Реферат управление активами банка

Обновлено: 06.07.2024

активы коммерческого банка формирование и управление на примере кф ао "цеснабанк"

Управление активами банка. Взаимосвязь между активами и пассивами банка ( реферат , курсовая , диплом , контрольная )

По мнению Костериной Т. М. управление активами предполагает:

— диверсификацию активных операций по степени их ликвидности;
— отслеживание рисков и их снижение, создание резервов на возможные потери по ссудам и ценным бумагам;
— поддержание доходности активов [8].

Некоторые ученые считают, что управление активами должно осуществляться одновременно с управлением пассивами. Управление пассивами и обязательствами банка есть циклический процесс решения следующих задач:

— разработка краткосрочного прогноза по оценке эффективности источников и направлений использования средств;
— установление процентных ставок на кредиты и депозиты и доведение их до соответствующих подразделений банка;
— решение задачи установления процентных ставок по активным и пассивным операциям исходя из максимизации чистого процентного дохода в рамках утвержденных лимитов;
— оценка риска ликвидности, то есть способности приобретать денежные средства в наличной и безналичной форме быстро и по разумной цене для выполнения своих текущих обязательств.

Главная цель управления активами и пассивами представляет собой совокупность путей оптимизации размеров прибыли или стабилизации величины маржи (разности между процентными доходами и процентными расходами) при приемлемом уровне риска (ликвидности банка)[9].

По мнению Ларионовой И. В. управление активами и пассивами включает:

— управление структурой баланса банка;
— оперативное изменение структуры баланса в зависимости от параметров окружающей среды;
— максимизацию прибыли в пределах заданных величин риска, установленных в финансовой стратегии [10].

Актив и пассив баланса коммерческого банка тесно связаны друг с другом. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования кредитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги и т. д.

Таким образом, если управление пассивами есть управление ресурсами банка, то управление активами есть управление размещением и использованием этих ресурсов: на какие цели, в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются. Следовательно, управление активами нельзя рассматривать в отрыве от управления пассивами банка [11].

Появившееся в начале 80-х годов в Соединенных Штатах Америки управление активами и пассивами стало одним из приоритетных направлений во всех финансовых учреждениях. Возрастающий интерес к данной проблеме объясняется факторами внешнего и внутреннего характера. К внешним факторам можно отнести финансовую и экономическую нестабильность, отмечаемую на национальном и международном рынках, и ослабление регулирования банковской сферы в большинстве промышленно развитых стран (дерегулирование), которое создает почву для обострения конкуренции. Подобного рода изменения во внешней среде приводят к колебаниям валютных курсов, процентных ставок, оказывают негативное влияние на маржу кредитных организаций.

Вышеназванные изменения требуют координации всех направлений деятельности внутри банка. Поскольку управление активами и пассивами находится на стыке четырех ключевых направлений деятельности — кредитной, депозитной, инвестиционной и торговой, каждое из них отражается на структуре баланса и потенциале доходности пассивов. Более того, основные направления деятельности могут находиться в противоречии, что обусловливает необходимость их координации. Следовательно, координация проводится на основе управления активами и пассивами. Таким образом, управление активами и пассивами представляет собой скоординированный процесс управления портфелем (балансом банка) и доходностью для достижения стратегических целей банка [10].

В зависимости от временного горизонта можно выделить краткосрочный и долгосрочный аспекты в управлении активами и пассивами. В краткосрочном аспекте (от 3 до 12 месяцев) основное внимание уделяется текущим изменениям во внешней и внутренней среде. Другими словами, основная задача управления — сохранение заданных количественных параметров в условиях постоянных колебаний стоимости пассивов, обязательств, изменения затрат банка. К числу таких показателей относят, например, чистый процентный доход, чистую процентную маржу, доход на акцию. Цель управления активами и пассивами состоит в максимизации чистого процентного дохода при заданном уровне риска или, наоборот, минимизации риска при заданном уровне чистого процентного дохода. Равновесие между риском и доходом должно быть достигнуто посредством установления нейтральности по отношению к изменениям процентных ставок, рыночным колебаниям, операционным и коммерческим рискам. Основное внимание при управлении на краткосрочную перспективу уделяется показателям, полученным на основе балансовых данных.

В методологическом плане можно рассматривать управление активами и пассивами как базовое и усложненное. При базовом управлении основными ориентирами являются требования органов надзора в части соблюдения показателя достаточности капитала, уровня ликвидности, процентного и других рыночных рисков. При таком подходе внимание концентрируется на идентификации, количественном измерении и анализе рисков с целью недопущения возникновения иных рисков. Следовательно, ориентиром управления становится поддержание нейтральных позиций к риску, что приводит к ограничению деятельности на финансовых рынках с целью минимизации влияния процентного и валютного рисков; все усилия менеджмента направлены на снижение рисков, а не на активное управление ими.

Система управления активами и пассивами включает три составляющих: организационную, временную и информационную.

Организационная составляющая предполагает наличие соответствующих подразделений, принимающих участие в управлении. Это может быть комитет по управлению активами и пассивами и подчиненные ему подразделения, отдел внутреннего контроля и аудита, бухгалтерия. Комитет по управлению активами и пассивами принимает решения на основе подготовительной работы, проведенной вспомогательным отделом, а также другими подразделениями банка, которые отвечают за развитие ключевых направлений банковской деятельности. В состав комитета должны входить разработчики стратегии и политики банка, то есть высший менеджмент банка. Поскольку в краткосрочном плане управление активами и пассивами происходит на непрерывной основе, необходимость принятия новых решений может возникать ежедневно, ежемесячно или ежеквартально. Ежедневные решения могут приниматься в рамках полномочий, делегированных комитету, либо в форме распоряжений, которые доводятся до соответствующих подразделений банка. Управленческие решения должны находиться в русле стратегии развития банка.

Комитет по управлению активами и пассивами является ключевым по управлению рисками и наделяется широкими полномочиями и ответственностью. Значимость указанной структурной единицы для управления поднимает ее на высокий уровень в иерархии банка. Комитет по управлению активами и пассивами должен подчиняться высшему исполнительному органу. Комитету, в свою очередь, целесообразно подчинить кредитный комитет и комитет по управлению рыночными рисками, каждому из вышеназванных комитетов — соответствующие отделы. Подобная иерархия обусловлена функциями, которыми наделены указанные структурные единицы. В силу того, что комитет по управлению активами и пассивами управляет всем спектром рисков, подобная структура позволит координировать управление и создаст условия для эффективного менеджмента.

Временная составляющая системы управления активами и пассивами обусловлена тем, что функционирование комитета по управлению активами и пассивами может быть обеспечено лишь на основе соответствующих потоков информации, полученной из внешних и внутренних источников. Внешняя информация используется для прогнозирования основных параметров развития с учетом стратегии развития банка. Внутренняя информация необходима для отслеживания установленных норм, содержащихся в банковской политике, и используется для внесения соответствующих корректировок с учетом внешних источников. Вся информация, поступающая в распоряжение подразделений, должна быть значимой и точной. Значимость поступающей информации предполагает ее существенность для принятия решений с точки зрения дополнительных возможностей ил угроз. Своевременность означает быстроту ее получения, а точность обусловлена технологиями ее оценки и анализа. Запоздалая и неточная оценка поступающей информации может нанести ущерб предпринимаемым действиям, поскольку стоимость активов и обязательств изменяется очень быстро, требует своевременного анализа и обоснованной оценки. Состав источников информации, используемой для принятия решений по управлению активами и пассивами, приведен в таблице 1 [10].

Данные таблицы свидетельствуют об основных видах информации, которая необходима для принятия решений с учетом ожиданий изменения макроэкономической среды, ситуации на финансовых рынках. Использование источников внутренней информации позволяет проводить подробный анализ текущих позиций, степени влияния ожидаемых изменений, а также оценку предполагаемых мер по приведению фактических данных в соответствие с внутренними и внешними нормами.

Таким образом, информация, поступающая из внешних и внутренних источников, используется для:

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Управление активами банка

Глава 1. Кредитная система РФ
1.1 Структура кредитной системы РФ
1.2 Сущность и значение активных операций для кредитных
организаций

Глава 2. Управление активами банка
2.1 Основные инструменты управления активами банка
2.2 Процесс управления активами

Глава 3. Направления повышения эффективности
управления активами
3.1 Состояние и динамика развития активов банка
3.3 Предложения по совершенствованию системы управления
активами банка

Глава 3. Направления повышения эффективности
управления активами
3.1 Состояние и динамика развития активов банка
Существует, по крайней мере, два подхода к анализу состояния и дина-мики развития активов кредитной организации. Авторами первого подхода - А.Д. Шереметом и Г.Н. Щербаковой /30/ предлагается проводить анализ активов банка в рамках анализа доходов и расходов. Например, направление анализа расходов банка включает в себя состав и изучение затрат, связанных с формированием пассивов и затрат, возникающих в ходе формирования и обслуживания активов /30/. Кстати, подобный научных подход применяется при финансовом анализе бюджетных организаций. Недостатком данного подхода является слишком общая картина полученного в ходе анализа результата. Более совершенным и детальным кажется подход к анализу активов банка, предложенный В.Е. Черкасовым /26/, который строит анализ активов кредитной организации по следующим основным направлениям:
1) Размер активов;
2) Структура активов;
3) Доходность активов;
4) Ликвидность активов;
5) Риск активов.
Основными характеристиками активов банка как операции по размеще-нию финансовых средств являются: размер, структура, качество (доходность, ликвидность, риск).
Размер активов характеризует масштабы деятельность кредитной организации, а также используется как база при расчете других показателей, включая некоторые экономические нормативы, и при составлении банковских рейтингов. Под размером активов понимается их значение, приводимое в балансовом отчете.
Для оценки динамики размера активов составляем таблицу 1.
Таблица 1
Ссудная и приравненная к ней задолженность:
проценты начисленные, вклю-чая просроченные 1196009

Средства, переданные в ли-зинг 0 0 0 0 0 0 0
Резервы на возможные потери 109833 135314 +25481 123,20 243353 +108039 179,84
Чистая ссудная задолженность 1086176 1737703 +651527 159,98 2085319 +347616 120,00
Возмещение разницы между расчетным и созданным ре-зервом на возможные потери по ссудам в 1994 году - - - - - - -
Основные средства, нематери-альные активы, хоз.материалы и инвентарь 15864 21382 +5518 134,78 26258 +4876 122,80
Чистые долгосрочные вложе-ния в ценные бумаги и доли
- долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли;
- резерв под обесценение цен-ных бумаг и долей

Читайте также: