Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке реферат

Обновлено: 02.07.2024

Финансовый менеджмент — вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным функционированием фирмы на основе использования современных методов. Финансовый менеджмент является одним из ключевых элементов всей системы современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняшних условий экономики России.

Финансовый менеджмент включает в себя:

разработку и реализацию финансовой политики;

принятие решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации;

информационное обеспечение посредством составления и анализа финансовой отчетности;

оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль;

организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью.

Методы финансового менеджмента позволяют оценить:

риск и выгодность того или иного способа вложения денег;

эффективность работы фирмы;

скорость оборачиваемости капитала и его производительность.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке —определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Структура и задачи банковского менеджмента

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора (табл. 1).

В этой статье рассмотрено понятие "Финансовый менеджмент", приведены главные особенности финансового менеджмента и представлены приемы финансового менеджмента.

Ключевые слова

ПРИЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, РИСКИ, СУБЪЕКТ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА, ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ, КОТОРЫЕ ДОЛЖЕН ИМЕТЬ В ВИДУ ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖЕР

Текст научной работы

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.

Актуальность данной темы сопровождается тем, что формирование политики коммерческого банка, управление собственным капиталом, управление ликвидностью, управление доходностью, прибылью и многое другое не может существовать без финансового менеджмента, так как его целью является определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

На рисунке 1 наглядно изображена система финансового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью.

Рисунок 1. Система финансового менеджмента в коммерческом банке на основе управления его устойчивостью

Одной из особенностей финансового менеджмента в российских коммерческих банках является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения. Постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся примеров ведения банковского дела.

Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке является финансовый менеджер банка, который посредством различных форм осуществляет целенаправленное управленческое воздействие на объект.

Финансовый менеджер должен наперед знать: какие риски могут возникнуть; какими методами с ними бороться.

Приведем на рисунке 2 один из вариантов процессов управления рисками, который финансовый менеджер производит на практике.

Финансовый менеджмент деятельности банка есть основа эффективного управления банка, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях. Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. Основными направлениями финансового менеджмента являются: разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т. д.); банковский маркетинг, управление активами и пассивами банка, управление ликвидностью, управление доходностью, управление собственным капиталом, управление кредитным портфелем, управление банковскими рисками.

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условиях конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки и совершенствования сложившихся приемов ведения банковского дела.

Финансовый менеджмент в сравнительно короткие сроки позволяет адаптировать банк к работе в рыночных условиях, трансформировать его финансовую деятельность в соответствии с постоянно изменяющимся законодательством при обеспечении устойчивого финансового состояния и недопущении банкротства.

Финансовый менеджмент в банке привносит новую систему ценностей, изменяет приоритеты и тенденции развития, с ним связаны новые формы и методы финансовой работы, воздействия на эффективность управления.

Финансовый менеджмент деятельности банка с точки зрения его доходности позволяет руководству банков давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем и разработать рекомендации по их ликвидации, то есть помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, сформировать соответствующую кредитную политику, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков.

Поэтому изучение методов и приемов анализа финансового менеджмента деятельности банка, форм организации аналитической работы в банке имеет важное значение для успешного функционирования банков и подготовки квалифицированных банкиров.

Целью данной курсовой работы является характеристика финансового менеджмента в банках второго уровня, а также определение возможных направлений его совершенствования с целью повышения прибыльности банка и снижения риска при совершении банковских операций.

Для достижения поставленной цели нам необходимо поставить следующие задачи:

- рассмотреть содержание финансового менеджмента коммерческого банка, его роль и функции;

- изучить место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке;

- выяснить какие существуют пути совершенствования финансового менеджмента в банках второго уровня

Структура данной курсовой работы состоит из:

- списка использованных источников.

Список литературы

1. Федеральный закон " О Центральном банке Российской федерации (Банке России)" - Правовая Система Гарант, 2011.

2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. № 395-1.- Правовая Система Гарант, 2011.

5. Банковский менеджмент: учебник./ под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина.- М.: Кнорус, 2009.

7. Гарбузов А.К. Финансово-кредитный словарь, том II / А.К. Гарбузов. – М.: Финансы и статистика, 2008.

8. Гришкин С.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка / С.Г. Гришкин // Деньги и кредит. – 2008.

10. Жукова Е.Ф. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Е.Ф. Жукова – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2009.

11. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент: учебник. М.: Финансы и статистика, 2008.

12. Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КНОРУС, 2009.

13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. М.: КНОРУС, 2008.

14. Финансовый менеджмент: теория и практика : учебник./ под ред. Е.С. Стояновой.- М.: Перспектива, 2008.

15. Мельников В. Д., Основы финансов : ТОО "Издательство LEM", 2005.

16. Назарбаев Н. А., Казахстан на пороге нового рывка вперед в своем развитии - Астана: Елорда, 2006.

17. Поляк Г. Б., Финансы - Москва: Юнити, 2007, 385с. Павлова Л.Н. "Финансовый менеджмент": Учеб. для вузов - 2-е изд., 2001.

18. Сахариев С. С., Сахариева А. С., Сахариева А. С., Финансы - Алматы: Юридическая литература, 2004.

19. Ширинская Е.Б. "Операции коммерческих банков". Москва: Финансы и статистика", 2002.

20. Чепурин М.Н., Киселева Е.А., Курс экономической теории, Учебное пособие - Алматы: Университет "Кайнар", 1994.

21. Сейткасимов Г.С. "Банковское дело". 2010.

22. Сейткасимов Г.С. "Бухгалтерский учет и отчетность в банках" 2010.

23. Усоскин В.М. "Современный коммерческий банк: управление и операции". Москва: Антидор, 2001.

24. "Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях": Учебное пособие Вахрин П.И Издательство Маркетинг, 2001.

25. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1. Сущность банковского финансового менеджмента

2. Основные функции банковского финансового менеджмента

1. Сущность банковского финансового менеджмента

Банковский финансовый менеджмент представляет собой систему разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка.

Главной особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке является то, что банк это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.

Важнейшей задачей финансового менеджмента в коммерческом банке является определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.

При этом в качестве основных параметров выделяют:

максимизация прибыли банка;
максимизация ликвидности банка;
сбалансированность прибыли и ликвидности банка.

Основным объектом управления в финансовом менеджменте в банке являются денежные средства. Финансовый менеджмент трансформирует денежные средства банковской клиентуры в финансовые операции банка и за счёт этого создаёт добавленную стоимость, обеспечивая приращения капитала банка. Процесс трансформации денежных средств коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости.

В этой связи банковский финансовый менеджмент можно определить как систему отношений по управлению устойчивостью банка.

Выделяют следующие виды устойчивости коммерческого банка:

1) Капитальная устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала обеспечивает достаточный объём денежных ресурсов для удовлетворения требований о погашении банковский вкладов, резервов для покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям.

2) Коммерческая устойчивость банка. В основе этой устойчивости лежат степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, связь денежного капитала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость банка.

3) Функциональная устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется степенью специализации или универсализации коммерческого банка. При этом специализация банка позволяет ему более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов, но одновременно ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации банка при её изменении. С другой стороны, универсализация коммерческого банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения и размещения денежных ресурсов и снизить зависимость, но одновременно расширение объёма и видов предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и к потере чувствительности банка к потребностям рыночной среды.

4) Финансовая устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется объёмом и структурой собственных средств, уровнем доходов, нормой прибыли на собственный капитал, уровнем ликвидности, а также параметрами деятельности, связанными с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержкой управления финансовыми операциями банка.

Высокий уровень устойчивости коммерческого банка неразрывно связан с его продуктовым рядом, под которым понимают банковскую продукцию. Поэтому развитие продуктового ряда банка рассматривается как одно из направлений финансового менеджмента и предполагает:

1. выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;

2. постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;

3. разработку регламента оказания требуемой услуги;

4. организацию процесса оказания услуги и разработку системы его информационного обеспечения;

5. оценку стоимости оказания услуги;

6. построение системы стимулирования для исполнителей услуги и разработчиков продукта.

2. Основные функции банковского финансового менеджмента

В числе основных специальных функций банковского финансового менеджмента выделяют:

1) Управление активами и пассивами банка заключается в формировании рациональной структуры баланса на основе соблюдения определённых соотношений в активе и пассиве путём закрепления блоков статей пассивов за определёнными блоками статей активов. Традиционным для российских банков способом управления активами и пассивами является способ, который обеспечивает объединение всех привлечённых и собственных ресурсов и распределение их вне зависимости от источников формирования и сроков привлечения в те виды активных банковских операций, которые являются относительно благоприятными с точки зрения конъюнктуры финансового рынка.

2) Управление ликвидностью банка. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. В управлении ликвидностью можно выделить два крайних направления. Одно из них политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. Все крупные банки находят выгодным строго контролировать наличные средства, и мелкие банки все больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечение общей прибыльности операций.

3) Управление собственным капиталом банка предполагает обеспечение необходимого объёма собственных финансовых ресурсов, оптимизация их состава по источникам финансирования и обеспечение эффективного использования.

4) Управление заёмным капиталом направлено на формирование устойчивых депозитов и оптимизацию структуры депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.

5) Управление банковскими рискам. Основной задачей управления рисками является поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности. Все известные способы управления или разрешения проблемы рисков можно отнести к одной из следующих:

- удержание или признание риска, данный способ возможен, когда размер предполагаемого ущерба незначителен и им можно пренебречь, или есть возможность превращения одного вида риска в другой;

- контроль риска направлен на ограничение дальнейшего роста размера убытков, уже имевших место при помощи сбора и обработки достоверной информации;

- передача или страхование риска направлены на перераспределение потерь среди участников операций или на оплату страховщику за снижение риска.

Внутри каждого из этих способов могут быть выделены специальные механизмы управления рисками, снижающие вероятность наступления неблагоприятного результата за счёт удорожания и усложнения технических процедур.

6) Управление кредитным портфелем заключается в обеспечении сбалансированности и контроле размещения кредитных вложений по срокам, объёмам, стоимости, степени риска, форме обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.

В рамках функций субъекта банковского финансового менеджмента можно выделить:

1) Стратегическое планирование заключается в определении перспективных финансовых задач и разработке программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.

2) Моделирование заключается в использовании совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.

3) Оперативное планирование заключается в определении рациональных способов решения текущих финансовых задач с учётом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.

4) Мониторинг заключается в сборе информации о состоянии объекта управления и конъюнктуре финансового рынка.

5) Диагностика заключается в оценке соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.

Узнать стоимость написания работы -->

Читайте также: