми
разнообразными. В целом их можно разделить на две группы:
- внешние, которые практически очень трудно (иногда невозможно) учесть;
- внутренние, непосредственно зависящие от форм, методов и
организации работы на самом предприятии.
Внешние факторы могут быть международными и национальными.
Международные факторы формируются под влиянием динамики
общеэкономических показателей развития ведущих стран, состояния мировой
финансовой системы, стабильности международной торговли, таможенной
политики, уровня международной конкуренции, движения международного
капитала и др.
Анализ зарубежной практики свидетельствует, что в странах с развитой
экономикой и устоявшейся политической системой, как правило, одна треть
банкротств объясняется внешними, а две трети - внутренними
причинами [4, с.528].
Последствия негативного воздействия тех или иных факторов можно
предвидеть, а значит своевременно принять соответствующие меры к их
устранению или ослаблению, если постоянно отслеживать признаки возможного ухудшения финансового состояния предприятия. Эти признаки, разумеется, не
имеют абсолютной силы и должны рассматриваться в совокупности с другими
показателями хозяйственной деятельности. Они являются поводом к тщательному исследованию финансового состояния как со стороны руководителей и акционеров, так и заказчиков и кредиторов. Источником информации для подобной диагностики может служить официальная бухгалтерская отчетность, особенно если ее
сопоставить с данными за несколько отчетных периодов.
Статистические отчеты содержат данные по общему числу банкротств через арбитраж и МФЦ, об основаниях возбуждения дел, о регионах, где больше всего граждан-банкротов. Последний отчет по статистике был опубликован на основе данных за первые 9 месяцев 2021 года.
Банкротство физических лиц через арбитражный суд
Основным вариантом банкротства в России остается обращение в арбитражный суд. Суммарное количество дел, возбужденных Многофункциональными центрами, пока еще существенно меньше числа банкротств, проходящих через арбитраж. Это связано не только с относительной новизной самого института внесудебного банкротства, но и специальными условиями для его прохождения.
Прежде всего, это касается требования об окончании производства по взысканию долга в ФССП, причем закрытие дела приставами должно состояться только по причине отсутствия у должников имущества.
- спишутся вcе долги: по кредитам, МФО, услугам ЖКХ, распискам, налогам, штрафам и т.д.
- коллекторы и банки перестанут названивать вам
- все наложенные приставами аресты на ваше имущество будут сняты
Оставьте свой телефон, мы перезвоним через 3 минуты и расскажем подробнее об услуге
Сведения о количестве банкротств в России
Федресурс в очередной раз зафиксирован существенный рост количества банкротных дел. Всего за январь-сентябрь 2021 года признано банкротами 137 тыс. 485 физ. лиц (сюда включены и банкроты-ИП). По сравнению с аналогичным периодом 2020 года, количество дел увеличилось в 1,8 раз. Если идти по истории еще дальше вглубь годов, то в 2020 году был зафиксирован рост количества банкротства в 1,6 раз, по сравнению с 2019 годом.
Отметим наиболее важные статистические показатели, связанные с банкротством физических лиц за первые 9 месяцев 2021 года:
- банкротами признано 137 тыс. 485 человек (в отношении них начата или даже уже закончена процедура реализации имущества);
- заявление признано обоснованным, введена реструктуризация задолженности — 24 тыс. 060 человек;
- утвержден план реструктуризации долгов — 237 человек;
- с октября 2015 года, когда процедура банкротства стала доступна для физических лиц, ее прошли уже 419 тыс. 765 человек.
Таким образом, подавляющее большинство судебных банкротств переходит на этап конкурсного производства и реализации активов. Реструктуризация долгов вводится крайне редко, т.е. почти все должники не в состоянии продолжать выплаты кредиторам.
Когда должнику правильнее всего подавать
на свое банкротство? Закажите
звонок юриста
Кто чаще подает на банкротство
В отличие от юридических лиц, на банкротство граждан обычно подают они сами, а не кредиторы. За первые 9 месяцев 2021 года с заявлениями на банкротство физического лица обращались:
- должники — 95.1% от общего количества дел;
- кредиторы — 3.8% от общего количества дел;
- ФНС — 1.1% от общего количества дел.
Указанные цифры объясняются очень просто. Банкротное дело может завершиться освобождением должника от обязательств, списанием долгов. Кредитор утратит право на взыскание, он потеряет свои деньги. Поэтому в большинстве случаев банкротство должника невыгодно для кредитора, так как шансы на возврат денег после реализации имущества минимальны.
Правда, все чаще кредиторы и коллекторы прибегают к возможности подать документы на банкротство физ лица в том случае, если у него есть залоговое имущество, которое при банкротстве должник может потерять. Это происходит в том случае, если люди по каким-то кредитам — например, по ипотеке, платят, а по потребительским кредитам — нет.
В этом случае кредиторы вынуждают неплательщиков садиться за стол переговоров и начать выплаты. В противном случае — подают на банкротство, в ходе которого должник точно потеряет ипотечное жилье.
Статистика дел по регионам
В отчете Федресурса указано, сколько должников подавали на банкротство по разным регионам России. В перечень лидеров входят:
- Москва — 7 тыс. 402 человека;
- Московская область — 7 тыс. 315 человек;
- Краснодарский край — 6 тыс. 882 человека;
- Санкт-Петербург — 6 тыс. 86 человек;
- Самарская область — 5 тыс. 917 человек.
Меньше всего банкротов за первые 9 месяцев 2021 года в Ненецком автономном округе (1 человек), в Чукотском автономном округе (12 человек) и в Республике Ингушетия (74 человека).
Правда ли, что есть регионы, в которых судьи
чаще всего принимают решения о несписании
долгов? Спросите юриста
Внесудебное банкротство через МФЦ
Внесудебное банкротство намного проще и полностью бесплатно для должников. В отчете Федресурса приведены данные за период с 1 сентября 2020 года (даты, когда появилась возможность подавать документы в МФЦ) до 30 сентября 2021 года. Первые решения о признании банкротами были вынесены в марте 2021 года.
За почти пять лет после введения системы списания долгов банкротами были признаны почти 420 тыс. человек. Большинству из них пришлось пройти через заседания арбитражный судов и реализацию имущества. Но они смогли начать жизнь без долгов.
Количество банкротств
За период с начала внесудебного банкротства, с заявлениями в МФЦ обратились 13 тыс. 040 человек. Вот статистика по процедурам, проводимых или завершенным в Многофункциональных центрах:
- приняты заявления с возбуждением дела — 5 тыс. 120 человек;
- банкротами признали 2 тыс. 801 человека;
- возвращено заявлений — 7 тыс. 920;
- принято решение о прекращении банкротного дела — 31.
Доля возбужденных дел, по сравнению с количеством поданных заявлений, составила 39.3%. Большой процент отказа вызван нарушениями при составлении заявления, отсутствием сведений об окончании исполнительного производства.
Общий размер задолженности, заявленной на внесудебное банкротство, составил 1 тыс. 781.7 млн. руб. Завершено дел с признанием банкротом на общую сумму 985.5 млн. руб.
Какие долги нельзя списать при банкротстве?
Закажите звонок юриста
Статистика дел
В отношении банкротных дел, проводимых через МФЦ, тоже определены регионы с общим количеством должников-заявителей. Вот в каких регионах больше всего банкротов 2021 года, проходивших процедуру в Многофункциональных центрах:
- Омская область — 327 человек;
- Челябинская область — 256 человек;
- Пермский край — 179 человек;
- Краснодарский край — 163 человека;
- Алтайский край — 159 человек.
Меньше всего возбуждалось дел в МФЦ Ненецкого автономного округа (1 человек), в городе Севастополе (2 человека), в Чеченской Республике (3 человека).
О чем говорит статистика процедур банкротства в России
По статистическим отчетам Федресурса нельзя однозначно спрогнозировать, вырастет или снизится общее количество возбужденных и завершенных дел, кто обанкротится в ближайшие годы.
Эксперты отмечают следующие тенденции:
- существенный рост общего количества банкротных дел каждый год (это связано не только с повышением доверия к процедуре банкротства, но и с ухудшением финансового состояния граждан); будет расти незначительными темпами, так как должники практически не могут повлиять на принятие приставами решений об окончании производства;
- такая процедура, как реструктуризация долгов, используется в банкротстве крайне редко (это значит, что лишь незначительный процент должников способен в будущем восстановить свою платежеспособность).
Следующий статистический отчет Федресурса будет подготовлен по итогам 2021 года.
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Система банкротства в Российской Федерации.
Методы прогнозирования возможного банкротства предприятия
План
Введение. 2
1. Два подхода к прогнозированию банкротства. 3
2. Три модели Альтмана. 4
3. Методика О.П. Зайцевой. 6
4. Методика ФСФО РФ.. 7
5. Методика определения класса кредитоспособности. 8
6. Методика балльных оценок. 9
7. Критерии А.И. Ковалева, В.П. Привалова. 10
8. Методика А.О. Недосекина. 11
Заключение. 13
Список литературы.. 14
Введение
1. Два подхода к прогнозированию банкротства
Известны два основных подхода к предсказанию банкротства. Первый – количественный – базируется на финансовых данных и включает оперирование некоторыми коэффициентами, приобретающими все большую известность: Z-коэффициентом Альтмана (США), коэффициентом Таффлера, (Великобритания), коэффициентом Бивера, моделью R-счета (Россия) и другими, а также используется при оценке таких показателей вероятности банкротства, как цена предприятия, коэффициент восстановления платежеспособности, коэффициент финансирования труднореализуемых активов. Второй – качественный – исходит из данных по обанкротившимся компаниям и сравнивает их с соответствующими данными исследуемой компании (А-счет Аргенти, метод Скоуна). Метод интегральной бальной оценки, используемый для обобщающей оценки финансовой устойчивости предприятия, несет в себе черты как количественного, так и качественного подхода.
При сопоставлении методов на предмет целесообразности применения их в российских условиях, необходимо очертить круг проблем, связанных с рассмотренными методами прогнозирования банкротства:
- отсутствие информации о базе расчета весовых значений коэффициентов;
- отсутствие информации о базе расчета критериев оценки, получаемых при расчете модели результатов;
- отсутствие статистики банкротств;
- проблема достоверности информации и трудности ее получения.
Однако, как отмечают В.А. Пареная и И.А. Долгалев [8], практически все банки обладают необходимой информацией по финансовому состоянию предприятий. Авторы предлагают проводить оценку финансового состояния предприятия на базе интегрального коэффициента [7].
Перейдем к рассмотрению конкретных методик прогнозирования банкротства.
2. Три модели Альтмана
Среди качественных методик уделяется наибольшее внимание рассмотрению трех моделей Э. Альтмана.
Первая модель – двухфакторная – отличается простотой и возможностью ее применения в условиях ограниченного объема информации о предприятии, что как раз и имеет место в нашей стране. Но данная модель не обеспечивает высокую точность прогнозирования банкротства, так как учитывает влияние на финансовое состояние предприятия коэффициента покрытия и коэффициента финансовой зависимости и не учитывает влияния других важных показателей (рентабельности, отдачи активов, деловой активности предприятия). В связи с этим велика ошибка прогноза. Кроме того, про весовые значения коэффициентов и постоянную величину, фигурирующую в данной модели, известно лишь то, что они найдены эмпирическим путем. Так, двухфакторная модель была разработана Э.Альтманом на основе анализа финансового состояния 19 предприятий США, пятифакторная модель банкротства была построена им на основе изучения данных 66 фирм, половина из которых обанкротилась в 1946-1965 гг., что также несет в себе ошибки экстраполяции процессов, актуальных для 40-60-х гг., на современную действительность. В связи с этим они не соответствуют современной специфике экономической ситуации и организации бизнеса в России, в том числе отличающейся системе бухгалтерского учета и налогового законодательства и т. д.
Применение данной модели для российских условий было исследовано в работах М.А. Федотовой, которая считает, что весовые коэффициенты следует скорректировать применительно к местным условиям и что точность прогноза двухфакторной модели увеличится, если добавить к ней третий показатель - рентабельность активов.
Однако, новые весовые коэффициенты для отечественных предприятий ввиду отсутствия статистических данных по организациям - банкротам в России не были определены.
Следующая модель Альтмана - пятифакторная - также не лишена недостатков в плане применимости в России, тем не менее, на ее основе в нашей стране разработана и используется на практике компьютерная модель прогнозирования вероятности банкротства. Здесь по-прежнему ничего не известно о базе расчета весовых значений коэффициентов. Отсутствие в России статистических материалов по организациям-банкротам не позволяет скорректировать методику исчисления весовых коэффициентов и пороговых значений с учетом российских экономических условий. Кроме того, в настоящий момент в Российской Федерации отсутствует информация о рыночной стоимости акций большинства предприятий, да и в условиях неразвитости вторичного рынка российских, ценных бумаг у большинства организаций данный показатель теряет свой смысл.
Экономист Ю.В. Адамов предлагает заменить рыночную стоимость акций на сумму уставного и добавочного капитала, так как увеличение стоимости активов предприятия приводит либо к увеличению его уставного капитала (увеличение номинала или дополнительный выпуск акций), либо к росту добавочного капитала (повышение курсовой стоимости акций в силу роста их надежности). Однако, и такая коррекция не лишена недостатка, т. к. в этом случае не учитывается возможное колебание курса акций под влиянием внешних факторов и поведение инвесторов, которые могут расценить дополнительный выпуск акций как приближение их эмитента к банкротству и отказаться от их приобретении, снижая тем самым их рыночную стоимость.
Но многие экономисты также считают, что применение прочих коэффициентов в данной модели представляет большую проблему для российских предприятий. Таким образом, различия в специфике экономической ситуации и в организации бизнеса между Россией и развитыми рыночными экономиками оказывают влияние и на сам набор финансовых показателей, используемых в моделях зарубежных авторов.
3. Методика О.П. Зайцевой
4. Методика ФСФО РФ
Методика ФСФО РФ была принята еще в 1994 году. Первое, о чем необходимо сказать, - нормативные значения трех коэффициентов, по которым делается вывод о платежеспособности предприятия, завышены, что говорит о неадекватности критических значений показателей реальной ситуации. К примеру, нормативное значение коэффициента текущей ликвидности, равное 2, взято из мировой учетно-аналитической практики без учета реальной ситуации на отечественных предприятиях, когда большинство из них продолжает работать со значительным дефицитом собственных оборотных средств. Нормативное значение коэффициента текущей ликвидности едино для всех предприятий, а значит, не учтены отраслевые особенности экономических субъектов.
В мировой учетно-аналитической практике нормативные значения коэффициентов платежеспособности дифференцированы по отраслям и подотраслям. Существует такая практика не только в странах с традиционно рыночной экономикой, как, к примеру, США, но и в республике Беларусь. Там, к примеру, коэффициент текущей ликвидности дифференцируется в пределах от 1,0 (сфера торговли и общественного питания) до 1,7 (промышленность). Представляется, что использование подобной практики в России могло бы дать положительный результат. Отечественная практика расчетов указанных показателей по причине отсутствия их отраслевой дифференциации и дальнейшее их использование не позволяют выделить из множества предприятий те, которым реально грозит процедура банкротства.
Также необходимо отметить тот факт, что в официальной системе критериев несостоятельности (банкротства) ФУДН РФ применяются исключительно показатели ликвидности коммерческих организаций без учета рентабельности, оборачиваемости, структуры капитала и др., что говорит о том, что данная система критериев предназначена исключительно для оценки платежеспособности коммерческих организаций.
5. Методика определения класса кредитоспособности
Учеными Казанского государственного технологического университета была разработана методика, в которой предпринята попытка корректировки существующих методик предсказания банкротства с учетом специфики отраслей. Авторы методики предлагают деление всех предприятий по классам кредитоспособности. Расчет класса кредитоспособности связан с классификацией оборотных активов по степени их ликвидности.
Особенности формирования оборотных средств в нашей стране не позволяют прямо использовать критериальные уровни коэффициентов платежеспособности (ликвидности и финансовой устойчивости), применяемых в мировой практике. Поэтому, создание шкалы критериальных уровней может опираться лишь на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанные на основе фактических данных однородных предприятий (одной отрасли). Распределение предприятий по классам кредитоспособности происходит на следующих основаниях:
- к первому классу кредитоспособности относят фирмы, имеющие хорошее финансовое состояние (финансовые показатели выше среднеотраслевых, с минимальным риском невозврата кредита);
- ко второму - предприятия с удовлетворительным финансовым состоянием (с показателями на уровне среднеотраслевых, с нормальным риском невозврата кредита);
- к третьему - компании с неудовлетворительным финансовым состоянием, имеющие показатели на уровне ниже среднеотраслевых, с повышенным риском непогашения кредита.
Поскольку, с одной стороны, для предприятий разных отраслей применяются различные показатели ликвидности, а с другой, специфика отраслей предполагает использование для каждой из них своих критериальных уровней даже по одинаковым показателям, учеными Казанского государственного технологического университета были рассчитаны критериальные значения показателей отдельно для каждой из таких отраслей, как:
- промышленность (машиностроение);
- торговля (оптовая и розничная);
- строительство и проектные организации;
- наука (научное обслуживание).
В случае диверсификации деятельности предприятие отнесено к той группе, деятельность в которой занимает наибольший удельный вес.
6. Методика балльных оценок
Альтернативным методом прогнозирования банкротства является субъективный анализ, предполагающий экспертную оценку риска предприятия на основе разработанных стандартов. Это так называемый метод балльной оценки или метод А-счета (показатель Аргенти). Недостатком данного метода является субъективность оценки.
В Великобритании разработаны рекомендации Комитета по обобщению практики аудирования, которые содержат перечень показателей для оценки банкротства предприятия: повторяющиеся убытки от основной производственной деятельности; превышение критического уровня просроченной кредиторской задолженности; чрезмерное использование краткосрочных заемных средств в качестве источника финансирования долгосрочных капиталовложений; хроническая нехватка оборотных средств; устойчиво увеличивающаяся (сверх безопасного предела) доля заемных средств в общей сумме источников средств; устойчиво низкие значения коэффициентов ликвидности; реинвестиционная политика и др.
К достоинствам этой методики можно отнести системность, комплексный подход к пониманию финансового состояния предприятия. Трудности в использовании этих рекомендаций заключаются в многокритериальности используемых параметров, субъективности принимаемых решений, необходимости составления экономического баланса помимо бухгалтерской отчетности.
7. Критерии А.И. Ковалева, В.П. Привалова
Отечественные экономисты А.И. Ковалев, В.П. Привалов [5] предлагают следующий перечень неформализованных критериев для прогнозирования банкротства предприятия:
- неудовлетворительная структура имущества, в первую очередь активов;
- замедление оборачиваемости средств предприятия;
- сокращение периода погашения кредиторской задолженности при замедлении оборачиваемости текущих активов;
- тенденция к вытеснению в составе обязательств дешевых заемных средств дорогостоящими и их неэффективное размещение в активе;
- наличие просроченной кредиторской задолженности и увеличение ее удельного веса в составе обязательств предприятия;
- значительные суммы дебиторской задолженности, относимые на убытки;
- тенденция опережающего роста наиболее срочных обязательств в сравнении с изменением высоколиквидных активов;
- устойчивое падение значений коэффициентов ликвидности;
- нерациональная структура привлечения и размещения средств, формирование долгосрочных активов за счет краткосрочных источников средств;
- убытки, отражаемые в бухгалтерском балансе;
- состояние бухгалтерского учета на предприятии.
8. Методика А.О. Недосекина
Заключение
Список литературы
Финансовая устойчивость населения и предприятий является важным показателем для каждого государства. Однако в современных экономических реалиях многие субъекты вынуждены объявить себя несостоятельными. Они не в состоянии выполнять свои обязательства перед кредиторами. Статистика банкротства позволяет определить количество разоренных компаний и физических лиц . А также делать соответствующие прогнозы на будущее.
Разорение физлиц и ИП
История потребительской несостоятельности в России начинается с 2015 года. Статистика банкротства физических лиц за период 2015–2017 гг. зафиксировала около 50 тыс. несостоятельных граждан.
Общая цифра несостоятельных людей была намного выше – 660 тыс. человек. Однако до суда дошло менее 8% из них.
Какая статистика банкротства физических лиц в 2017 году? Неспособными погасить свои долги оказались более 29,8 тыс. граждан и ИП. Показатель увеличился за год в 1,5 раза.
По данным Федресурса, максимальное количество решений было принято в четвертом квартале 2017 года – около 9,2 тыс. Прирост составил 34%.
Статистика дел о банкротстве показывает, что в 2017 году физические лица два раза чаще были признаны несостоятельными, чем юридические лица.
Данные по регионам
Статистика банкротства физ лиц отдает первенство Москве. В 2017 году в столице несостоятельными были признаны 2473 человек. Показатель увеличился за год в 1,8 раза. Следом идет Московская область – 1,7 тыс. Тройку замыкает СПБ – 1,35 тыс.
Существенный рост количества банкротства в России по статистике зафиксирован в Санкт-Петербурге. Показатель увеличился почти в 3 раза.
Однако если рассчитать количество несостоятельных субъектов на 100 тыс. населения, то тройка лидеров выглядит иначе. На первом месте Вологодская область – 120 человек. Статистика банкротства граждан второе место отдает Рязанской области – 75 человек. На третьем месте Новосибирская область – 60 человек. Данные по регионам:
Статистика банкротства физических лиц в 2018 году показывает, что за первый квартал несостоятельными были признаны около 8,9 тыс. человек. Чаще всего случаи разорения встречаются в Москве (757), Московской области (552) и Башкортостане (431).
Юридические лица
Статистика банкротства предприятий в 2017 также увеличилась. В России разорилось свыше 13,5 тыс. компаний. Прирост составил 7,7%.
Под наблюдением судов оказались 11,5 тыс. компаний. Статистика банкротства в РФ показывает, что большая часть таких организаций впоследствии разоряется. Ожидать существенных улучшений ситуации в 2018 году нет оснований. Статистика дел о банкротстве юридических лиц по годам:
Какая статистика банкротства предприятий в России в 2018 году? В первом квартале несостоятельными были признаны 3,17 тыс. предприятий. Прирост составил 5%.
Региональная и отраслевая структура
Статистика банкротства юридических лиц в 2017 году зафиксировала положительную динамику. В столице разорились 2,54 тыс. предприятий (19%). Прирост за год составил 22%. В СПБ разорилось 732 организации, Московской области – 685, Татарстане – 469.
Какая статистика банкротства предприятий в России в процентном отношении? В 2017 году наибольший прирост количества разоренных организаций был в Татарстане (+43%) и Башкортостане (+20%).
В 2018 году по количеству разоренных компаний лидирует Москва. За первый квартал разорилось 583 предприятия. Прирост составил 11%. Положительная динамика наблюдается и в СПБ. Несостоятельными оказались 177 организаций.
Какие данные по отраслям? Статистика банкротства в России показывает, что последние годы преимущественно разорялись строительные компании. В 2017 году на их долю пришлось 20% всех предприятий. Прирост составил 12%.
Следом идут организации, занятые в сфере недвижимости. На их долю пришлось 11% всех компаний.
Туроператоры
За последние десять лет в России закрылось множество турфирм. Ежегодно разорялось от 3 до 10 крупных туроператоров. Количество мелких турагентств значительно выше.
Статистика банкротства туроператоров зафиксировала самые высокие показатели в 2014 году. Несостоятельными были признаны 15 турфирм. Среди них:
- Нева.
- Лабиринт.
- Верса.
- Южный крест.
Какая статистика банкротства в России в 2017 году? Рынок покинуло три туроператора. С проблемами столкнулись 2,5 тыс. туристов (купивших путевки). Многие из них застряли за рубежом.
Статистика банкротства в 2018 году также демонстрирует положительную динамику. Несостоятельными признаны следующие компании:
- Raduga Travel.
- Polar Tour.
- Матрешка Тур.
- Natalie Tours.
Похожие проблемы с туроператорами возникают не только в России. Десятки туристических компаний приостановили свою деятельность во многих странах Европы. Например, во Франции в текущем году разорилось 12 туроператоров, в Польше – 10.
Результаты процедур
Последние годы наблюдается снижение эффективности процедуры банкротства. В 2017 году кредиторам вернули всего 5,5% задолженности. Показатель меньше на 0,5% чем в 2016 году.
Статистика банкротства в 2017 году позволяет определить средний размер удовлетворенных требований на одного кредитора. Он составляет 4 млн. руб. Показатель меньше в 1,5 раза, чем в 2016 году.
Какая статистика фиктивных банкротств? В 2017 году было зафиксировано 44 случая ложных объявлений о несостоятельности. Собственники предприятия или индивидуальные предприниматели объявляют о своей несостоятельности, чтобы избежать погашения долгов.
По данным ЕФРСБ, в 2017 году было зафиксировано 1636 случаев умышленного разорения. Показатель увеличился на 326 единиц.
Статистика преднамеренных банкротств:
Ситуация в других странах
Статистика процедур банкротства в Украине тоже достаточно высокая. В 2016 году несостоятельными признаны 1524 компании. Преимущественно разорялись организации оптовой торговли, строительства.
Статистика дел о банкротстве выявила, что наибольшая часть разоренных компаний приходится на Киевскую область. Далее, идет Днепропетровская и Одесская область.
Какая статистика банкротства банков? С 2014 по 2017 год в стране разорилось 94 учреждения. Большая часть приходится на 2014–2015 гг. – по 30 банков. В 2017 году закрылось всего семь финансовых организаций. Рейтинг самых надежных банков Украины в 2018 году:
- Райффайзенбанк Аваль.
- Креди Агриколь Банк.
- Укрсиббанк.
- Ощадбанк.
- Укрэксимбанк.
В Беларуси также увеличилась численность разорившихся предприятий. В 2016 году прирост составил 18%. Суды рассмотрели около 4 тыс. дел о неплатежеспособности.
Статистика банкротства предприятий также отмечает увеличение количества дел о разорении государственных организаций или компаний, частично находящихся в государственной собственности. В 2016 году суды рассмотрели 106 дел. За два года показатель вырос в 2,5 раза.
Дополнительно наблюдается увеличение количества разорений сельскохозяйственных организаций. В первой половине 2017 года было зафиксировано 102 случая.
В Казахстане ситуация не лучше. В 2016 году более 16 тыс. организаций объявили себя несостоятельными. Было возбуждено более 14 тыс. дел.
Компания Dun & Bradstreet представила отчет о среднемесячном показателе разорения по отдельным странам за 2017 год:
- Франция – 4500.
- США – 2000.
- Германия – 1600.
- Великобритания – 1200.
- Италия – 1000.
- Япония – 700.
- Австрия – 450.
Однако ситуация в Америке изменилась во второй половине года. На диаграмме видно снижение показателя.
Читайте также: